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 各市、州、直管市財政局、教育局，有關(guān)單位：

現(xiàn)將《財政部 教育部關(guān)于印發(fā)<關(guān)于進一步加強高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見>的通知》（財會〔2024〕16號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我省實際，提出以下意見，請一并遵照執(zhí)行。

一、提高認識，建立內(nèi)部控制機制

加強高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)是深入推進落實新會計法和中辦、國辦《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的重要舉措，也是提升高等學(xué)校內(nèi)部治理能力和水平的必然要求。各級財政部門、教育部門和各高等學(xué)校要充分認識貫徹執(zhí)行《指導(dǎo)意見》的重要意義。要在高等學(xué)校黨委的領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部控制工作，并納入領(lǐng)導(dǎo)班子年度履職清單。要發(fā)揮高等學(xué)校校長是內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的首要責任人作用，建立健全內(nèi)部控制有效運轉(zhuǎn)、權(quán)力制衡、風(fēng)險評估、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督等機制。力爭到2026年，我省高等學(xué)?；窘⒅贫冉∪?、權(quán)責清晰、制衡有力、運行有效、風(fēng)險可控、監(jiān)督到位的內(nèi)部控制體系。

二、突出重點，統(tǒng)籌推進各項任務(wù)

各高等學(xué)校應(yīng)針對資金規(guī)模較大或廉政風(fēng)險較高領(lǐng)域全面梳理業(yè)務(wù)流程，加強風(fēng)險評估，強化管控措施。要持續(xù)優(yōu)化預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目、合同等經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制管理，持續(xù)完善債務(wù)、對外合作、科研、財政專項項目、非學(xué)歷教育辦學(xué)、所屬企業(yè)管理、附屬單位和校內(nèi)獨立核算單位管理、教育基金會等重點業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系，進一步明確職責權(quán)限、制度要求和業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的管控，并充分利用信息化技術(shù)手段，提升內(nèi)部控制信息管理水平。要強化內(nèi)部控制評價與監(jiān)督，建立健全內(nèi)部控制評價辦法，定期對內(nèi)部控制體系建立與實施情況進行自我評價并抓好整改落實。要加強內(nèi)部控制成果應(yīng)用，完善內(nèi)部控制監(jiān)督的聯(lián)動機制，確保內(nèi)部控制覆蓋各項經(jīng)濟活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，切實發(fā)揮內(nèi)部控制在防風(fēng)險、促管理等方面的作用。

三、多措并舉，推動形成工作合力

全省各級財政部門、教育部門和其他主管部門要發(fā)揮各自的職能作用，形成工作合力，加大《指導(dǎo)意見》的宣傳教育力度，加強政策指導(dǎo)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。按照各自職責分工，組織高等學(xué)校認真編報年度內(nèi)部控制報告，加大對報告的審核力度，組織開展對高等學(xué)校報送的內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性的監(jiān)督檢查，建立有效的溝通機制，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系。結(jié)合報告編報、實地督導(dǎo)和監(jiān)督檢查情況，探索形成一批可借鑒、可復(fù)制、可示范的內(nèi)部控制建設(shè)典型案例并予以推廣。各高等學(xué)校要落實各項任務(wù)和措施，認真總結(jié)內(nèi)部控制建設(shè)的有益經(jīng)驗和問題困難，及時向有關(guān)部門反饋，共同推動全省高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)水平持續(xù)提升。