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 滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)控手冊

滄縣自然資源局
內(nèi)部控制規(guī)范工作手冊

滄縣自然資源和規(guī)劃局編制

目 錄
簡介 4
第一章 總則 18
1、內(nèi)控的依據(jù) 18
2、內(nèi)控定義和目標(biāo) 18
3、內(nèi)控原則 18
4、內(nèi)控負(fù)責(zé)人 18
5、內(nèi)控工作內(nèi)容 18
第二章 內(nèi)部環(huán)境 19
1、內(nèi)控部門及崗位職責(zé)說明 19
1.1內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組 19
1.2風(fēng)險(xiǎn)評估小組 19
1.3內(nèi)部監(jiān)督小組 20
1.4內(nèi)控各職能部門職責(zé) 20
第三章 風(fēng)險(xiǎn)評估和控制方法 21
1、風(fēng)險(xiǎn)評估工作機(jī)制 21
1.1風(fēng)險(xiǎn)評估工作小組 21
1.2配合部門 21
2、風(fēng)險(xiǎn)評估程序 21
2.1制定計(jì)劃階段 21
2.2初始信息收集 21
2.3風(fēng)險(xiǎn)識別和評估 23
2.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 25
第四章 單位層面內(nèi)控 27
1、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)圖 27
2、決策議事機(jī)制 28
2.1目標(biāo) 28
2.2職責(zé) 28
2.3工作內(nèi)容 28
3、關(guān)鍵崗位管理 33
3.1目標(biāo) 33
3.2職責(zé) 33
3.3工作內(nèi)容 33
第五章 業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)源和控制措施 36
1、預(yù)算業(yè)務(wù)控制 36
1.1控制范圍 36
1.2控制目標(biāo) 36
1.3部門及崗位職責(zé) 37
1.4權(quán)限圖 38
1.5不相容崗位設(shè)置 38
1.6預(yù)算業(yè)務(wù)流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明 39
2、收支業(yè)務(wù)控制 45
2.1控制范圍 45
2.2控制目標(biāo) 45
2.3部門及崗位職責(zé) 46
2.4權(quán)限圖 47
2.5不相容崗位設(shè)置 48
2.6收支業(yè)務(wù)流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明 49
3、資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制 60
3.1控制范圍 60
3.2控制目標(biāo) 60
3.3部門及崗位職責(zé) 61
3.4權(quán)限圖 62
3.5不相容崗位設(shè)置 62
3.6資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明 64
4、采購業(yè)務(wù)控制 78
4.1控制范圍 78
4.2控制目標(biāo) 78
4.3部門及崗位職責(zé) 79
4.4權(quán)限圖 81
4.5不相容崗位設(shè)置 81
4.6采購業(yè)務(wù)流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明 82
5、合同業(yè)務(wù)控制 87
5.1控制范圍 87
5.2控制目標(biāo) 87
5.3部門及崗位職責(zé) 87
5.4權(quán)限圖 88
5.5不相容崗位設(shè)置 89
5.6合同管理流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明 90
6、建設(shè)項(xiàng)目控制 92
6.1控制范圍 92
6.2控制目標(biāo) 92
6.3部門及崗位職責(zé) 92
6.4權(quán)限圖 93
6.5不相容崗位設(shè)置 94
6.6建設(shè)項(xiàng)目流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明 94
第六章 評價(jià)與監(jiān)督 98
1、內(nèi)部監(jiān)督 98
1.1目標(biāo) 98
1.2職責(zé) 98
1.3工作內(nèi)容 98
2、外部監(jiān)督 99
第七章 信息與溝通 100
1、目標(biāo) 100
2、職責(zé) 100
3、工作內(nèi)容 100

簡介
根據(jù)《中共滄州市委辦公室滄州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈滄縣機(jī)構(gòu)改革方案〉的通知》（滄辦字〔2018〕117號）組建縣自然資源和規(guī)劃局，作為縣政府工作部門。
一、主要職責(zé)
（一）履行全民所有土地、礦產(chǎn)、森林、濕地、水等自然資源資產(chǎn)所有者職責(zé)和所有國土空間用途管制職責(zé)。監(jiān)督檢查自然資源和國土空間規(guī)劃及測繪等法律法規(guī)的執(zhí)行情況。
(二)負(fù)責(zé)全縣自然資源調(diào)查監(jiān)測評價(jià)。貫徹執(zhí)行國家自然資源調(diào)查監(jiān)測評價(jià)的指標(biāo)體系、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和自然資源調(diào)查監(jiān)測評價(jià)制度。實(shí)施自然資源基礎(chǔ)調(diào)查、專項(xiàng)調(diào)查和監(jiān)測。負(fù)責(zé)自然資源調(diào)查監(jiān)測評價(jià)成果的監(jiān)督管理和信息發(fā)布。
（三）負(fù)責(zé)全縣自然資源統(tǒng)一確權(quán)登記工作。貫徹執(zhí)行國家各類自然資源和不動產(chǎn)統(tǒng)一確權(quán)登記、權(quán)籍調(diào)查、不動產(chǎn)測繪、爭議調(diào)處、成果應(yīng)用的制度、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。建立健全全縣自然資源和不動產(chǎn)登記信息管理基礎(chǔ)平臺。負(fù)責(zé)自然資源和不動產(chǎn)登記資料收集、整理、共享、匯交管理等。指導(dǎo)監(jiān)督全縣自然資源和不動產(chǎn)確權(quán)登記工作。
(四)負(fù)責(zé)全縣自然資源資產(chǎn)有償使用工作。貫徹執(zhí)行國家全民所有自然資源資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)制度，負(fù)責(zé)全民所有自然資源資產(chǎn)核算。負(fù)責(zé)編制全民所有自然資源資產(chǎn)負(fù)債表，擬訂考核標(biāo)準(zhǔn)。制定全民所有自然資源資產(chǎn)劃撥、出讓、租貨、作價(jià)出資和土地儲備管理辦法，合理配置全民所有自然資源資產(chǎn)。負(fù)責(zé)自然資源資產(chǎn)價(jià)值評估管理，依法收繳相關(guān)資產(chǎn)收益。
(五)負(fù)責(zé)全縣自然資源的合理開發(fā)利用。組織擬訂自然資源發(fā)展規(guī)劃，貫徹國家自然資源開發(fā)利用標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，建立政府公示自然資源價(jià)格體系，組織開展自然資源分等定級價(jià)格評估，開展自然資源利用評價(jià)考核，指導(dǎo)節(jié)約集約利用。負(fù)責(zé)自然資源市場監(jiān)管。組織落實(shí)自然資源管理涉及宏觀調(diào)控、區(qū)域協(xié)調(diào)和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的政策措施。
(六)負(fù)責(zé)建立全縣空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實(shí)施。落實(shí)主體功能區(qū)戰(zhàn)略和制度。組織編制并監(jiān)督實(shí)施國土空間規(guī)劃、城鄉(xiāng)總體規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃、主體功能區(qū)規(guī)劃、控制性詳細(xì)規(guī)劃和相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃。指導(dǎo)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）有關(guān)規(guī)劃的編制實(shí)施。負(fù)責(zé)報(bào)省政府、市政府、縣政府審批（備案）的有關(guān)規(guī)劃的審核。開展國土空間開發(fā)適宣性評價(jià)，建立國土空間規(guī)劃實(shí)施監(jiān)測、評估和預(yù)警體系。組織劃定生態(tài)保護(hù)紅線、永久基本農(nóng)田、城鎮(zhèn)開發(fā)邊界等控制線，構(gòu)建節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境的生產(chǎn)、生活、生態(tài)空間布局。建立健全國土空間用途管制制度，研究擬訂城鄉(xiāng)規(guī)劃管理辦法并監(jiān)督實(shí)施。負(fù)責(zé)土地等自然資源年度利用計(jì)劃管理工作。負(fù)責(zé)土地等國土空間用途轉(zhuǎn)用工作。負(fù)責(zé)土地征收征用管理。
（七）負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)規(guī)劃區(qū)內(nèi)工程建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃行政許可和建設(shè)工程規(guī)劃條件核實(shí)。核發(fā)《選址意見書》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》（含臨時(shí)用地）、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》（含臨時(shí)建設(shè)）、《鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證》。負(fù)責(zé)因工程建設(shè)確需改裝、拆除或者遷移城市公共供水設(shè)施審批；歷史建筑實(shí)施原址保護(hù)審批；歷史文化街區(qū)、名鎮(zhèn)、名村核心保護(hù)范圍內(nèi)拆除歷史建筑以外的建筑物、構(gòu)筑物或者其他設(shè)施審批；歷史建筑外部修繕裝飾、添加設(shè)施以及改變歷史建筑的結(jié)構(gòu)或者使用性質(zhì)申報(bào)。
（八）負(fù)責(zé)統(tǒng)籌全縣國土空間生態(tài)修復(fù)。牽頭組織編制國土空間生態(tài)修復(fù)規(guī)劃并實(shí)施有關(guān)生態(tài)修復(fù)重大工程。負(fù)責(zé)國土空間綜合整治、土地整理復(fù)墾、礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理、林業(yè)及其生態(tài)修復(fù)等工作。牽頭實(shí)施生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償制度，制定合理利用社會資金進(jìn)行生態(tài)修復(fù)的制度措施，提出重大備選項(xiàng)目。組織開展全縣森林、濕地和陸生野生動植物資源動態(tài)監(jiān)測與評價(jià)。
(九)負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)最嚴(yán)格的耕地保護(hù)制度，實(shí)施耕地保護(hù)政策。組織實(shí)施耕地保護(hù)責(zé)任目標(biāo)考核和永久基本農(nóng)田特殊保護(hù)。完善耕地占補(bǔ)平衡制度，監(jiān)督占用耕地補(bǔ)償制度執(zhí)行情況。
(十)負(fù)責(zé)管理全縣地質(zhì)勘查行業(yè)和地質(zhì)工作。組織開展水文地質(zhì)、工程地質(zhì)、環(huán)境地質(zhì)勘查、調(diào)查和評價(jià)工作，管理地質(zhì)勘查項(xiàng)目。組織實(shí)施重大地質(zhì)勘查專項(xiàng)，管理地質(zhì)勘查活動、地質(zhì)資料、地質(zhì)勘查成果。負(fù)責(zé)古生物化石的監(jiān)督管理。
(十一)負(fù)責(zé)地質(zhì)災(zāi)害預(yù)防和治理。負(fù)責(zé)落實(shí)綜合防災(zāi)減災(zāi)規(guī)劃相關(guān)要求，組織編制地質(zhì)災(zāi)害防治規(guī)劃和防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)并指導(dǎo)實(shí)施。組織指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督地質(zhì)災(zāi)害調(diào)查評價(jià)及隱患的普查、詳查、排查。指導(dǎo)開展群測群防、專業(yè)監(jiān)測和預(yù)報(bào)預(yù)警等工作，指導(dǎo)開展地質(zhì)災(zāi)害工程治理工作。承擔(dān)地質(zhì)災(zāi)害應(yīng)急救援的技術(shù)支撐工作。監(jiān)督管理地下水過量開采及引發(fā)的地面沉降等地質(zhì)問題。
(十二)負(fù)責(zé)全縣礦產(chǎn)資源管理工作。負(fù)責(zé)礦產(chǎn)資源儲量管理及壓覆礦產(chǎn)資源審查。負(fù)責(zé)礦業(yè)權(quán)管理。會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)落實(shí)保護(hù)性開采的特定礦種、優(yōu)勢礦產(chǎn)的調(diào)控及相關(guān)管理工作。監(jiān)督指導(dǎo)礦產(chǎn)資源合理利用和保護(hù)。
(十三)負(fù)責(zé)全縣測繪地理信息管理工作。負(fù)責(zé)基礎(chǔ)測繪和測繪行業(yè)管理。負(fù)責(zé)測繪資質(zhì)資格與信用管理，監(jiān)督管理地理信息安全和市場秩序。負(fù)責(zé)地理信息公共服務(wù)管理。負(fù)責(zé)測量標(biāo)志保護(hù)。
（十四）推動全縣自然資源領(lǐng)域科技發(fā)展。制定并實(shí)施自然資源領(lǐng)域科技創(chuàng)新發(fā)展和人才培養(yǎng)計(jì)劃。組織實(shí)施重大科技工程及創(chuàng)新能力建設(shè)，推進(jìn)自然資源信息化和信息資料的公共服務(wù)。
（十五）查處縣本級自然資源開發(fā)利用和國土空間規(guī)劃及測繪違法案件。負(fù)責(zé)全縣林業(yè)違法案件的查處，負(fù)責(zé)相關(guān)行政執(zhí)法監(jiān)管工作。
（十六）組織全縣造林綠化工作。組織實(shí)施林業(yè)重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)修復(fù)工程，指導(dǎo)公益林和商品林的培育，指導(dǎo)、監(jiān)督全民義務(wù)植樹、綠化工作。負(fù)責(zé)和指導(dǎo)林業(yè)有害生物防治、檢疫工作。承擔(dān)林業(yè)應(yīng)對氣候變化的相關(guān)工作。
（十七）負(fù)責(zé)全縣森林、濕地資源的監(jiān)督管理。監(jiān)督執(zhí)行全縣森林采伐限額。負(fù)責(zé)林地管理，負(fù)責(zé)縣級林地保護(hù)利用規(guī)劃的編制并組織實(shí)施，負(fù)責(zé)全縣公益林劃定和管理工作。負(fù)責(zé)全縣濕地生態(tài)保護(hù)修復(fù)工作，擬訂全縣濕地保護(hù)規(guī)劃和相關(guān)地方標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，監(jiān)督管理濕地的開發(fā)利用。
（十八）負(fù)責(zé)監(jiān)督管理全縣荒漠化防治工作。組織開展荒漠調(diào)查，組織擬訂全縣防沙治沙及沙化土地封禁保護(hù)區(qū)建設(shè)規(guī)劃，擬訂相關(guān)地方標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施，監(jiān)督管理沙化土地的開發(fā)利用。
(十九)負(fù)責(zé)全縣陸生野生動植物資源監(jiān)督管理。組織開展陸生野生動植物資源調(diào)查，指導(dǎo)全縣陸生野生動植物的救護(hù)繁育、棲息地恢復(fù)發(fā)展、疫源疫病監(jiān)測，監(jiān)督管理全縣陸生野生動植物獵捕或采集、馴養(yǎng)繁殖或培植、經(jīng)營利用。
(二十)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理全縣各類自然保護(hù)地。擬訂全縣各類自然保護(hù)地規(guī)劃。實(shí)施和監(jiān)督全縣自然保護(hù)地的建設(shè)和管理。提出新建、調(diào)整各類縣級以上自然保護(hù)地的審核建議并按程序報(bào)批，組織審核世界自然遺產(chǎn)的申報(bào)，會同有關(guān)部門審核世界自然與文化雙重遺產(chǎn)的申報(bào)。負(fù)責(zé)全縣陸生野生動植物保護(hù)相關(guān)工作。承擔(dān)濕地、防治荒漠化、瀕危野生動植物等國際公約履約工作。
(二十一)負(fù)責(zé)推進(jìn)全縣林業(yè)改革相關(guān)工作。擬訂集體林權(quán)制度改革意見并監(jiān)督實(shí)施。擬訂農(nóng)村林業(yè)發(fā)展、維護(hù)林業(yè)經(jīng)營者合法權(quán)益的制度規(guī)定，指導(dǎo)監(jiān)督農(nóng)村林地承包經(jīng)營工作。開展退耕還林工作。
(二十二)擬訂全縣林業(yè)資源優(yōu)化配置及木材利用政策，監(jiān)督實(shí)施相關(guān)林業(yè)產(chǎn)業(yè)地方標(biāo)準(zhǔn)，組織、指導(dǎo)林產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督，指導(dǎo)全縣生態(tài)扶貧相關(guān)工作。
(二十三)指導(dǎo)全縣林木種苗工作，組織開展林木種質(zhì)資源普查，組織建立林木種質(zhì)資源庫，負(fù)責(zé)良種選育推廣，管理林木種苗生產(chǎn)經(jīng)營行為，監(jiān)管林木種苗質(zhì)量。監(jiān)督管理林木種質(zhì)資源、轉(zhuǎn)基因生物安全、植物新品種保護(hù)。
(二十四) 監(jiān)督管理中央、省、市、縣林業(yè)資金及國有資產(chǎn)，提出全縣林業(yè)預(yù)算內(nèi)投資、中央、省、市、縣財(cái)政性資金安排建議，按權(quán)限審核規(guī)劃內(nèi)和年度計(jì)劃內(nèi)投資項(xiàng)目。參與擬訂林業(yè)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)政策，組織實(shí)施林業(yè)生態(tài)補(bǔ)償工作。
(二十五)完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。
三、滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)
滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)設(shè)25個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：
1、辦公室（含黨辦、檔案管理職責(zé)）。
負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)日常運(yùn)轉(zhuǎn)和后勤工作。承擔(dān)文秘、政務(wù)信息、安全保密、新聞宣傳、信息公開工作。負(fù)責(zé)自然資源和規(guī)劃管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行和管理工作。負(fù)責(zé)上級交辦事項(xiàng)和局重點(diǎn)工作的督辦工作。
2、會計(jì)科（含項(xiàng)目招投標(biāo)審查職責(zé)）。
負(fù)責(zé)擬訂全縣系統(tǒng)專項(xiàng)資金管理辦法并監(jiān)督實(shí)施，負(fù)責(zé)全縣系統(tǒng)自然資源和規(guī)劃專項(xiàng)收入和專項(xiàng)資金、基金使用的檢查監(jiān)督。負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)非稅收入收繳、財(cái)務(wù)收支及國有資產(chǎn)管理，負(fù)責(zé)所屬單位財(cái)務(wù)及國有資產(chǎn)監(jiān)管。負(fù)責(zé)編制局機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金的使用建議計(jì)劃，負(fù)責(zé)部門預(yù)決算、政府采購、國庫集中支付、內(nèi)部控制評價(jià)。
3、人事信訪科。
負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)和直屬單位的人事管理、機(jī)構(gòu)編制、勞動工資、教育培訓(xùn)工作。負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和所屬單位的黨群工作。負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和所屬單位離退休干部工作。嚴(yán)格執(zhí)行《信訪條例》和省市縣有關(guān)信訪工作的規(guī)定。負(fù)責(zé)接待群眾來信來訪及相關(guān)情況的調(diào)查處理報(bào)告工作。暢通信訪渠道，維護(hù)信訪人的合法權(quán)益，建立良好的自然資源信訪工作秩序，維護(hù)社會穩(wěn)定。依法受理、交辦、轉(zhuǎn)送、答復(fù)信訪人提出的信訪事項(xiàng)。認(rèn)真承辦上級及有關(guān)部門交辦處理的信訪事項(xiàng)，督促檢查信訪事項(xiàng)的處理，組織研究疑難信訪問題，維護(hù)社會穩(wěn)定
4、行政審批科。
負(fù)責(zé)行政許可制度、流程的制訂和完善。負(fù)責(zé)行政審批事項(xiàng)的辦理和統(tǒng)一組織管理與協(xié)調(diào)；承擔(dān)本部門行政審批政務(wù)公開、統(tǒng)計(jì)分析。
5、國土空間生態(tài)修復(fù)股（牽頭環(huán)保方面工作）。
承擔(dān)全縣國土空間生態(tài)修復(fù)政策研究工作，擬定國土空間生態(tài)修復(fù)規(guī)劃。承擔(dān)國土空間綜合整治、土地整理復(fù)墾、礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理以及林業(yè)、草原和濕地生態(tài)保護(hù)修復(fù)等工作。承擔(dān)生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償相關(guān)工作。指導(dǎo)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國土空間生態(tài)修復(fù)工作。
6、地質(zhì)勘查和礦產(chǎn)資源管理股
管理全縣地質(zhì)勘查行業(yè)和地質(zhì)工作，落實(shí)地質(zhì)勘查規(guī)劃，組織開展水文地質(zhì)、工程地質(zhì)、環(huán)境地質(zhì)的勘查、調(diào)查和評價(jià)工作。管理地質(zhì)勘查項(xiàng)目，承擔(dān)地質(zhì)災(zāi)害的預(yù)防和治理工作，監(jiān)督管理地下水過量開采引發(fā)的地面沉降等地質(zhì)問題。落實(shí)礦業(yè)權(quán)管理政策，承擔(dān)礦業(yè)權(quán)申請及轉(zhuǎn)讓申請，礦業(yè)權(quán)延續(xù)、變更、注銷的監(jiān)管工作，保護(hù)合法礦業(yè)權(quán)權(quán)益，依法調(diào)處礦業(yè)權(quán)糾紛，治理整頓礦業(yè)權(quán)秩序。承擔(dān)保護(hù)性開采的特定礦種、優(yōu)勢礦產(chǎn)的開采總量控制及相關(guān)管理工作。監(jiān)督指導(dǎo)礦產(chǎn)資源合理利用和保護(hù)，承擔(dān)礦產(chǎn)資源儲量評審、備案、登記、統(tǒng)計(jì)和信息發(fā)布及壓覆礦產(chǎn)資源審查管理。實(shí)施礦山儲量動態(tài)管理，建立礦產(chǎn)資源安全監(jiān)測預(yù)警體系，承擔(dān)礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作。監(jiān)督地質(zhì)資料匯交、保管和利用，監(jiān)督管理古生物化石。管理全縣礦產(chǎn)資源信息系統(tǒng)，為社會提供服務(wù)。
7、土地儲備中心。
滄縣土地儲備中心為滄縣自然資源和規(guī)劃局下屬股級事業(yè)單位，主要職責(zé)為：儲備土地，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。參與擬訂土地儲備和出讓計(jì)劃，負(fù)責(zé)土地儲備的具體實(shí)施工作；經(jīng)縣自然資源管理部門指定或授權(quán)負(fù)責(zé)具體承辦實(shí)施招標(biāo)、拍賣、出讓國有建設(shè)用地使用權(quán)前期工作；負(fù)責(zé)經(jīng)縣自然資源管理部門批準(zhǔn)后對儲備土地進(jìn)行前期開發(fā)、保護(hù)、管理、臨時(shí)利用等工作。
8、地理信息和地質(zhì)礦產(chǎn)管理股。
擬訂全縣自然資源和規(guī)劃領(lǐng)域科技發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和計(jì)劃。組織實(shí)施重大科技工程、項(xiàng)目及創(chuàng)新能力建設(shè)。擬訂全縣基礎(chǔ)測繪規(guī)劃、年度計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施，執(zhí)行國家、省、市地理信息行業(yè)管理政策。承擔(dān)科技成果和信息化管理工作，開展衛(wèi)星遙感等高新技術(shù)體系建設(shè)。組織實(shí)施縣級基礎(chǔ)測繪和重大測繪項(xiàng)目，負(fù)責(zé)數(shù)字城市地理空間框架建設(shè)和智慧城市時(shí)空大數(shù)據(jù)與云平臺建設(shè)工作。管理地方測繪基準(zhǔn)，負(fù)責(zé)地理信息基礎(chǔ)設(shè)施和測量標(biāo)志的維護(hù)管理，負(fù)責(zé)永久測量標(biāo)志的遷建、測繪成果的提供和使用管理。負(fù)責(zé)全縣基礎(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)成果管理，審核縣級重要地理信息數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)地圖市場的監(jiān)督管理，審查向社會公開的地圖，互聯(lián)網(wǎng)地圖監(jiān)督。負(fù)責(zé)全縣域測繪行業(yè)的監(jiān)督管理，負(fù)責(zé)測繪資質(zhì)、成果匯交、項(xiàng)目備案等方面的管理，承擔(dān)對外交流合作和外事管理工作，監(jiān)督管理外國組織、個(gè)人來境測繪。監(jiān)督轄區(qū)民用航空攝影與衛(wèi)星遙感測繪工作。負(fù)責(zé)測繪應(yīng)急保障，指導(dǎo)地理信息社會化服務(wù)。組織協(xié)調(diào)地理信息資源開發(fā)利用和科技推廣工作，引導(dǎo)全縣地理信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展。負(fù)責(zé)地理信息法制宣傳教育工作，開展國家版圖意識宣傳教育
9、自然資源開發(fā)利用和國土空間用途管制股（含地價(jià)評估股管理工作）。
負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)全民所有自然資源資產(chǎn)管理政策和有償使用制度，負(fù)責(zé)開展有關(guān)工作。承擔(dān)本級全民所有自然資源資產(chǎn)劃撥、出讓、租賃、作價(jià)出資的審批（供應(yīng)）和事中事后監(jiān)管。建立自然資源市場交易規(guī)則和交易平臺，組織開展自然資源市場調(diào)控。負(fù)責(zé)全縣自然資源市場監(jiān)督管理和動態(tài)監(jiān)測，協(xié)調(diào)建立自然資源市場信用體系。建立政府公示自然資源價(jià)格體系。組織開展自然資源分等定級價(jià)格評估。會同有關(guān)部門監(jiān)管農(nóng)村集體建設(shè)用地使用權(quán)流轉(zhuǎn)。組織指導(dǎo)對城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目審批事中事后監(jiān)管；擬定全縣國土空間用途管制制度并監(jiān)督實(shí)施。負(fù)責(zé)土地年度利用計(jì)劃管理工作。負(fù)責(zé)國土空間用途轉(zhuǎn)用工作。負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審、用地規(guī)劃條件的提出、核實(shí)。提出城鄉(xiāng)規(guī)劃區(qū)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目選址、用地意見。
10、自然資源調(diào)查監(jiān)測股。
負(fù)責(zé)全民所有自然資源資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)，擬訂全縣全民所有自然資源資產(chǎn)管理制度。組織實(shí)施自然資源調(diào)查監(jiān)測評價(jià)的指標(biāo)體系和統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)自然資源定期調(diào)查監(jiān)測評價(jià)制度。組織實(shí)施自然資源基礎(chǔ)調(diào)查、變更調(diào)查、動態(tài)監(jiān)測和分析評價(jià)。組織開展水、森林、草原、濕地等資源和地理國情等專項(xiàng)調(diào)查監(jiān)測評價(jià)工作。承擔(dān)自然資源調(diào)查監(jiān)測評價(jià)成果的匯交、管理、維護(hù)、發(fā)布、共享和利用監(jiān)督。承擔(dān)自然資源資產(chǎn)價(jià)值評估和資產(chǎn)核算工作。編制全民所有自然資源資產(chǎn)負(fù)債表，擬訂相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)自然資源資產(chǎn)管理定期向人大報(bào)告任務(wù)。
11、土地開發(fā)整理中信。
編制全縣土地開發(fā)整理專項(xiàng)規(guī)劃；編制土地開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、規(guī)劃設(shè)計(jì)、項(xiàng)目預(yù)算；具體承擔(dān)土地開發(fā)整理項(xiàng)目的實(shí)施和技術(shù)指導(dǎo)及服務(wù)性工作；負(fù)責(zé)土地開發(fā)整理項(xiàng)目的立項(xiàng)審查、驗(yàn)收和資金審核工作；落實(shí)全縣的耕地占補(bǔ)平衡工作；組織上報(bào)土地開發(fā)整理項(xiàng)目的立項(xiàng)工作和編寫資料。
12、耕地保護(hù)監(jiān)督股。
實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行耕地保護(hù)政策，負(fù)責(zé)耕地?cái)?shù)量、質(zhì)量、生態(tài)保護(hù)。組織實(shí)施耕地保護(hù)責(zé)任目標(biāo)考核和永久基本農(nóng)田特殊保護(hù)，負(fù)責(zé)永久基本農(nóng)田劃定、占用和補(bǔ)劃的監(jiān)督管理。承擔(dān)耕地占補(bǔ)平衡管理工作。承擔(dān)土地征收征用管理工作。負(fù)責(zé)耕地保護(hù)政策與林地、濕地等土地資源保護(hù)政策的銜接。
13、國土空間規(guī)劃股。
研究擬定城鄉(xiāng)規(guī)劃政策并監(jiān)督實(shí)施。組織編制并監(jiān)督實(shí)施滄縣國土空間規(guī)劃和相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃。組織編制全縣范圍內(nèi)控制性詳細(xì)規(guī)劃并開展動態(tài)維護(hù)。組織編制全縣范圍內(nèi)相關(guān)城市設(shè)計(jì)。指導(dǎo)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國土空間規(guī)劃、城市設(shè)計(jì)、村鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃編制和鄉(xiāng)村建筑風(fēng)貌管控。負(fù)責(zé)報(bào)省政府、市政府、縣政府審批（備案）的有關(guān)規(guī)劃的審核。開展國土空間開發(fā)適宜性評價(jià)，建立國土空間規(guī)劃實(shí)施監(jiān)測、評估和預(yù)警體系。負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)規(guī)劃區(qū)內(nèi)建設(shè)工程規(guī)劃管理工作。審核修建性詳細(xì)規(guī)劃，核算城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。負(fù)責(zé)縣規(guī)劃建設(shè)管理委員會辦公室、聯(lián)審會辦公室日常工作
14、土地確權(quán)登記股。
負(fù)責(zé)實(shí)施各類自然資源和不動產(chǎn)統(tǒng)一確權(quán)登記、權(quán)籍調(diào)查、不動產(chǎn)測繪、爭議調(diào)處、成果應(yīng)用的制度、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。承擔(dān)自然資源和不動產(chǎn)確權(quán)登記工作。建立健全自然資源和不動產(chǎn)登記信息管理基礎(chǔ)平臺,管理登記資料。
15、政策法規(guī)宣傳股（含宣傳中信職責(zé)）。
開展重大問題調(diào)查研究，承擔(dān)有關(guān)規(guī)范性文件的起草和合法性審查及清理工作。組織開展法治宣傳教育。承擔(dān)行政復(fù)議、行政應(yīng)訴等有關(guān)涉法工作。組織自然資源執(zhí)法系統(tǒng)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。負(fù)責(zé)重大執(zhí)法決定的法制審核工作。
16、執(zhí)法監(jiān)察股。
對執(zhí)法權(quán)下放后保留的的117類自然資源違法行為進(jìn)行調(diào)查、處理；受理對自然資源違法行為的檢舉、控告并且及時(shí)轉(zhuǎn)交有權(quán)處理的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)、部門；指導(dǎo)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)做好自然資源違法案件的查處工作；協(xié)助監(jiān)察股做好衛(wèi)片執(zhí)法等相關(guān)工作；完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
17、土地執(zhí)法監(jiān)察大隊(duì)（含林業(yè)執(zhí)法職責(zé)）。
監(jiān)督檢查自然資源開發(fā)利用和國土空間規(guī)劃、測繪、林業(yè)等法律法規(guī)執(zhí)行和遵守情況；受理對相關(guān)違法行為的檢舉、控告；調(diào)查處理自然資源開發(fā)利用和國土空間規(guī)劃、測繪、林業(yè)違法違規(guī)案件；組織開展全縣自然資源違法案件形勢研判;負(fù)責(zé)對嚴(yán)重違法行為提出行政處分或移送司法機(jī)關(guān)的處理建議；負(fù)責(zé)組織辦理自然資源和規(guī)劃、林業(yè)相關(guān)行政執(zhí)法聽證工作。負(fù)責(zé)聯(lián)系上級自然資源督察機(jī)構(gòu)，組織協(xié)調(diào)交辦事項(xiàng)落實(shí)，配合上級自然資源督察機(jī)構(gòu)開展督察督辦、檢查指導(dǎo)、調(diào)查研究工作。
18、審計(jì)監(jiān)察股（內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察工作）。
貫徹落實(shí)上級紀(jì)檢監(jiān)察工作任務(wù)，具體組織開展和監(jiān)督黨風(fēng)廉政建設(shè)，依據(jù)局黨組授權(quán)監(jiān)督檢查內(nèi)部決定、決議的執(zhí)行情況和各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)情況；負(fù)責(zé)向局黨組報(bào)告監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題和傾向性問題，并提出處理意見；嚴(yán)格遵守紀(jì)檢監(jiān)察保密制度，加強(qiáng)廉政建設(shè)和防腐敗教育；協(xié)助辦公室開展機(jī)關(guān)和所屬單位的黨建工作。開展單位內(nèi)部審計(jì)工作。
19、國土綠化造林股。
擬訂全縣林業(yè)和草原發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃，編制年度計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施，起草國土綠化重大政策措施，綜合管理重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)修復(fù)工程，指導(dǎo)植樹造林和以植樹種草等生物措施防治水土流失工作。承擔(dān)全縣森林、草原、濕地、荒漠資源動態(tài)監(jiān)測與評價(jià)工作。組織開展森林城市創(chuàng)建工作。承擔(dān)縣綠化委員會日常工作。指導(dǎo)監(jiān)督全民義務(wù)植樹、城鄉(xiāng)綠化、古樹名木保護(hù)和部門綠化工作。組織實(shí)施荒漠化防治重點(diǎn)生態(tài)工程。組織、指導(dǎo)沙塵暴災(zāi)害預(yù)測預(yù)報(bào)和應(yīng)急處置。組織指導(dǎo)生態(tài)扶貧和相關(guān)生態(tài)補(bǔ)償制度的實(shí)施。組織開展全縣林業(yè)和草原科學(xué)研究、成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)推廣工作。承擔(dān)林業(yè)和草原標(biāo)準(zhǔn)化、質(zhì)量檢驗(yàn)、監(jiān)測和知識產(chǎn)權(quán)等相關(guān)工作。負(fù)責(zé)全縣經(jīng)濟(jì)林、花卉行業(yè)管理工作。指導(dǎo)林業(yè)產(chǎn)業(yè)和林下經(jīng)濟(jì)發(fā)展。擬訂相關(guān)林業(yè)產(chǎn)業(yè)地方標(biāo)準(zhǔn)并監(jiān)督實(shí)施，組織、指導(dǎo)林產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督。指導(dǎo)全縣基層林業(yè)站的建設(shè)和管理。承擔(dān)林木種苗管理工作，組織良種選育審定、示范推廣。指導(dǎo)良種基地、保障性苗圃建設(shè)。監(jiān)督管理林木種苗質(zhì)量和生產(chǎn)經(jīng)營行為。指導(dǎo)森林旅游工作。
20、森林與濕地管理股。
監(jiān)督管理全縣森林資源和陸生野生動植物保護(hù)，指導(dǎo)全縣濕地和草原保護(hù)工作。擬訂全縣森林資源保護(hù)發(fā)展的政策措施，監(jiān)督執(zhí)行全縣森林采伐限額，承擔(dān)林地相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)全縣林地保護(hù)利用規(guī)劃、森林經(jīng)營規(guī)劃和森林經(jīng)營方案的編制并監(jiān)督實(shí)施。指導(dǎo)全縣公益林劃定、調(diào)整和管理工作。指導(dǎo)監(jiān)督林木憑證采伐、運(yùn)輸。組織開展全縣陸生野生動植物資源調(diào)查和資源狀況評估。指導(dǎo)林業(yè)有害生物防治、檢疫和預(yù)測預(yù)報(bào)。組織開展陸生野生動物疫源疫病監(jiān)測、防控工作。按分工監(jiān)督管理野生動植物進(jìn)出口。擬訂全縣濕地保護(hù)規(guī)劃和相關(guān)地方標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施濕地生態(tài)修復(fù)、生態(tài)補(bǔ)償工作，監(jiān)督管理濕地和草原的開發(fā)利用。組織指導(dǎo)全縣林業(yè)和草原改革工作。承擔(dān)全縣集體林權(quán)制度改革工作。擬訂林業(yè)資源優(yōu)化配置及木材利用政策并指導(dǎo)實(shí)施。監(jiān)督管理全縣自然資源保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、地質(zhì)公園、自然遺產(chǎn)、森林公園、濕地公園等各類自然保護(hù)地，組織實(shí)施全縣各類自然保護(hù)地資源調(diào)查、保護(hù)建設(shè)、生態(tài)修復(fù)、監(jiān)測評價(jià)工作。承擔(dān)全縣瀕危野生動植物種國際貿(mào)易公約和國際濕地公約等履約工作。組織指導(dǎo)全縣森林和草原防火宣傳教育、監(jiān)測預(yù)警、督促檢查等工作。
21、森林病蟲害防治檢疫站
 負(fù)責(zé)和指導(dǎo)林業(yè)和草原有害生物防治、檢疫和預(yù)測預(yù)報(bào)工作?！≈饕袚?dān)著有關(guān)森林病蟲害防治、檢疫法律法規(guī)和規(guī)章的行政執(zhí)法，進(jìn)行森林病蟲害發(fā)生的預(yù)測預(yù)報(bào)，開展森林植物檢疫，組織森林病蟲害防治的科學(xué)研究和技術(shù)推廣，從事森林病蟲害防治的技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)工作。
22、林業(yè)技術(shù)服務(wù)中信心
組織指導(dǎo)生態(tài)扶貧和相關(guān)生態(tài)補(bǔ)償制度的實(shí)施。組織開展全縣林業(yè)和草原科學(xué)研究、成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)推廣工作。承擔(dān)林業(yè)和草原標(biāo)準(zhǔn)化、質(zhì)量檢驗(yàn)、監(jiān)測和知識產(chǎn)權(quán)等相關(guān)工作。指導(dǎo)監(jiān)督古樹名木保護(hù)工作。負(fù)責(zé)全縣經(jīng)濟(jì)林、花卉行業(yè)管理工作。指導(dǎo)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。擬訂相關(guān)林業(yè)產(chǎn)業(yè)地方標(biāo)準(zhǔn)并監(jiān)督實(shí)施，組織、指導(dǎo)林產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督。指導(dǎo)全縣基層林業(yè)站的建設(shè)和管理。
23、林木種苗管理站
承擔(dān)林木種苗管理工作，組織良種選育審定、示范推廣。指導(dǎo)良種基地、保障性苗圃建設(shè)。監(jiān)督管理林木種苗質(zhì)量和生產(chǎn)經(jīng)營行為。
24、滄縣國家棗樹良種基地
收集、保存紅棗良種資源，研究培育紅棗良種，開展林業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。
25、不動產(chǎn)登記中心
宣傳貫徹實(shí)施《物權(quán)法》、《不動產(chǎn)登記暫行條例》以及關(guān)于不動產(chǎn)登記的法規(guī)、規(guī)章和政策；負(fù)責(zé)全縣土地、房屋、林業(yè)、草原、等不動產(chǎn)登記發(fā)證工作；負(fù)責(zé)擬定不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)規(guī)范和工作流程；負(fù)責(zé)不動產(chǎn)登記統(tǒng)計(jì)、分析，依法提供不動產(chǎn)登記查詢服務(wù)；負(fù)責(zé)不動產(chǎn)登記信息管理基礎(chǔ)平臺建設(shè)、管理、維護(hù)工作；負(fù)責(zé)不動產(chǎn)登記數(shù)據(jù)資料的整理、保管和備份，以及不動產(chǎn)登記檔案的收集、整理、歸檔工作；承辦上級交辦的其他工作。

手冊的修訂與維護(hù)
內(nèi)部控制管理手冊的編制由滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭，由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在局辦公室）具體負(fù)責(zé)，經(jīng)過初稿、評審、修改等多個(gè)環(huán)節(jié)，在征求意見稿的基礎(chǔ)上，提交局長辦公會通過后，經(jīng)批準(zhǔn)正式實(shí)施。
內(nèi)部控制必須符合適應(yīng)性原則。因此，內(nèi)部控制管理手冊應(yīng)隨著本單位內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)活動情況的變化進(jìn)行定期更新。滄縣自然資源和規(guī)劃局應(yīng)每年對內(nèi)部控制管理手冊進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)工作需要、外部環(huán)境、實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平等多種因素，結(jié)合每年內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果，確定是否需要對手冊進(jìn)行修訂。手冊的更新與維護(hù)由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)。在修訂過程中，各職能部門對本部門負(fù)責(zé)的流程及控制點(diǎn)提出修訂意見，填寫《內(nèi)部控制管理手冊修訂意見單》，交內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室收集匯總。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)當(dāng)從內(nèi)部控制目標(biāo)與控制點(diǎn)匹配的角度，提供專業(yè)的意見供業(yè)務(wù)部門參考，并根據(jù)管理層發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，提供改進(jìn)建議，與各相關(guān)部門共同制定改進(jìn)方案。
手冊修訂的信息來源有以下三類：
一是外部法規(guī)和監(jiān)管環(huán)境變化。對于來自國家或本省有關(guān)部門的經(jīng)濟(jì)活動、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等法律法規(guī)的最新要求，或者國家有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的改進(jìn)建議，相關(guān)職能部門通過現(xiàn)有的發(fā)文體系進(jìn)行補(bǔ)充，先行整改實(shí)施，并將其納入年度內(nèi)部控制管理手冊修訂范圍。待到內(nèi)部控制管理手冊修訂時(shí)，各部門負(fù)責(zé)將本年度所有由于外部法規(guī)和監(jiān)管環(huán)境變化導(dǎo)致需要固化到內(nèi)部控制管理手冊新版中的修改意見匯總，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提交內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
二是各級管理層自身管理要求。對于實(shí)際工作中由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大或管理要求變更，需添加操作流程或修訂管理辦法的，各職能部門通過現(xiàn)有的發(fā)文體系進(jìn)行補(bǔ)充說明，先行實(shí)施，并將其納入年度內(nèi)部控制管理手冊修訂范圍。
三是來自于內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查部門。對于紀(jì)檢與內(nèi)審人員在內(nèi)控流程設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況的評價(jià)結(jié)果中提出需要修訂手冊的部分，內(nèi)部監(jiān)督小組通過現(xiàn)有的發(fā)文體系進(jìn)行補(bǔ)充說明，及時(shí)整改，并將其納入年度內(nèi)部控制管理手冊修訂范圍。
在年度內(nèi)部控制管理手冊修訂時(shí)，接收到以上三類手冊修訂需求、或者體現(xiàn)該需求的管理文件之后，由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對修訂意見或者新管理文件進(jìn)行過濾，決定其是否應(yīng)被納入本次內(nèi)部控制管理手冊的修訂。同時(shí)滿足以下條件時(shí)，方可考慮納入本次修訂：
時(shí)間要求：該修訂意見的存續(xù)或者適用期應(yīng)該自新版內(nèi)部控制管理手冊發(fā)布之日起超過一年。
內(nèi)容要求：用以規(guī)范本單位新增的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程、或者用以變更或取代本單位現(xiàn)有的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程的、體現(xiàn)內(nèi)部控制管理要求的文件。
內(nèi)部控制管理手冊以印發(fā)當(dāng)年年份為版號，如2024年下發(fā)的內(nèi)部控制管理手冊為2024版，2024年內(nèi)修訂的版本版號為2024-1版，以此類推。各職能處室填寫《內(nèi)部控制管理手冊修訂意見單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審簽后，由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組初審，內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總并填寫《內(nèi)部控制管理手冊修訂記錄控制表》，提交內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，修訂版內(nèi)部控制管理手冊正式頒布實(shí)施，同時(shí)將舊版本手冊保存歸檔。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)將新舊手冊及經(jīng)審批的《內(nèi)部控制管理手冊修訂記錄控制表》存檔備案。

附表1內(nèi)部控制管理手冊修訂意見單
職能部門： 日期：
修改章節(jié)和內(nèi)容：

申請人：
負(fù)責(zé)人意見：
內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組意見：

附表2內(nèi)部控制管理手冊修訂記錄控制表
章節(jié) 條款名稱 負(fù)責(zé)部門 修改主要內(nèi)容 修訂日期

第一章 總則
1、內(nèi)控的依據(jù)
為了進(jìn)一步提高滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本手冊。
2、內(nèi)控定義和目標(biāo)
本手冊所稱的內(nèi)部控制，是指滄縣自然資源和規(guī)劃局為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。
滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證滄縣自然資源和規(guī)劃局經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。
3、內(nèi)控原則
（1）全面性原則。
（2）重要性原則。
（3）制衡性原則。
（4）適應(yīng)性原則。
4、內(nèi)控負(fù)責(zé)人
滄縣自然資源和規(guī)劃局主要領(lǐng)導(dǎo)對本單位內(nèi)部控制體制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)總責(zé)。
5、內(nèi)控工作內(nèi)容
滄縣自然資源和規(guī)劃局應(yīng)當(dāng)建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施。具體工作包括梳理滄縣自然資源和規(guī)劃局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家和省有關(guān)規(guī)定建立健全滄縣自然資源和規(guī)劃局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

第二章 內(nèi)部環(huán)境
1、內(nèi)控部門及崗位職責(zé)說明
1.1內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組
內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組是自然資源和規(guī)劃局內(nèi)控工作的最高決策機(jī)構(gòu)。
內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長：黨組書記、局長
內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組副組長：各分管副局長
內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組成員：相關(guān)科室負(fù)責(zé)人。
主要職責(zé)是：組織領(lǐng)導(dǎo)本單位內(nèi)控體系建設(shè)，對建設(shè)過程中的重要事項(xiàng)進(jìn)行研究和決策，推動。
內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在局辦公室，負(fù)責(zé)日常內(nèi)控工作。
具體職責(zé)包括：
（1）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部控制日常工作；
（2）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制測試工作；
（3）對于評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，控制缺陷，擬定整改方案；
（4）編制內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；
（5）督促落實(shí)內(nèi)部控制缺陷整改；
（6）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)相關(guān)記錄或者資料的歸檔工作；
（7）辦理內(nèi)部控制評價(jià)相關(guān)的其他事項(xiàng)。
1.2風(fēng)險(xiǎn)評估小組
風(fēng)險(xiǎn)評估小組是自然資源和規(guī)劃局風(fēng)險(xiǎn)評估工作的決策機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)科為風(fēng)險(xiǎn)評估工作日常管理科室，負(fù)責(zé)日常工作。
風(fēng)險(xiǎn)評估小組組長：分管副局長
風(fēng)險(xiǎn)評估小組成員：相關(guān)科室負(fù)責(zé)人。
具體職責(zé)包括：
（1）審議批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評估工作方案；
（2）審議批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評估整改方案；
（3）決定單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重大事項(xiàng)；
（4）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)評估工作。
1.3內(nèi)部監(jiān)督小組
內(nèi)部監(jiān)督小組是自然資源和規(guī)劃局內(nèi)部監(jiān)督工作的決策機(jī)構(gòu)。審計(jì)監(jiān)察股為內(nèi)部監(jiān)督工作的日常管理科室，負(fù)責(zé)日常工作。
內(nèi)部監(jiān)督小組組長：分管副局長
內(nèi)部監(jiān)督小組成員：相關(guān)科室負(fù)責(zé)人。
具體職責(zé)包括：
（1）研究制定監(jiān)督管理制度；
（2）組織實(shí)施對內(nèi)部控制體系的建立和執(zhí)行情況及有效性的監(jiān)督檢查和自我評價(jià)，并提出改進(jìn)意見或建議；
（3）督促相關(guān)部門落實(shí)內(nèi)部控制體系的整改計(jì)劃和措施；
（4）協(xié)同預(yù)算科做好內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價(jià)的其他有關(guān)工作。
1.4內(nèi)控各職能部門職責(zé)
內(nèi)控各職能部門作為內(nèi)控工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
具體職責(zé)包括：
（1）配合內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組對本部門相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行流程梳理和風(fēng)險(xiǎn)評估；
（2）對本部門的內(nèi)部控制建設(shè)提出意見和建議，積極參與單位經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部管理制度體系的建設(shè)；
（3）認(rèn)真執(zhí)行單位內(nèi)部控制管理制度，落實(shí)內(nèi)部控制的相關(guān)要求；
（4）加強(qiáng)對本部門實(shí)施內(nèi)部控制的日常監(jiān)控；
（5）做好內(nèi)部控制執(zhí)行的其他有關(guān)工作。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)評估和控制方法
1、風(fēng)險(xiǎn)評估工作機(jī)制
滄縣自然資源和規(guī)劃局成立風(fēng)險(xiǎn)評估小組，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評估工作決策，風(fēng)險(xiǎn)評估小組具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估工作，相關(guān)部門配合風(fēng)險(xiǎn)評估工作。
1.1風(fēng)險(xiǎn)評估工作小組
風(fēng)險(xiǎn)評估小組是滄縣自然資源和規(guī)劃局風(fēng)險(xiǎn)評估工作的決策機(jī)構(gòu)，由分管副局長任組長，成員包括各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人。
監(jiān)督科為風(fēng)險(xiǎn)評估工作常設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作。
1.2配合部門
滄縣自然資源和規(guī)劃局其他各職能部門在風(fēng)險(xiǎn)評估工作中，應(yīng)接受風(fēng)險(xiǎn)評估小組的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行以下職責(zé)：
（1）按照風(fēng)險(xiǎn)評估方案的要求，開展本職能部門的風(fēng)險(xiǎn)評估工作；
（2）研究提出本職能部門的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果的整改措施；
（3）做好本職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集及傳遞工作。
2、風(fēng)險(xiǎn)評估程序
2.1制定計(jì)劃階段
滄縣自然資源和規(guī)劃局制定了風(fēng)險(xiǎn)評估的具體實(shí)施方案和實(shí)施計(jì)劃，成立風(fēng)險(xiǎn)評估小組，為順利開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作做好前期準(zhǔn)備。
2.2初始信息收集
風(fēng)險(xiǎn)評估小組負(fù)責(zé)組織各職能部門收集滄縣自然資源和規(guī)劃局風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，重點(diǎn)收集單位層面內(nèi)部控制信息及業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制信息。
單位層面內(nèi)部控制重點(diǎn)收集以下信息：
（1）內(nèi)部控制的機(jī)制建設(shè)情況信息
重點(diǎn)收集滄縣自然資源和規(guī)劃局經(jīng)濟(jì)活動決策、執(zhí)行、監(jiān)督權(quán)責(zé)配置信息及滄縣自然資源和規(guī)劃局是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制等信息。
（2）內(nèi)部管理制度的建設(shè)情況信息
重點(diǎn)收集滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)部管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效等信息。
（3）關(guān)鍵崗位管理入職工作情況信息
重點(diǎn)關(guān)注與收集滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)部控制關(guān)鍵工作崗位管理情況信息，包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價(jià)、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力等。
（4）財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況
重點(diǎn)關(guān)注與收集滄縣自然資源和規(guī)劃局財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)情況、滄縣自然資源和規(guī)劃局按照規(guī)定編制和報(bào)送單位預(yù)決算報(bào)告和預(yù)算執(zhí)行情況等相關(guān)信息。
業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制重點(diǎn)收集以下信息：
（1）預(yù)算管理情況信息
重點(diǎn)關(guān)注與收集預(yù)算編制、內(nèi)部批復(fù)、預(yù)算執(zhí)行、決算和績效評價(jià)等相關(guān)信息；
（2）收支管理情況信息
收款情況重點(diǎn)關(guān)注與收集收費(fèi)許可審批、收入合同的簽訂、收款（繳庫）、會計(jì)核算等信息。
支出情況重點(diǎn)關(guān)注與收集支出事項(xiàng)審批、借款或報(bào)銷、資金支付、會計(jì)核算等信息。
（3）政府采購管理情況信息
政府采購管理情況重點(diǎn)關(guān)注與收集政府采購預(yù)算編制、采購的具體執(zhí)行與驗(yàn)收、檔案記錄等相關(guān)信息。
（4）資產(chǎn)管理情況信息
資產(chǎn)管理情況重點(diǎn)關(guān)注與收集資產(chǎn)的歸口管理及使用責(zé)任、資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)及資產(chǎn)處置流程等相關(guān)信息。
（5）建設(shè)項(xiàng)目管理情況信息
建設(shè)項(xiàng)目管理重點(diǎn)關(guān)注與收集工程項(xiàng)目招投標(biāo)、審核審批流程、檔案保管及在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)等相關(guān)信息。
（6）合同管理情況信息
合同管理重點(diǎn)關(guān)注與收集合同訂立、合同履行、合同登記等相關(guān)環(huán)節(jié)信息。
2.3風(fēng)險(xiǎn)識別和評估
風(fēng)險(xiǎn)識別是在前述風(fēng)險(xiǎn)收集的基礎(chǔ)上，對滄縣自然資源和規(guī)劃局面臨的各種不確定因素進(jìn)行梳理、匯總，形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)識別是一個(gè)動態(tài)、連續(xù)的過程。滄縣自然資源和規(guī)劃局分別從單位層面、業(yè)務(wù)活動層面，動態(tài)識別影響滄縣自然資源和規(guī)劃局目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性因素。
滄縣自然資源和規(guī)劃局風(fēng)險(xiǎn)評估采用定性與定量相結(jié)合的方法。定性方法包括問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、政策分析、工作訪談和實(shí)地調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計(jì)概率分析方法等。
滄縣自然資源和規(guī)劃局識別風(fēng)險(xiǎn)后，需要采用定量或定性的方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析的內(nèi)容主要有：分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（或頻率、概率）；分析風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的影響；確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序。
（1）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性
對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況，可以采用定性及定量評估方法：定性方法主要從日常管理中可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)、重大突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面進(jìn)行分析并確定不同的可能性尺度；定量方法主要是采用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或者一定期間發(fā)生的次數(shù)來衡量。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率由低至高可以分為五個(gè)等級：極低、低、中等、高、極高。
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性評估標(biāo)準(zhǔn)
評估方法 評估標(biāo)準(zhǔn) 極低 低 中等 高 極高
定性方法 針對日常運(yùn)營中可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn) 一般情況下不會發(fā)生 極少情況下才發(fā)生 某些情況下發(fā)生 較多情況下發(fā)生 常常會發(fā)生
重大突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn) 今后5－10年內(nèi)可能發(fā)生1次 今后2－5年內(nèi)可能發(fā)生1次 今后1－2年內(nèi)可能發(fā)生1次 今后1年內(nèi)可能發(fā)生1次 今后1年內(nèi)至少發(fā)生1次
定量方法 適用于可以通過歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)出一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)生概率10%以下 發(fā)生概率為10%-30% 發(fā)生概率為30%-70% 發(fā)生概率為70%-90% 發(fā)生概率為90%以上
（2）風(fēng)險(xiǎn)影響程度
風(fēng)險(xiǎn)影響程度是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生對滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，對于風(fēng)險(xiǎn)影響程度也確定五個(gè)等級，分別為不重要、次要、中等、主要、重大五個(gè)級別。對風(fēng)險(xiǎn)事件所造成的影響主要從財(cái)務(wù)損失、業(yè)務(wù)控制、合法合規(guī)性三個(gè)方面考慮?？紤]財(cái)務(wù)損失時(shí)采用定量的方法，以造成的損失金額大小為參照指標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)影響程度的級別。業(yè)務(wù)控制、合法合規(guī)性相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)采用定性的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)影響程度的級別。具體的劃分標(biāo)準(zhǔn)如下表：

風(fēng)險(xiǎn)影響程度評估標(biāo)準(zhǔn)
評估方法 評估標(biāo)準(zhǔn) 不重要 次要 中等 主要 重大
定量方法 財(cái)務(wù)損失金額 輕微的財(cái)務(wù)損失，小于500元 較低的財(cái)務(wù)損失500元到1000元 中等的財(cái)務(wù)損失，損失在1000元至1萬 重大的財(cái)務(wù)損失，損失在1萬至5萬 極大的財(cái)務(wù)損失，大于5萬
定性方法 業(yè)務(wù)控制 對自規(guī)局的控制目標(biāo)有輕微影響，情況立刻受到控制 對自規(guī)局的控制目標(biāo)有輕度影響，情況經(jīng)過內(nèi)部管理后受到控制 對自規(guī)局的控制目標(biāo)有中度影響，情況需要外部支持才能得到控制 對自規(guī)局的控制目標(biāo)有嚴(yán)重影響，情況失控，但對自規(guī)局無致命影響 對自規(guī)局的控制目標(biāo)有重大影響，情況失控，給自規(guī)局帶來致命影響
合法合規(guī)性 可能存在輕微的違反法規(guī)的問題 違反法規(guī)，伴隨著少量的罰款或訴訟的損失 違反法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管部門、司法機(jī)構(gòu)的調(diào)查或訴訟，伴隨著一定的罰款或訴訟的損失 嚴(yán)重違反法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管部門、司法機(jī)構(gòu)的調(diào)查和重大的訴訟；伴隨著較大的罰款或訴訟的損失 嚴(yán)重違反法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管部門、司法機(jī)構(gòu)的調(diào)查和重大訴訟、行政、經(jīng)濟(jì)處罰，或非常嚴(yán)重的集體訴訟

（3）風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 極高 中 中 高 高 極高
高 中 中 中 高 高
中等 低 中 中 中 高
低 低 低 中 中 中
極低 極低 低 低 中 中
不重要 次要 中等 主要 重大
風(fēng)險(xiǎn)的影響程度

風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖是把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對控制目標(biāo)的影響程度，作為兩個(gè)緯度繪制在同一個(gè)平面上（即繪制成直角坐標(biāo)系）。
繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的目的在于對多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直接的比較，從而確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序和策略。
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與風(fēng)險(xiǎn)的影響程度兩個(gè)緯度，在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖可將識別的風(fēng)險(xiǎn)劃分為極低、低、中、高、極高五個(gè)區(qū)域。針對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖中的坐標(biāo)，選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
2.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是指在風(fēng)險(xiǎn)識別與評估的基礎(chǔ)上，針對滄縣自然資源和規(guī)劃局所存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出各種解決方案，經(jīng)過分析論證與評價(jià)，從中選擇最優(yōu)方案并予以實(shí)施的過程。
（1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是滄縣自然資源和規(guī)劃局對于超過可承諾范圍的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的策略。

（2）風(fēng)險(xiǎn)降低策略
風(fēng)險(xiǎn)降低策略是滄縣自然資源和規(guī)劃局在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。降低風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵主要有兩方面：一是控制可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素；二是設(shè)置應(yīng)急機(jī)制，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度。
（3）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略
風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略是指單位準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略主要措施包括：業(yè)務(wù)分包、保險(xiǎn)、出售以及合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款。
（4）風(fēng)險(xiǎn)承受策略
風(fēng)險(xiǎn)承受策略是指單位對風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。

第四章 單位層面內(nèi)控
1、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)圖

辦公室（含黨辦、檔案管理職責(zé)） 會計(jì)股（含項(xiàng)目招投標(biāo)審查職責(zé)） 人事信訪股 行政審批股 國土空間生態(tài)修復(fù)股（牽頭環(huán)保方面工作） 地質(zhì)勘查和礦產(chǎn)資源管理股 土地儲備中心 地理信息和地質(zhì)礦產(chǎn)管理股 自然資源開發(fā)利用和國土空間用途管制股 自然資源調(diào)查監(jiān)測股 土地開發(fā)整理中心 耕地保護(hù)監(jiān)督股 國土空間規(guī)劃股 土地確權(quán)登記股 政策法規(guī)宣傳股（含宣傳中心職責(zé)） 執(zhí)法監(jiān)察股 土地執(zhí)法監(jiān)察大隊(duì)（含林業(yè)執(zhí)法職責(zé)） 審計(jì)監(jiān)察股（內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察工作） 國土綠化造林股 森林與濕地管理股 森林病蟲害防治檢疫站 林業(yè)技術(shù)服務(wù)中心 林木種苗管理站 滄縣國家棗樹良種基地 不動產(chǎn)登記中心

2、決策議事機(jī)制
2.1目標(biāo)
進(jìn)一步貫徹落實(shí)黨的民主集中制原則，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)局黨組工作，規(guī)范本局領(lǐng)導(dǎo)集體的決策行為。
2.2職責(zé)
內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組制定單位相關(guān)議事決策制度，辦公室負(fù)責(zé)協(xié)助完成具體的議事決策工作，提交黨組會審議。
2.3工作內(nèi)容
2.3.1黨組會議議事范圍。
（1）貫徹落實(shí)黨中央、省委、市委和縣委關(guān)于自然資源和規(guī)劃工作的方針政策和決策部署傳達(dá)貫徹縣委、縣政府關(guān)于全局性工作和上級自然資源部門有關(guān)資規(guī)工作的重要指示、決定和重要會議精神，研究制定貫徹落實(shí)意見和具體措施。
（2）監(jiān)督檢查自然資源和國土空間規(guī)劃及測繪等法律法規(guī)的執(zhí)行情況。
（3）決定自然資源調(diào)查監(jiān)測評價(jià)成果的監(jiān)督管理和信息發(fā)布。
（4）討論制定全民所有自然資源資產(chǎn)劃撥、出讓、租賃、作價(jià)出資和土地儲備管理辦法，合理配置全民所有自然資源資產(chǎn)。
（5）擬訂自然資源發(fā)展規(guī)劃，貫徹國家自然資源開發(fā)利用標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，建立政府公示自然資源價(jià)格體系，組織開展自然資源分等定級價(jià)格評估，開展自然資源利用評價(jià)考核，指導(dǎo)節(jié)約集約利用。
（6）討論編制并監(jiān)督實(shí)施國土空間規(guī)劃、控制性詳細(xì)規(guī)劃和相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃。
（7）討論全縣國土空間生態(tài)修復(fù)計(jì)劃、耕地保護(hù)制度、全縣造林綠化工作計(jì)劃。
（8）擬訂全縣濕地保護(hù)規(guī)劃和相關(guān)地方標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，監(jiān)督管理濕地的開發(fā)利用。
（9）審定本局年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算；研究本局重大基建計(jì)劃、大額資金使用和50萬以上維修項(xiàng)目、物品購置、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換等事項(xiàng)。
（10）研究確定本局行政管理等方面的重要活動計(jì)劃及活動方案。
（11）研究需要局領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定的其他重大事項(xiàng)。
（12）凡上級文件已有指示，且執(zhí)行的方法已十分明確的問題可不列入重大問題，具體由分管局長直接組織實(shí)施。
2.3.2議事程序和要求
（1）黨組會議原則上每月召開1次，因工作需要可隨時(shí)召開。
（2）凡研究決定重大問題的會議，須有半數(shù)以上領(lǐng)導(dǎo)成員到會方可舉行，其中分管此項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)成員必須到會。討論人事任免問題時(shí)，應(yīng)有三分之二以上領(lǐng)導(dǎo)成員到會方能舉行。成員不能出席時(shí)，可在會前征求他們的意見，會上通報(bào)其意見，并在會后向他們通報(bào)會議有關(guān)決議決定。
（3）黨組會議的出席人員為黨組成員。視議題需要，也可請其他有關(guān)人員列席會議，必要時(shí)可召開黨組擴(kuò)大會議，邀請科室負(fù)責(zé)人、下屬單位主要負(fù)責(zé)人參加。
（4）黨組會議由黨組書記主持，黨組書記外出期間黨組一般不召開會議決定重大事項(xiàng)，遇緊急情況必須召開時(shí)，由委托主持工作的副書記或局黨組成員主持黨組會議，會議主持者應(yīng)設(shè)法提前與黨組書記取得聯(lián)系，溝通情況后再召開。
（5）局黨組成員要按照分工，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。對于不屬于分管的工作，也應(yīng)主動提出意見和建議。
2.3.3黨組會議研究決策程序。
（1）會前協(xié)調(diào)，提出議題。本局黨組成員或科室負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要提出議題，議題應(yīng)在相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)之間作會前協(xié)調(diào)，經(jīng)局分管局長審核、局領(lǐng)導(dǎo)同意后安排上會研究。
（2）會前調(diào)研，制訂方案。凡提交會議討論的重大議題，在制訂決策方案前，一般應(yīng)征求相關(guān)科室的意見，有的應(yīng)組織專家學(xué)者進(jìn)行論證，做出評估。要建立完善黨組成員基層工作聯(lián)系點(diǎn)制度，深入基層，加強(qiáng)調(diào)查研究，為決策提供參考和依據(jù)。
（3）會前準(zhǔn)備，醞釀意見。會議應(yīng)提前通知，由局分管局長組織有關(guān)人員準(zhǔn)備上會材料，議題及有關(guān)材料須提前送達(dá)應(yīng)到會人員，各與會人員要認(rèn)真熟悉材料，充分醞釀，做好發(fā)言準(zhǔn)備。
（4）充分討論。會議先由局分管局長或有關(guān)科室介紹情況，然后與會人員對議題進(jìn)行充分討論，每個(gè)分管局長要充分發(fā)表個(gè)人意見。局領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在充分聽取其他領(lǐng)導(dǎo)的意見后，再表明自己的態(tài)度。因故未到會領(lǐng)導(dǎo)成員的意見可用書面形式在會上表達(dá)。
（5）逐項(xiàng)表決。會議由主持人視討論情況決定可否進(jìn)入表決程序。意見比較一致時(shí)，由會議主持人集中討論意見，提出決策意見，進(jìn)行表決；持贊成與反對意見的人數(shù)接近時(shí)，除緊急情況下必須表決外，可暫緩表決，留待下次會議討論。表決一般采用記名形式（含口頭和書面等形式），須將每位與會成員的表決意見（同意、反對、棄權(quán)）記錄在案，以示負(fù)責(zé)。推薦、提名、任免和獎懲干部等特別敏感問題，可進(jìn)行無記名投票表決，但應(yīng)記錄同意、反對、棄權(quán)的票數(shù)。會議決定多個(gè)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)逐項(xiàng)表決。未到會領(lǐng)導(dǎo)成員的書面意見不計(jì)入票數(shù)，列席會議的成員不參加表決。
（6）作出決議。黨組會議實(shí)行少數(shù)服從多數(shù)的原則，贊成票數(shù)超過應(yīng)到會成員人數(shù)的半數(shù)為通過。對于局黨組成員少于3名的，可以實(shí)行民主集中制原則指導(dǎo)下的首長負(fù)責(zé)制，主要負(fù)責(zé)人要善于集中正確的意見，并做出最后決定。
（7）形成紀(jì)要。會議須指定專人記錄，會議記錄要用統(tǒng)一制式、有頁碼編號的專用記錄本，載明：會議編號、時(shí)間、地點(diǎn)、主持人、正式與會人員、請假人員（包括事由）、列席人員、記錄人員、會議討論議題，詳細(xì)記錄與會人員對各議題的討論、表決意見和會議最后決定。會后主要領(lǐng)導(dǎo)需對會議記錄簽字確認(rèn)。
必要時(shí)，重大問題需形成會議紀(jì)要，會議紀(jì)要應(yīng)按獨(dú)立序列實(shí)行年度編號，除特殊情況需要保密議題的內(nèi)容可以從簡外，會議紀(jì)要須寫明每個(gè)議題的討論、表決情況及最后決定，說明形成決定的依據(jù)和理由，明確落實(shí)決議的責(zé)任及實(shí)施監(jiān)督的辦法。重大問題會議紀(jì)要除發(fā)給局黨組全體成員和有關(guān)科室及下屬事業(yè)單位外，還須報(bào)局黨組。涉及社會、多數(shù)群眾利益的重大問題決定還應(yīng)在本單位或一定范圍通報(bào)。
（8）決議修正。在決議實(shí)施過程中，要加強(qiáng)督促檢查和信息反饋，防止決而不行。根據(jù)實(shí)際情況的變化，如需要對決策進(jìn)行重大調(diào)整或變更的，仍應(yīng)按照上述程序進(jìn)行集體議事，會議決定。
（9）局黨組會議在討論決定較大額度資金開支、重要人事任免、重要工作部署等議題時(shí)，應(yīng)事先向分管的縣級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)。
（10）凡提交局黨組會議討論的人事任免問題，單位組織人事部門事先應(yīng)認(rèn)真考察，并向會議提供考察材料。會議不搞臨時(shí)動議?？h管干部的推薦、提名、任免和獎懲事項(xiàng)，有關(guān)材料由相關(guān)負(fù)責(zé)部門在開會時(shí)直接發(fā)給與會同志。
（11）局黨組會議議題由黨組書記確定，除遇突發(fā)事件和緊急情況臨時(shí)召集會議外，會議議題應(yīng)提前通知，不得臨時(shí)動議。對重大突發(fā)事件和緊急情況，來不及召開局黨組會議的，局黨組書記可臨機(jī)處置，事后應(yīng)及時(shí)向局黨組會議報(bào)告。
2.3.4責(zé)任和監(jiān)督
（1）局黨組決策重大問題，必須嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)則的各項(xiàng)規(guī)定。局領(lǐng)導(dǎo)是執(zhí)行本規(guī)則的第一責(zé)任人，局黨組每個(gè)成員對本規(guī)則都負(fù)有認(rèn)真執(zhí)行并相互監(jiān)督的職責(zé)。執(zhí)行本規(guī)則的情況要列入黨政“一把手”年度總結(jié)報(bào)告的內(nèi)容，列入黨內(nèi)民主生活會議題，每年至少檢查一次。
（2）局黨組會議要遵循民主集中制原則，堅(jiān)持做到實(shí)事求是、集思廣益、有議有決。會議主持人要充分發(fā)揚(yáng)民主，善于集中大家的正確意見。與會人員要主動負(fù)責(zé)地發(fā)表明確意見，積極討論，會議決定形成后，各成員必須堅(jiān)持執(zhí)行。局黨組成員個(gè)人意見和集體決定不一致的，必須服從集體決定，個(gè)人意見允許保留，也允許向上級組織反映。違反本規(guī)則規(guī)定的，對主要責(zé)任人進(jìn)行誡勉談話或予以通報(bào)批評。
（3）對應(yīng)該保密的會議內(nèi)容和討論情況，必須嚴(yán)格保密，不得泄密。凡泄密并造成后果的追究有關(guān)人員的責(zé)任，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的組織處理和紀(jì)律處分。
（4）違反本規(guī)則的規(guī)定或程序作出的重大問題決定一律無效，應(yīng)重新議事作出決定。未自行糾正的，由監(jiān)察室對主要責(zé)任人進(jìn)行誡勉談話，責(zé)令糾正，并要求主要責(zé)任人在局黨組會議上做出自我批評。再次出現(xiàn)違規(guī)行為，由本局在全局范圍內(nèi)給予通報(bào)批評。
（5）建立對決策執(zhí)行的動態(tài)監(jiān)督機(jī)制，局黨組成員要對決策、執(zhí)行環(huán)節(jié)失誤進(jìn)行自我糾錯(cuò)，確保正確履行決策、執(zhí)行職責(zé)。
（6）實(shí)行重大決策事項(xiàng)的責(zé)任追究制，對職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)作為而未作為，或違反法定權(quán)限和程序，造成重大決定失誤的，追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任。議事內(nèi)容涉及有關(guān)回避規(guī)定的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)予回避。
（7）局黨組決策重大問題應(yīng)自覺接受組織和群眾監(jiān)督。局黨組成員對違反本規(guī)則的行為，要敢于提出批評，堅(jiān)決抵制。干部、群眾對決策重大問題中的違規(guī)違紀(jì)行為，有權(quán)向上級組織舉報(bào)、投訴。
（8）本局審計(jì)監(jiān)察室和財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)檢查本局執(zhí)行本規(guī)則的情況，進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。并通過舉報(bào)電話、監(jiān)督電子信箱、來信來訪等形式，受理有關(guān)投訴，及時(shí)調(diào)查處理。執(zhí)行本規(guī)則的情況，作為考核局黨組成員的重要依據(jù)。
2.3.5檢查和調(diào)查的方式
（1）調(diào)閱有關(guān)議題的全部會議檔案，即會議通知、議案、論證材料、會議原始記錄、會議紀(jì)要等有關(guān)文件材料；
（2）走訪并聽取局分管局長的意見；
（3）向有關(guān)當(dāng)事人作個(gè)別調(diào)查；
（4）寫出檢查（調(diào)查）報(bào)告，作出處理。

3、關(guān)鍵崗位管理
3.1目標(biāo)
便于解決單位專業(yè)人員缺乏、結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)象，確保發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)；有利于形成良好的獎勵和懲戒機(jī)制，促進(jìn)人員的優(yōu)勝劣汰，有利于規(guī)范人員的行為，避免腐敗的發(fā)生。
3.2職責(zé)
建立和完善關(guān)鍵崗位管理制度，科學(xué)設(shè)置控制關(guān)鍵崗位，并通過經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖、崗位責(zé)任書等方式，使相關(guān)工作人員了解和掌握業(yè)務(wù)流程、崗位責(zé)任和權(quán)責(zé)分配情況，指導(dǎo)相關(guān)工作人員正確履行職責(zé)。
3.3工作內(nèi)容
3.3.1明確內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位
內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)鍵崗位。確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。
3.3.1.1把好人員入口關(guān)
職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力應(yīng)當(dāng)作為選拔任用內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的重要標(biāo)準(zhǔn)，確保選拔任用的人員具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力，包括知識、技能、專業(yè)背景和從業(yè)資格等。
3.3.1.2加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)
關(guān)鍵崗位人員定期參加培訓(xùn)，了解最新法律法規(guī)和專業(yè)技能。
3.3.1.3強(qiáng)化職業(yè)道德教育
定期檢查關(guān)鍵崗位人員職業(yè)道德的遵循情況，并對不良行為及時(shí)懲戒。
3.3.1.4定期考核
關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行定期考評，及時(shí)調(diào)離不能勝任工作人員轉(zhuǎn)崗再培訓(xùn)。
3.3.2落實(shí)關(guān)鍵崗位責(zé)任制
以書面形式描述定義內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位的專業(yè)能力和職業(yè)道德要求，明確崗位職責(zé)、崗位權(quán)利以及與其他崗位或外界的關(guān)系。確保崗位職責(zé)及工作要求的描述與本單位的管理要求保持一致，并將這些要求落到實(shí)處。
3.3.3實(shí)行關(guān)鍵崗位輪崗制度
(一)基本原則
1、公開、公平、公正的原則
輪崗交流工作實(shí)行陽光操作，輪崗交流的工作方案、工作程序要公開透明，人員確定要公平公正。
2、量才適用的原則
根據(jù)干部個(gè)人的思想狀況、性格特征、業(yè)務(wù)專長、發(fā)展?jié)摿凸ぷ鲗?shí)績，將干部安排在適合其發(fā)揮特長的崗位上，努力實(shí)現(xiàn)人盡其才、才盡其用。
（二）輪崗交流的對象
有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)輪崗交流：
1、任職年限。正股級干部在同一職位任職滿5年，副股級干部在同一職位任職滿8年，或者在同一科室擔(dān)任副股、正股職務(wù)滿8年且擔(dān)任正股職務(wù)滿2年的。
2、培養(yǎng)需要。對有培養(yǎng)前途，需要豐富工作經(jīng)驗(yàn)，提高領(lǐng)導(dǎo)能力的。
3、任職回避。按照規(guī)定需要進(jìn)行任職回避的，回避性輪崗不受任職時(shí)間限制。任職回避的親屬關(guān)系為夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系以及近姻親關(guān)系。有上述關(guān)系的，不得在同一科室擔(dān)任雙方直接隸屬于同一領(lǐng)導(dǎo)人員的職務(wù)或有直接上下級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的職務(wù)。
4、考核情況。年度考核或年度民主測評中基本稱職（合格）和不稱職（不合格）票數(shù)之和達(dá)到總票數(shù)三分之一，且不宜免職的。
5、個(gè)人自愿申請輪崗交流的。
6、因其他原因需要輪崗交流的。
有下列情形之一的，可不進(jìn)行輪崗交流：
1、因健康原因不宜輪崗的。
2、因在生育期間不宜輪崗的。
3、男55周歲以上、女52周歲以上的股級干部不參與輪崗。
4、其他原因不宜輪崗的。
（三）方法步驟
1、黨組研究。局黨組對符合輪崗交流條件和個(gè)人申請輪崗交流的情況進(jìn)行梳理匯總，集體研究確定輪崗交流事宜。
2、推薦考察。局黨組組織推薦考察。
3、討論決定。局黨組集體研究確定輪崗交流人選。
4、報(bào)送審批。局黨組按照干部管理權(quán)限，將輪崗交流實(shí)施情況報(bào)送縣機(jī)構(gòu)編制部門和人事部門。
5、任前公示。公示時(shí)間不少于5個(gè)工作日。
6、局黨組安排交流人員到崗。
（四）工作要求
1、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。要高度重視輪崗交流工作，將輪崗交流工作納入重要議事日程，進(jìn)行專題研究，抓好落實(shí)，確保輪崗交流工作任務(wù)順利完成。
2、嚴(yán)肅組織紀(jì)律。要認(rèn)真執(zhí)行縣委、縣政府關(guān)于股級干部輪崗交流的有關(guān)規(guī)定，所有符合輪崗交流條件的股級干部必須進(jìn)行輪崗交流。要發(fā)揮黨組領(lǐng)導(dǎo)和把關(guān)作用，堅(jiān)持集體討論決定輪崗交流的人選和職位，不準(zhǔn)個(gè)人或少數(shù)人指定輪崗交流對象，不得超職數(shù)、超編制配備股級干部，不準(zhǔn)借輪崗交流突擊提拔干部，不得借輪崗交流對干部進(jìn)行排擠或打擊報(bào)復(fù)。輪崗人員必須具備擬任職位要求的資格條件，要服從輪崗交流決定，按時(shí)辦理工作交接手續(xù)，在限定時(shí)間內(nèi)報(bào)到。
3、嚴(yán)格責(zé)任追究。輪崗交流工作要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序組織實(shí)施，對無正當(dāng)理由拒不服從輪崗交流決定的股級干部，給予批評教育，按輪崗決定直接辦理任免手續(xù)，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)紀(jì)律處分。

第五章 業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)源和控制措施
1、預(yù)算業(yè)務(wù)控制
1.1控制范圍
1.1.1所涉及的業(yè)務(wù)范圍
預(yù)算是指本單位各科室依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定以及行使行政職能的需要而編制，經(jīng)本單位財(cái)務(wù)科綜合計(jì)算、全面平衡、審核匯總后，報(bào)經(jīng)同級財(cái)政部門按法定程序?qū)徍?、批?zhǔn)的涵蓋本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動資金收支的綜合計(jì)劃。
預(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算組成。收入預(yù)算包括財(cái)政撥款收入、經(jīng)營收入和其他收入等項(xiàng)內(nèi)容。支出預(yù)算包括基本支出、項(xiàng)目支出和經(jīng)營支出等項(xiàng)內(nèi)容，基本支出包括：基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、社會保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)和其他支出等項(xiàng)目，項(xiàng)目支出按支出用途分別編列到有關(guān)項(xiàng)目。
1.1.2所涉及的部門范圍
（1）決策機(jī)構(gòu)：局黨組會。
（2）主責(zé)部門：財(cái)務(wù)科。
（3）協(xié)作部門：審計(jì)監(jiān)察股、各職能科室。
1.2控制目標(biāo)
建立健全本單位的預(yù)算管理機(jī)制，促進(jìn)本單位預(yù)算管理的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)，有效提高行政資源的利用效率及行政管理服務(wù)水平。

1.3部門及崗位職責(zé)
（一）決策機(jī)構(gòu)：局黨組會
（1）審議本單位與預(yù)算相關(guān)的管理制度、管理辦法、監(jiān)控政策和考核標(biāo)準(zhǔn)。
（2）審定年度預(yù)算編制方案。
（3）審議年度預(yù)算草案。
（4）審核預(yù)算調(diào)整方案，審批職權(quán)范圍內(nèi)的預(yù)算外支出及超預(yù)算支出申請事項(xiàng)。
（5）審議預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。
（6）審議本單位決算報(bào)告。
（7）審議預(yù)算考核意見、處理方案。
（二）主責(zé)部門（歸口管理部門）：財(cái)務(wù)科
（1）負(fù)責(zé)預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)防控制度的組織實(shí)施。
（2）及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的問題并提示有關(guān)科室，重大事項(xiàng)報(bào)告內(nèi)控辦。
（3）定期向內(nèi)控辦報(bào)送預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)防控情況。
（4）項(xiàng)目評審工作。組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目評審工作；配合業(yè)務(wù)科室完成預(yù)算項(xiàng)目評審。
（5）預(yù)決算公開。負(fù)責(zé)年度預(yù)決算及重大項(xiàng)目的信息公開。
（三）協(xié)作部門
1.審計(jì)監(jiān)察股：
（1）負(fù)責(zé)制定本單位預(yù)算考核標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)考核細(xì)則。
（2）依據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況及決算報(bào)告，制定本單位的預(yù)算考核意見、處理方案，并報(bào)局黨組會審議。
（3）負(fù)責(zé)財(cái)政年度績效評價(jià)及單位自評績效評價(jià)項(xiàng)目的組織工作；監(jiān)督檢查績效考評提出問題的整改落實(shí)情況。
（4）對本單位預(yù)算管理機(jī)制進(jìn)行日常監(jiān)督，對所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行評價(jià)、提出改進(jìn)建議。
2.其他各科室：
（1）配合財(cái)務(wù)科做好預(yù)算的編制工作。
（2）具體負(fù)責(zé)本科室年度、月度預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、分析等工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算自律，嚴(yán)格控制預(yù)算外行為。
（3）配合審計(jì)監(jiān)察股做好預(yù)算考核工作。
1.4權(quán)限圖
業(yè)務(wù)科室 財(cái)務(wù)科 主管副局長 局長 局黨組會 自然資源和規(guī)劃局
預(yù)算編審 編制科室預(yù)算表 匯總整理形成預(yù)算草案，審批后報(bào)財(cái)政部門 審核 審批 審議、審批 --
預(yù)算執(zhí)行與分析 申請資金 提出資金使用意見并進(jìn)行預(yù)算分析 審核 審核 審議、審批 --
預(yù)算調(diào)整 編制預(yù)算調(diào)整申請表 匯總預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，編制預(yù)算調(diào)整方案，批準(zhǔn)后下達(dá)調(diào)整數(shù) 審核 審核 研究決定 --
決算 準(zhǔn)備相關(guān)資料，編制決算報(bào)告 審核 審核 審批
預(yù)算考核 編制報(bào)表 復(fù)核 審批 審批 審批 --
1.5不相容崗位設(shè)置
預(yù)算管理的不相容崗位至少包括以下內(nèi)容：
（1）預(yù)算編制方案的制定與審核；（2）預(yù)算的編制與審批；
（3）預(yù)算的審批與執(zhí)行；（4）預(yù)算的編制與執(zhí)行；
（5）預(yù)算的編制與調(diào)整；（6）預(yù)算的執(zhí)行與評價(jià)；
（7）預(yù)算的評價(jià)與考核；（8）預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督。

1.6預(yù)算業(yè)務(wù)流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明
1.6.1預(yù)算編審流程

預(yù)算編審流程圖
1.預(yù)算編制 A業(yè)務(wù)科室 B財(cái)務(wù)科 C主管副局長 D局長 E局黨組會

2.項(xiàng)目立項(xiàng)審核
3.預(yù)算下達(dá)

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 1、預(yù)算編制程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致預(yù)算不準(zhǔn)確，脫離實(shí)際。
2、預(yù)算編制與具體工作脫節(jié)，導(dǎo)致預(yù)算流于形式，無法有效執(zhí)行。 1、業(yè)務(wù)部門參與預(yù)算編制，明確業(yè)務(wù)部門在預(yù)算編制工作中的職能，落實(shí)各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算編制責(zé)任，使預(yù)算編制科學(xué)合理，業(yè)務(wù)活動與財(cái)力支持相符合。
2、專業(yè)性較強(qiáng)的重大項(xiàng)目按規(guī)定嚴(yán)格審核；涉及政府采購、預(yù)算評審的項(xiàng)目嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
3、編制內(nèi)容包含全口徑收支預(yù)算、資產(chǎn)配置預(yù)算和政府采購預(yù)算，真實(shí)反映單位本年度業(yè)務(wù)收支計(jì)劃。
② 預(yù)算不進(jìn)行內(nèi)部批復(fù)，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行力度不足，預(yù)算約束力弱化。單位內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)批復(fù)不合理或缺乏嚴(yán)格控制。 單位將批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解和審批下達(dá)，將預(yù)算批復(fù)分解到各個(gè)項(xiàng)目，下達(dá)到各業(yè)務(wù)部門。

1.6.2預(yù)算執(zhí)行與分析流程

預(yù)算執(zhí)行與分析流程圖
1預(yù)算執(zhí)行 A業(yè)務(wù)科室 B財(cái)務(wù)科 C主管副局長 D局長 E局黨組會

開始



2預(yù)算分析

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 不按照批復(fù)的額度和開支范圍進(jìn)行申請，導(dǎo)致預(yù)算流于形式或出現(xiàn)重大執(zhí)行差異。 業(yè)務(wù)科室要嚴(yán)格按照批復(fù)額度、開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算執(zhí)行有效。
② 缺乏有效的預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行過程不能及時(shí)監(jiān)控，導(dǎo)致不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差。 以各業(yè)務(wù)部門的實(shí)際狀況為對象，按照重要性原則對差異較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析，并寫出文字說明。

1.6.3預(yù)算調(diào)整流程
風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 追加調(diào)整不嚴(yán)格，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)較大偏離。 業(yè)務(wù)科室要根據(jù)實(shí)際情況嚴(yán)格執(zhí)行，并按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。
② 預(yù)算調(diào)整方案不合理，不符合單位實(shí)際情況出現(xiàn)偏差 財(cái)務(wù)科要嚴(yán)格規(guī)范，保證預(yù)算調(diào)整方案符合單位實(shí)際。
③ 沒有按照批復(fù)的調(diào)整額度、開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行預(yù)算， 嚴(yán)格按照批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行在合理范圍。

1.6.4決算流程

決算流程圖
1準(zhǔn)備階段 A各業(yè)務(wù)科室 B財(cái)務(wù)科 C主管副局長 D局長 E局黨組會 F縣財(cái)政局

2審批階段

3決算公開

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 是否按計(jì)劃和要求完成決算編制、審核和分析，決算與預(yù)算口徑是否一致，反映是否及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確 業(yè)務(wù)科室要根據(jù)實(shí)際情況嚴(yán)格編制決算報(bào)告，確保其符合科室實(shí)際情況。
② 決算數(shù)據(jù)不真實(shí)、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致決策失誤，決算報(bào)告匯總整理不及時(shí)，可能影響下一年度預(yù)算工作的開展。 財(cái)務(wù)科要嚴(yán)格規(guī)范審核數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)告符合單位實(shí)際，加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)分析，收集數(shù)據(jù)資料，分析預(yù)決算差異原因，撰寫預(yù)算結(jié)果報(bào)告。

1.6.5預(yù)算考核流程

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 預(yù)算考評機(jī)制不健全，指標(biāo)不合理，不能得到有效分析，導(dǎo)致預(yù)算考核結(jié)果不理想。 要建立符合單位實(shí)際的考核指標(biāo)并嚴(yán)格執(zhí)行，編制的報(bào)表反映清晰。
② 預(yù)算考評不嚴(yán)格、考核過程不透明、考核標(biāo)準(zhǔn)不合理、考核結(jié)果不公正，可能導(dǎo)致獎懲不到位，嚴(yán)重影響預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，預(yù)算管理流于形式。 財(cái)務(wù)科要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算考評，保證考核過程透明公開，考核標(biāo)準(zhǔn)一致、指標(biāo)合理符合單位實(shí)際，將預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果和效率納入各部門和個(gè)人的考核和獎懲范圍。

2、收支業(yè)務(wù)控制
2.1控制范圍
（一）收入業(yè)務(wù)控制范圍
行政事業(yè)單位收入是指行政事業(yè)單位依法取得的非償還性資金，行政事業(yè)單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政收入款項(xiàng)等，不屬于行政事業(yè)單位的收入。
行政事業(yè)單位的收入，按來源可以分為財(cái)政撥款收入，非同級財(cái)政撥款收入，捐贈收入，利息收入，租金收入，其他收入。還有事業(yè)收入，上級補(bǔ)助收入，所屬單位上繳收入，經(jīng)營收入，投資收益，屬于事業(yè)單位特有的收入類別。
本單位收入項(xiàng)目包括：
1、財(cái)政撥款收入；
2、財(cái)政補(bǔ)助收入；
3、上級補(bǔ)助收入；
（二）支出業(yè)務(wù)控制范圍
支出是指本單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失，按照支出類別主要分為基本支出和項(xiàng)目支出兩大類，按照支付方式主要分為財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩大類。
2.2控制目標(biāo)
（一）收入業(yè)務(wù)控制目標(biāo)
（1）遵循國家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及管理規(guī)定，防止賬務(wù)資金體外循環(huán)或形成“小金庫”、防范挪用單位收入、違規(guī)使用票據(jù)等違法行為發(fā)生；
（2）加強(qiáng)本單位收入管理，為本單位履行法定的行政職能提供保障；
（3）對收入事項(xiàng)及時(shí)分析與報(bào)告，為制定科學(xué)合理的管理決策提供依據(jù)；
（4）收入公開、透明，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入管理中存在的問題，及時(shí)進(jìn)行改正，持續(xù)提高本單位行政管理水平。
（二）支出業(yè)務(wù)控制目標(biāo)
（1）遵循國家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及管理規(guī)定，明確各項(xiàng)支出的范圍與審批程序、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序與要求等；
（2）保證財(cái)政資金使用的效率與效果，保證支出行為真實(shí)的合理性、資源配置的有效性、支出管理的高效性；
（3）財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)可靠，對各項(xiàng)支出進(jìn)行真實(shí)準(zhǔn)確的記錄，并對社會公眾關(guān)注的“三公經(jīng)費(fèi)”等的支出情況及時(shí)進(jìn)行分析與報(bào)告，支出公開、透明；
（4）防范舞弊，遵循有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，制定適用于本單位實(shí)際情況并能夠控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支管理細(xì)則。
2.3部門及崗位職責(zé)
（一）決策機(jī)構(gòu)：局長/局黨組會
（1）審議、審定本單位各項(xiàng)支出管理制度、管理辦法；
（2）審議、審定本單位內(nèi)部的支出范圍、支出定額及支出標(biāo)準(zhǔn)；
（3）在本單位范圍內(nèi)，簽發(fā)國家法定的支出控制標(biāo)準(zhǔn)或相關(guān)規(guī)定等內(nèi)部發(fā)文；
（4）審議、審定本單位支出計(jì)劃；
（5）負(fù)責(zé)本單位重大項(xiàng)目大額支出申請的審批，以及支付的審批；
（6）負(fù)責(zé)本單位不可預(yù)見支出事項(xiàng)的決策、審批；
（7）審議、審定本單位向上級部門、財(cái)政部門報(bào)送的支出狀況的分析報(bào)告，以及向社會公眾披露的相關(guān)財(cái)務(wù)信息等；
（8）審議、審定本單位財(cái)政資金支出的考核方案；
（9）組織本單位支出的監(jiān)督工作，對違紀(jì)行為進(jìn)行糾正和處理。
（二）主責(zé)部門：財(cái)務(wù)科
1.崗位：財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人。
（1）負(fù)責(zé)組織制定本單位各項(xiàng)支出管理制度、管理辦法。
（2）負(fù)責(zé)組織制定本單位內(nèi)部支出范圍、支出定額及支出標(biāo)準(zhǔn)。
（3）負(fù)責(zé)收集并向局長/局黨組會報(bào)告國家法定的支出控制標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定等有關(guān)材料。
（4）審核本單位支出計(jì)劃。
（5）審核本單位大額支出申請，審核本單位大額支付事項(xiàng)。
（6）組織對不可預(yù)見事項(xiàng)進(jìn)行可行性分析，為局長/局黨組會決策提供依據(jù)。
（7）組織本單位支出的財(cái)務(wù)分析與評價(jià)，提供財(cái)政資金使用效率。
2.崗位：出納
（1）出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收款，將收到的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行賬戶，銀行到賬資金的查詢，保管法人印章等。
（2）開票建立票據(jù)臺賬；出納負(fù)責(zé)開票，保證票據(jù)的準(zhǔn)確無誤，將票據(jù)及時(shí)傳遞給會計(jì)；對領(lǐng)用發(fā)票做好記錄；檢查發(fā)票是否連續(xù)編號，不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票；不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍；不得開具虛假發(fā)票；做好票據(jù)的保管工作，配備單獨(dú)的保險(xiǎn)柜，人走柜鎖。
（3）記賬根據(jù)發(fā)票和收據(jù)、銀行單據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確記賬；保管財(cái)物印章；
3.崗位：會計(jì)
會計(jì)檔案保管根據(jù)檔案管理的規(guī)定對會計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，做好檔案的借閱等管理。
（三）協(xié)作部門：審計(jì)監(jiān)察股
（1）負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金、銀行存款、銀行賬戶、票據(jù)管理等工作的監(jiān)督；
（2）負(fù)責(zé)本單位財(cái)政資金收支工作的監(jiān)督；
（3）受理有關(guān)財(cái)政資金收支的舉報(bào)，展開調(diào)查，并直接向局長/局黨組會及財(cái)政部門、上級單位監(jiān)督科門等進(jìn)行匯報(bào)。
2.4權(quán)限圖
業(yè)務(wù)科室 辦公室 財(cái)務(wù)科 主管副局長 局長 局黨組會
專項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 提出申請 -- 申請額度
結(jié)算 審核 審批 研究決定
財(cái)務(wù)審批 提出申請 -- 辦理支出 審批 審批 研究決定
日常支出 提出申請 -- 審核
結(jié)算 審批 審批 --
會議費(fèi) 提出申請 審核匯總并實(shí)施 費(fèi)用結(jié)算 審核 審核 研究決定
差旅費(fèi) 提出申請 -- 履行四方會簽進(jìn)行報(bào)銷 審批 審批 --
公務(wù)接待費(fèi) 提出申請 安排接待 費(fèi)用結(jié)算 審批 審批 --
培訓(xùn)費(fèi) 提出計(jì)劃 -- 審核匯總
結(jié)算 審核 審核 研究決定
人員經(jīng)費(fèi) 履行報(bào)批手續(xù) -- 結(jié)算 審批 審批 --
2.5不相容崗位設(shè)置
（一）收入管理的不相容崗位至少包括以下內(nèi)容：
（1）月度用款計(jì)劃的編制與審核、審定；
（2）財(cái)政撥款資金的收款確認(rèn)與賬務(wù)處理；
（3）收入業(yè)務(wù)的執(zhí)行與檢查監(jiān)督。
（二）支出管理的不相容崗位至少包括以下內(nèi)容：
（1）單位內(nèi)支出控制標(biāo)準(zhǔn)的制定與執(zhí)行；
（2）支出計(jì)劃的編制與審批；
（3）支出的申請與審批；
（4）支出的執(zhí)行與會計(jì)記錄；
（5）支出的執(zhí)行與檢查監(jiān)督；
（6）支出的執(zhí)行與考核；
（7）支出的會計(jì)記錄與評價(jià)考核。

2.6收支業(yè)務(wù)流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明
2.6.1專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批流程（上級下達(dá)專項(xiàng)資金、縣本級專項(xiàng)資金）
專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批流程圖
1支出申請 A業(yè)務(wù)科室 B財(cái)務(wù)科 C主管副局長 D局長 E局黨組會

開始


2辦理支出

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 依據(jù)《財(cái)政票據(jù)管理辦法》（財(cái)政部令（2012）第70號）、財(cái)辦【2007】31號、《一問責(zé)八清理專項(xiàng)行動實(shí)施方案》。
② 支出未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦颍绕渲卮笾С鑫唇?jīng)集體討論，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 根據(jù)支出事項(xiàng)數(shù)額及支出事項(xiàng)性質(zhì)的審批權(quán)限由不同的審批人進(jìn)行審批。
對支出情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度定期進(jìn)行分析。

2.6.2財(cái)務(wù)審批權(quán)限圖
風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算額度，確保支出申請?jiān)陬A(yù)算范圍內(nèi)。
② 支出未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，尤其重大支出未?jīng)集體討論，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 財(cái)務(wù)部門進(jìn)行單據(jù)審核，簽署審核意見
根據(jù)支出事項(xiàng)數(shù)額及支出事項(xiàng)性質(zhì)的審批權(quán)限由不同的審批人進(jìn)行審批
對支出情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度定期進(jìn)行分析。

2.6.3日常支出報(bào)銷流程

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算額度，確保支出申請?jiān)陬A(yù)算范圍內(nèi)。
② 支出未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，尤其重大支出未?jīng)集體討論，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 財(cái)務(wù)部門進(jìn)行單據(jù)審核，簽署審核意見。
根據(jù)支出事項(xiàng)數(shù)額及支出事項(xiàng)性質(zhì)的審批權(quán)限由不同的審批人進(jìn)行審批。
對支出情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度定期進(jìn)行分析。

2.6.4會議費(fèi)審批支付流程
風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算額度，確保支出申請?jiān)陬A(yù)算范圍內(nèi)。
② 支出未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦颍绕渲卮笾С鑫唇?jīng)集體討論，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 支出事項(xiàng)建立并執(zhí)行事前申請、審核審批制度，重大支出經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。
③ 沒有嚴(yán)格按照審批意見執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)。 經(jīng)辦科室要嚴(yán)格按照審批意見執(zhí)行，確保會議支出在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。

2.6.5差旅費(fèi)審批報(bào)銷流程
差旅費(fèi)審批報(bào)銷流程圖
1審批 A出差人 B財(cái)務(wù)科 C主管副局長 D局長

2報(bào)銷

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算額度，確保支出申請?jiān)陬A(yù)算范圍內(nèi)。
② 支出未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，尤其重大支出未?jīng)集體討論，沒有嚴(yán)格執(zhí)行四方會簽程序，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 支出事項(xiàng)建立并執(zhí)行事前申請、審核審批制度，重大支出經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

2.6.6公務(wù)接待費(fèi)流程

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算額度，確保支出申請?jiān)陬A(yù)算范圍內(nèi)。
② 沒有嚴(yán)格按照審批意見執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)。 經(jīng)辦科室要嚴(yán)格按照審批意見執(zhí)行，確保接待在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。
③ 資金支付不符合國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等政策規(guī)定，導(dǎo)致支出違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，對簽發(fā)的支付憑證進(jìn)行登記，并根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿
按照規(guī)定的資金支付方式進(jìn)行資金支付。

2.6.7培訓(xùn)費(fèi)審批支付流程
風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，全年計(jì)劃超出實(shí)際情況，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算額度，確保支出申請?jiān)陬A(yù)算范圍內(nèi)。
② 沒有嚴(yán)格按照審批意見執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)。 經(jīng)辦科室要嚴(yán)格按照審批意見執(zhí)行，確保培訓(xùn)支出在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。
③ 資金支付不符合國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等政策規(guī)定，導(dǎo)致支出違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，對簽發(fā)的支付憑證進(jìn)行登記，并根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿
按照規(guī)定的資金支付方式進(jìn)行資金支付。

2.6.8人員經(jīng)費(fèi)支出流程
風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算額度，確保支出申請?jiān)陬A(yù)算范圍內(nèi)。
② 資金支付不符合國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等政策規(guī)定，導(dǎo)致支出違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，對簽發(fā)的支付憑證進(jìn)行登記，并根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿
按照規(guī)定的資金支付方式進(jìn)行資金支付。

3、資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制
3.1控制范圍
（一）所涉及的業(yè)務(wù)范圍
根據(jù)《內(nèi)部控制規(guī)范（試行)》的要求，資產(chǎn)控制主要包括貨幣資金管理、銀行賬戶管理、公務(wù)卡管理、實(shí)物資產(chǎn)管理。
（二）所涉及的部門范圍
主責(zé)部門：資產(chǎn)保管、使用部門。
歸口管理部門：財(cái)務(wù)科、辦公室。
協(xié)作部門：各職能科室。
3.2控制目標(biāo)
（一）貨幣資金的控制目標(biāo)
（1）確保貨幣資金和相關(guān)印章、票據(jù)保管和使用符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，銀行帳戶的開立和管理符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
（2）確保單位貨幣資金安全完整，避免貨幣資金被盜竊、貪污和挪用等情況發(fā)生。
（3）賬實(shí)相符，不存在白條抵庫等情況，確保銀行、出納和會計(jì)三方賬務(wù)調(diào)節(jié)平衡，會計(jì)記錄清楚，能夠如實(shí)反映貨幣資金各項(xiàng)收支活動。
（4）貨幣資金運(yùn)轉(zhuǎn)管理有效，不存在流動性風(fēng)險(xiǎn)，提高貨幣資金的使用效率。
（二）實(shí)物資產(chǎn)的控制目標(biāo)
（1）實(shí)物資產(chǎn)的配置應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分合理，符合國家規(guī)定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，決策和審批符合程序規(guī)定。
（2）堅(jiān)持誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)的原則，規(guī)定國有資產(chǎn)使用行為，落實(shí)使用責(zé)任，對所占有、使用的國有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)，定期對賬，做到家底清楚，賬、卡、實(shí)相符，防止國有資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)完全完整。
（3）通過內(nèi)部調(diào)劑、出租、出借等，合理配置和有效利用閑置資產(chǎn)，避免實(shí)物資產(chǎn)閑置或浪費(fèi)，促進(jìn)實(shí)物資產(chǎn)使用效率的提高。
（4）實(shí)物資產(chǎn)的價(jià)值核算、處置等會計(jì)處理方法應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，對實(shí)物資產(chǎn)實(shí)施定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)科和資產(chǎn)管理部門實(shí)行定期對賬，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。
（三）無形資產(chǎn)的控制目標(biāo)
（1）防止和糾正無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)和舞弊，有效保護(hù)無形資產(chǎn)的安全、完整。
（2）維護(hù)無形資產(chǎn)的價(jià)值，提高無形資產(chǎn)的使用率。
（3）確保單位財(cái)務(wù)報(bào)告安全，提高無形資產(chǎn)審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。
3.3部門及崗位職責(zé)
（一）主責(zé)部門：資產(chǎn)保管、使用部門
1、崗位：資產(chǎn)使用人。
（1）負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管與使用，正確使用資產(chǎn)使其發(fā)揮最大效能；
（2）在職責(zé)范圍內(nèi)保護(hù)資產(chǎn)的安全與完好，防止毀損、丟失；
（3）發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)異常情況及時(shí)向歸口管理部門反映；
（4）配合歸口管理部門的資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)、估價(jià)等資產(chǎn)管理工作。
2、崗位：辦公設(shè)備管理員。
負(fù)責(zé)本科室辦公設(shè)備的登記、管理以及與財(cái)務(wù)科的溝通事宜。
3、崗位：科室負(fù)責(zé)人。
資產(chǎn)使用科室負(fù)責(zé)人為該設(shè)備日常管理第一責(zé)任人；
（1）負(fù)責(zé)本科室管理資產(chǎn)的安全與完整，完善本科室的資產(chǎn)日常管理措施，防止資產(chǎn)毀損、遺失；
（2）督導(dǎo)科室資產(chǎn)使用人管好資產(chǎn)，用好資產(chǎn)。
（二） 歸□管理部門：財(cái)務(wù)科、辦公室。
1、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)貨幣資金的歸口管理工作，具體包括：
（1）負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金的日常管理；
（2）負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更、撤銷及日常管理；
（3）負(fù)責(zé)公務(wù)卡的開立、查詢、還款、撤銷及日常管理；
（6）指導(dǎo)資產(chǎn)保管、使用部門的資產(chǎn)管理工作；
（7）其他資產(chǎn)管理工作。
2、辦公室負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的歸口管理工作，具體包括：
固定資產(chǎn)賬務(wù)、實(shí)物進(jìn)行管理；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、登記、日常管理、報(bào)廢核銷、協(xié)調(diào)指導(dǎo)、清查核查等工作。
（三） 配合部門：審計(jì)檢查股
負(fù)責(zé)本單位國有資產(chǎn)的控制監(jiān)督。
3.4權(quán)限圖
業(yè)務(wù)科室 出納 會計(jì) 辦公室 人事部門 財(cái)務(wù)科 主管
副局長 局長 局黨組會 縣政府
貨幣資金業(yè)務(wù) 提出支付申請 審核要素 審核 -- -- 確保資金保障 -- -- -- --
銀行賬戶開立變更 -- -- -- -- -- 提出申請 審批 審批 -- --
銀行賬戶撤銷 -- -- -- -- -- 提出申請 審批 審批 -- --
公務(wù)卡申領(lǐng) 提出申請 -- -- -- -- 審核辦理 -- -- -- --
公務(wù)卡支付報(bào)銷 提出申請 -- -- -- -- 審核報(bào)銷 -- -- -- --
固定資產(chǎn)購置 提出購置需求 -- -- 匯總整理并實(shí)施 -- 審核
結(jié)算 -- -- -- --
固定資產(chǎn)調(diào)配 提出申請 -- -- 清查確認(rèn) -- 審核簽字 簽字 簽字同意 -- --
人員調(diào)離固定資產(chǎn)移交 清點(diǎn)整理 -- -- 清查簽字 辦理手續(xù) 賬實(shí)核對 審核 審批 -- --
固定資產(chǎn)處置 填寫申請表 -- -- 審核簽字 賬實(shí)核對 審核 審核 研究決定 審批

3.5不相容崗位設(shè)置
資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的不相容崗位一般包括：
（1）貨幣資金支付的審批和執(zhí)行；
（2）貨幣資金的保管和收支賬目的會計(jì)核算；
（3）貨幣資金的保管和盤點(diǎn)清查；
（4）貨幣資金的會計(jì)記錄和審計(jì)監(jiān)督；
（5）無形資產(chǎn)的研發(fā)和管理；
（6）資產(chǎn)配置和資產(chǎn)使用；
（7）資產(chǎn)使用和資產(chǎn)處置；
（8）資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行和監(jiān)督等。
（9）出納人員與稽核、會計(jì)檔案保管或者收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作有效分離。

3.6資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明
3.6.1貨幣資金業(yè)務(wù)流程

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算額度，確保支出申請?jiān)陬A(yù)算范圍內(nèi)。
② 支出未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，尤其重大支出未?jīng)集體討論，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 根據(jù)支出事項(xiàng)數(shù)額及支出事項(xiàng)性質(zhì)的審批權(quán)限由不同的審批人進(jìn)行審批。
③ 明細(xì)賬登記不全，導(dǎo)致責(zé)任確認(rèn)不清。 財(cái)務(wù)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿，確保支出業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)完整，核算準(zhǔn)確。
會計(jì)檔案妥善保管、嚴(yán)防毀損、散失、泄密或不當(dāng)使用。
對支出情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度定期進(jìn)行分析。

3.6.2銀行賬戶的開立與變更流程

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 未由財(cái)政部門統(tǒng)一辦理收入業(yè)務(wù)，其他部門和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)辦理銀行賬戶，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)舞弊或者私設(shè)“小金庫”的產(chǎn)生。 單位的銀行賬戶應(yīng)當(dāng)由財(cái)會部門歸口管理，銀行賬戶開立、變更符合審批、備案規(guī)定。
② 未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，可能?dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 根據(jù)審批權(quán)限由不同的審批人進(jìn)行審批。
③ 對于各類票據(jù)的保管、申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀沒有建立完善制度、責(zé)任到人，實(shí)施有效控制，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 加強(qiáng)票據(jù)和印章的掌控，應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度，明確規(guī)定票據(jù)保管、登記、使用和檢查的責(zé)任，以及規(guī)定財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀應(yīng)當(dāng)履行的手續(xù)。

3.6.3銀行賬戶撤銷流程

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 未經(jīng)同意私自申請撤銷，影響業(yè)務(wù)開展。 單位的銀行賬戶應(yīng)當(dāng)由財(cái)會部門歸口管理，銀行賬戶開立、變更符合審批、備案規(guī)定。
② 未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，可能?dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 根據(jù)審批權(quán)限由不同的審批人進(jìn)行審批。

3.6.4公務(wù)卡申領(lǐng)流程
風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 未按規(guī)定進(jìn)行申請，影響正常業(yè)務(wù)開展。 申請要符合規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)格控制。
② 未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，可能?dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 根據(jù)審批權(quán)限由不同的審批人進(jìn)行審批。

3.6.5公務(wù)卡支付與報(bào)銷流程

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 未按規(guī)定進(jìn)行支出，超出額度標(biāo)準(zhǔn)。 嚴(yán)格按照單位的財(cái)務(wù)管理辦法執(zhí)行，避免超出額度限制。
② 未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，可能?dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。 根據(jù)審批權(quán)限由不同的審批人進(jìn)行審批。

3.6.6固定資產(chǎn)購置流程圖

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 資產(chǎn)新購是否符合單位資產(chǎn)購置標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)預(yù)算，資產(chǎn)配置可行性分析不到位、預(yù)算不當(dāng)、預(yù)算不嚴(yán)、而造成資產(chǎn)浪費(fèi)
沒有編制預(yù)算或沒按照資產(chǎn)購置標(biāo)準(zhǔn)購置資產(chǎn)。 業(yè)務(wù)科室要嚴(yán)格按照單位的購置標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，多部門共同參與預(yù)算編制，避免超出額度限制。
② 資產(chǎn)采購未履行審批手續(xù)
采購方式不符合國家規(guī)定 建立健全采購和審批制度，填寫資產(chǎn)采購單和主管部門審批意見
③ 新增資產(chǎn)驗(yàn)收程序不規(guī)范導(dǎo)致質(zhì)量不符合要求影響運(yùn)行效果；登記不完整導(dǎo)致資產(chǎn)流失、信息失真、賬實(shí)不符 建立嚴(yán)格的資產(chǎn)交付驗(yàn)收制度。

3.6.7固定資產(chǎn)調(diào)配流程圖

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 未按照實(shí)際情況進(jìn)行填報(bào)申請。 嚴(yán)格申請標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。
② 未建立資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，可能導(dǎo)致資產(chǎn)丟失、毀損賬實(shí)不符或貶值；盤贏盤虧未及時(shí)明確責(zé)任未彌補(bǔ)管理漏洞。 建立健全資產(chǎn)盤點(diǎn)制度。
③ 登記不完整導(dǎo)致資產(chǎn)流失、信息失真、賬實(shí)不符。 建立嚴(yán)格的資產(chǎn)登記制度。

3.6.8人員調(diào)離移交固定資產(chǎn)流程圖
風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 未建立資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，可能導(dǎo)致資產(chǎn)丟失、毀損賬實(shí)不符或貶值；盤贏盤虧未及時(shí)明確責(zé)任未彌補(bǔ)管理漏洞。 建立健全資產(chǎn)盤點(diǎn)制度。
② 沒有按照嚴(yán)格的審批程序?qū)~實(shí)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、票據(jù)或證明的合法性進(jìn)行審批； 根據(jù)其權(quán)限和相應(yīng)程序進(jìn)行審批，審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性。

3.6.9固定資產(chǎn)處置流程圖
固定資產(chǎn)處置流程圖
1申請審批 A業(yè)務(wù)科室 B辦公室 C財(cái)務(wù)科 D主管副局長 E局長 F局黨組會 G縣財(cái)政局 H縣政府

2審批
3處置

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 資產(chǎn)處置未按規(guī)定進(jìn)行，未履行審批手續(xù)，可能造成資產(chǎn)處理不合法、不合規(guī)。 建立資產(chǎn)處置辦法及審批流程，資產(chǎn)處置收入按規(guī)定實(shí)行收支兩條線管理。
② 沒有按照嚴(yán)格的審批程序?qū)~實(shí)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、票據(jù)或證明的合法性進(jìn)行審批； 根據(jù)其權(quán)限和相應(yīng)程序進(jìn)行審批，審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性。
③ 登記不完整導(dǎo)致資產(chǎn)流失、信息失真、賬實(shí)不符。 建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號
建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。

4、采購業(yè)務(wù)控制
4.1控制范圍
（一）所涉及的業(yè)務(wù)范圍
本單位的政府采購一般包括貨物、服務(wù)和工程類；貨物類采購主要是指各種形態(tài)和種類的物品包括原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等；工程類采購是指建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。服務(wù)類采購是指除貨物和工程以外的其他政府采購對象。
（二）所涉及的部門范圍
（1）領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)：局長/局黨組會。
（2）主責(zé)部門：采購科室。
（3）協(xié)作部門：各職能科室。
4.2控制目標(biāo)
（1）建立完善的政府采購內(nèi)部管理制度，明確采購業(yè)務(wù)主管機(jī)構(gòu)，明確各參與部門和人員在政府采購業(yè)務(wù)中的責(zé)任。
（2）根據(jù)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定編制采購預(yù)算，合理安排采購計(jì)劃，保證政府采購計(jì)劃科學(xué)合理，具有財(cái)力保障。
（3）嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》等法規(guī)，保證應(yīng)當(dāng)納入集中采購的項(xiàng)目都采用集中采購程序。
（4）規(guī)范招投標(biāo)行為，確保招投標(biāo)公開、公平、公正。
（5）采購結(jié)果符合預(yù)期，價(jià)格不高于市場同類產(chǎn)品水平。
（6）采購驗(yàn)收程序規(guī)范，根據(jù)完備手續(xù)付款，確保采購和資產(chǎn)保管責(zé)任明確，采購過程規(guī)范。

4.3部門及崗位職責(zé)
（一）決策機(jī)構(gòu)：局長/局黨組會
具體職責(zé)包括：
1.審定本單位政府采購內(nèi)部管理制度；
2.研究決定本單位重大政府采購事項(xiàng)，審定本單位政府采購預(yù)算和計(jì)劃；
3.督促政府采購實(shí)施機(jī)構(gòu)按照本單位內(nèi)部管理制度的規(guī)定和政府采購預(yù)算辦理本單位政府采購業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決政府采購業(yè)務(wù)執(zhí)行中的重大問題；
4.其他相關(guān)決策事宜。
（二）實(shí)施機(jī)構(gòu)
歸口管理部門：辦公室
主要職責(zé)包括：
1、擬定本單位政府采購內(nèi)部管理制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)更新和調(diào)整單位的政府采購工作細(xì)則；
2、匯總審核各業(yè)務(wù)部門提交的政府采購預(yù)算建議數(shù)、政府采購計(jì)劃、政府采購申請；
3、按照國家有關(guān)規(guī)定確定本單位政府采購組織形式和政府采購形式；
4、對單位自行組織的采購活動加強(qiáng)采購組織實(shí)施的管理；
5、指導(dǎo)和督促業(yè)務(wù)部門依法訂立和履行本單位政府采購合同；
6、組織實(shí)施本單位政府采購驗(yàn)收；
7、組織處理本單位政府采購糾紛；
8、妥善保管本單位政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料，本單位政府采購合同文本和驗(yàn)收證明應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)；
9、定時(shí)對本單位政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和分析，并在內(nèi)部通報(bào)；
財(cái)務(wù)科主要職責(zé)：
1、匯總編制本單位政府采購預(yù)算、計(jì)劃，報(bào)同級財(cái)政部門批準(zhǔn)后，下達(dá)各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。
2、及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部門的有關(guān)管理規(guī)定及政府采購相關(guān)信息。
3、審核各業(yè)務(wù)部門申報(bào)政府采購的相關(guān)資料，確定資金來源。
4、根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的政府采購合同和驗(yàn)收證明，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，對本單位政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
6、定期與業(yè)務(wù)部門溝通和核對本單位政府采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。
相關(guān)業(yè)務(wù)科室主要職責(zé)包括：
1、申報(bào)本部門的政府采購預(yù)算建議數(shù)。
2、依據(jù)內(nèi)部審批下達(dá)的本部門政府采購預(yù)算和實(shí)際工作需要編制本部門政府采購計(jì)劃、進(jìn)行政府采購需求登記，提出本部門政府采購申請。
3、對本部門政府采購文件進(jìn)行確認(rèn)，對有異議的政府采購文件進(jìn)行調(diào)整、修改。
4、對實(shí)行公開招標(biāo)的本部門政府采購項(xiàng)目的預(yù)中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，領(lǐng)取中標(biāo)通知書，并依據(jù)中標(biāo)通知書參加政府采購合同的簽訂。
5、對本部門政府采購合同和相關(guān)文件進(jìn)行備案。
6、提出本部門政府采購資金支付申請。
（三）政府采購驗(yàn)收小組
成立政府采購驗(yàn)收小組。
主要職責(zé)：
（1）制定詳細(xì)的本單位項(xiàng)目驗(yàn)收工作方案和驗(yàn)收事項(xiàng)程序表指導(dǎo)履約驗(yàn)收工作；
（2）對供應(yīng)商提供的貨物、工程或服務(wù)的品牌、名稱、型號、配置、規(guī)格、外觀、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠商、技術(shù)性能、數(shù)量、服務(wù)承諾及結(jié)果對照政府采購合同進(jìn)行核對。
（3）應(yīng)商投標(biāo)或響應(yīng)性文件、封存樣品逐項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場檢驗(yàn)、核對和驗(yàn)收；
（4）貨物類采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)檢查外包裝是否完好無損，看有無與樣品外觀不符的情況；
（5）按照合同中約定的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)參數(shù)、規(guī)格型號一一進(jìn)行核對，檢測是否降低配置標(biāo)準(zhǔn)、有無以次充好的情況。檢查是否有檢驗(yàn)證、合格證、保修證及原始裝箱配置清單并加蓋制造商供貨專用章，進(jìn)口設(shè)備需提供報(bào)關(guān)清單，核實(shí)供應(yīng)商售后服務(wù)與合同約定是否一致；
（6）需現(xiàn)場進(jìn)行安裝調(diào)試的，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場安裝調(diào)試驗(yàn)收，檢驗(yàn)其運(yùn)行狀況；
（7）服務(wù)類采購項(xiàng)目應(yīng)按照合同約定，采取事中、事后定期核實(shí)服務(wù)內(nèi)容、數(shù)量和質(zhì)量；
（8）工程類采購項(xiàng)目應(yīng)按照行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法和內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。
（9）驗(yàn)收小組負(fù)責(zé)出具驗(yàn)收書，驗(yàn)收記錄、驗(yàn)收意見、檢測報(bào)告等作為驗(yàn)收書附件。驗(yàn)收合格的，在驗(yàn)收書上簽署合格意見；
（10）驗(yàn)收結(jié)果與采購合同、采購文件和封存樣品不相符的，應(yīng)在驗(yàn)收書上寫明偏差具體情況并提出處理意見；
（11）驗(yàn)收小組所有成員應(yīng)在驗(yàn)收書上簽字。
4.4權(quán)限圖
業(yè)務(wù)科室 財(cái)務(wù)科 辦公室 主管副局長 局長 局黨組會 政府采購驗(yàn)收小組 采購代理機(jī)構(gòu) 供貨商
政府采購 提出實(shí)施方案，辦理相關(guān)手續(xù) 審核 -- 審批 審批 審議、審批 組織驗(yàn)收，出具驗(yàn)收報(bào)告 編制采購文件 簽訂合同，履行合同
自行采購 提出申請 審核付款要素 內(nèi)部詢價(jià)流程 審核 審核 審議、審批 組織驗(yàn)收，出具報(bào)告 -- --
內(nèi)部詢價(jià) 組織詢價(jià) 審核 -- 審核 審核 審議、審批 -- -- --
4.5不相容崗位設(shè)置
政府采購管理的不相容崗位至少包括以下內(nèi)容：
（1）政府采購需求制定與內(nèi)部審批；（2）招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核；
（3）合同簽訂與驗(yàn)收；（4）驗(yàn)收與保管等。

4.6采購業(yè)務(wù)流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明
4.6.1政府采購流程

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 沒有根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制采購預(yù)算，沒有建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。 建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。
根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制采購預(yù)算。
② 沒有按照嚴(yán)格的審批程序?qū)?shí)施方案進(jìn)行審批，可能導(dǎo)致方案脫離實(shí)際。 根據(jù)其權(quán)限和相應(yīng)程序進(jìn)行審批，審核方案的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性。
③ 沒有按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃，編制采購文件。 根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制采購文件。
④ 采購招投標(biāo)是否嚴(yán)格合法合規(guī)，未委托指定的代理機(jī)構(gòu)，影響“公平、公正、公開”原則。 采購活動委托當(dāng)?shù)卣块T指定的政府采購代理機(jī)構(gòu)，參與政府采購的人員執(zhí)行“回避”制度。
⑤ 未建檔保管，造成資料遺失、泄露。 妥善保管政府采購與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料
定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。
⑥ 驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致實(shí)物與合同不符合，造成損失。 收到采購貨物竣工后，進(jìn)行驗(yàn)收或竣工決算。指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。
⑦ 沒有按照嚴(yán)格的審批程序進(jìn)行審批。 根據(jù)其權(quán)限和相應(yīng)程序進(jìn)行審批，審核票據(jù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性。

4.6.2自行采購流程

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 資產(chǎn)新購是否符合單位資產(chǎn)購置標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)預(yù)算，資產(chǎn)配置可行性分析不到位、預(yù)算不當(dāng)、預(yù)算不嚴(yán)、而造成資產(chǎn)浪費(fèi)
沒有編制預(yù)算或沒按照資產(chǎn)購置標(biāo)準(zhǔn)購置資產(chǎn)。 業(yè)務(wù)科室要嚴(yán)格按照本單位的購置標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，多部門共同參與預(yù)算編制，避免超出額度限制。
② 詢價(jià)流程是否嚴(yán)格合法合規(guī)。 明確相關(guān)人員崗位職責(zé)，明確詢價(jià)執(zhí)行程序。
③ 驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致實(shí)物與合同不符合，造成損失。 收到采購貨物竣工后，進(jìn)行驗(yàn)收或竣工決算。指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。
④ 沒有按照嚴(yán)格的審批程序?qū)~實(shí)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、票據(jù)或證明的合法性進(jìn)行審批。 根據(jù)其權(quán)限和相應(yīng)程序進(jìn)行審批，審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性。

4.6.3內(nèi)部詢價(jià)流程
風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 詢價(jià)流程是否嚴(yán)格合法合規(guī)。 明確相關(guān)人員崗位職責(zé)，明確詢價(jià)執(zhí)行程序。
② 未建檔保管，造成資料遺失、泄露，對于涉密政府采購項(xiàng)目，是否與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或在合同中設(shè)定保密條款。 妥善保管政府采購與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料，對于涉密政府采購項(xiàng)目，與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或在合同中設(shè)定保密條款。

5、合同業(yè)務(wù)控制
5.1控制范圍
（一）所涉及的業(yè)務(wù)范圍
本流程所述合同指本單位為開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與其它單位或個(gè)人協(xié)商一致訂立的約定相關(guān)權(quán)利義務(wù)的意向書、合同、協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議以及其它設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。
（二）所涉及的部門范圍
（1）主責(zé)部門：合同經(jīng)辦科室。
（2）歸口管理部門：辦公室。
（3）協(xié)作部門：財(cái)務(wù)科。
5.2控制目標(biāo)
（1）完善合同管理體制，明確單位合同歸口管理部門，對單位的合同事務(wù)實(shí)行審核把關(guān)、統(tǒng)一管理，確保簽訂合同的格式、內(nèi)容合法合規(guī)，符合單位利益。
（2）建立完善訂立合同的授權(quán)審批制度，單位各部門和個(gè)人對外簽訂合同應(yīng)經(jīng)過合法授權(quán)，不簽定超出有關(guān)規(guī)定范圍的合同；加強(qiáng)合同訂立的審核把關(guān)，簽訂合同應(yīng)有財(cái)務(wù)人員參與或者參與經(jīng)辦公室審核，確保單位具有履約的財(cái)力保證。
（3）對合同對方主體資格進(jìn)行了充分調(diào)查，確保對方具有履約資格和能力，減少合同違約風(fēng)險(xiǎn)。
（4）加強(qiáng)對合同履行的監(jiān)控，建立合同糾紛處理機(jī)制，合理解決合同履行中出現(xiàn)的各項(xiàng)糾紛，確保單位利益不受損失。
（5）建立合同評價(jià)制度，對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評估，以便改進(jìn)不足，促進(jìn)合同管理水平的提高。
5.3部門及崗位職責(zé)
（一）主責(zé)部門：合同經(jīng)辦部門
1.崗位：合同經(jīng)辦人。
（1）負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的情況及本單位制度要求，發(fā)起合同業(yè)務(wù)；
（2）負(fù)責(zé)合同對方的聯(lián)系、信息收集以及初步審核，跟蹤供應(yīng)商評價(jià)活動直到流程結(jié)束；
（3）負(fù)責(zé)組織合同談判并記錄談判結(jié)果；
（4）負(fù)責(zé)起草合同文本，并將之送審直至合同審批完成；
（5）負(fù)責(zé)合同履行過程的日常管理與跟蹤；
（6）負(fù)責(zé)發(fā)起合同結(jié)算流程并跟蹤至流程結(jié)束；
（7）負(fù)責(zé)向合同歸口管理部門提供所需信息。
2.崗位：部門負(fù)責(zé)人。
（1）負(fù)責(zé)供應(yīng)商評價(jià)的審核；
（2）參與重要合同談判；
（3）負(fù)責(zé)合同文本的審核；
（4）負(fù)責(zé)合同結(jié)算資料的審核。
（二）歸口管理部門：辦公室
（1）負(fù)責(zé)全局經(jīng)濟(jì)合同的歸口管理；
（2）負(fù)責(zé)建立合同臺賬，對所有經(jīng)濟(jì)合同統(tǒng)一編號、存檔；
（3）負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同商務(wù)條款的審核；
（4）負(fù)責(zé)組織并參與經(jīng)濟(jì)合同的商務(wù)談判。
（三）配合部門：財(cái)務(wù)科
1.崗位：科長。
（1）參與本單位重大合同、重要合同的談判；
（2）負(fù)責(zé)本單位經(jīng)濟(jì)合同商務(wù)條款的審核。
2.崗位：主辦會計(jì)。
負(fù)責(zé)合同收付款條件的審核。
3.崗位：出納。
負(fù)責(zé)辦理合同收、付款。
5.4權(quán)限圖
業(yè)務(wù)科室/項(xiàng)目辦 審計(jì)監(jiān)察 財(cái)務(wù)科 主管副局長 局長 局黨組會 合同對方
合同管理 資質(zhì)審核，組織合同談判，擬定合同 審核 審核，合同結(jié)算 審批 審批 審議、審批 簽署合同
5.5不相容崗位設(shè)置
合同控制流程涉及的不相容職責(zé)主要包括：
（1）合同的擬定與審核；
（2）合同的審核與審批；
（3）合同的審批與訂立；
（4）合同的執(zhí)行與監(jiān)督等。

5.6合同管理流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明

風(fēng)險(xiǎn)說明
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)說明 風(fēng)險(xiǎn)控制措施
① 對合同對方主體資格沒有嚴(yán)格審核把關(guān)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)合同無效或引發(fā)潛在危險(xiǎn)。 明確相關(guān)人員崗位職責(zé)，明確資格審查流程。
② 沒有明確簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件，導(dǎo)致單位出現(xiàn)損失。 嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件，確保單位不出現(xiàn)損失。
③ 未組織熟悉技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)知識人員談判，可能導(dǎo)致擬定合同文本有損單位利益。 對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財(cái)會等工作人員參與談判。
④ 沒有對談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見予以記錄并妥善保管。 對談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見予以記錄并妥善保管。
⑤ 沒有嚴(yán)格執(zhí)行簽署前的各項(xiàng)事項(xiàng)，審核不嚴(yán)，沒有執(zhí)行完善的審批流程。 加強(qiáng)合同策劃管理，明確合同業(yè)務(wù)和事項(xiàng)范圍，凡應(yīng)當(dāng)簽訂的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)簽訂書面合同，以明確權(quán)利義務(wù)；不得將需要招標(biāo)管理或較高級別領(lǐng)導(dǎo)審批的重大合同拆分成不重要金額較小的；不得違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同；嚴(yán)審合同策劃目標(biāo)與單位職責(zé)是否一致。
⑥ 合同履行監(jiān)控不嚴(yán)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能導(dǎo)致單位利益受損，未能采取有效措施。 按已生效的合同嚴(yán)格履行并有效監(jiān)控
因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時(shí)履行合同的，及時(shí)采取應(yīng)對措施。
⑦ 合同保管不當(dāng)，未經(jīng)適當(dāng)?shù)牡怯浌芾?，未移交給需要的部門，導(dǎo)致單位或者國家利益受損。 合同控制部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行合同全過程封閉管理。

6、建設(shè)項(xiàng)目控制
6.1控制范圍
（一）所涉及的業(yè)務(wù)范圍
本流程所述建設(shè)項(xiàng)目指本單位作為建設(shè)項(xiàng)目單位，自行或委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動。建造活動主要是指各種建筑的新建、改建、擴(kuò)建及修繕活動，安裝主要是指設(shè)備的安裝工程。
（二）所涉及的部門范圍
（1）領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)：局長/局黨組會。
（2）主責(zé)部門：建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)辦科室。
（3）協(xié)作部門：各職能科室。
6.2控制目標(biāo)
規(guī)范行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目決策和管理行為，加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程監(jiān)督，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，提高項(xiàng)目建設(shè)效益及質(zhì)量。
6.3部門及崗位職責(zé)
（一）決策機(jī)構(gòu)：局黨組會
（1）審定本單位的建設(shè)項(xiàng)目管理制度；
（2）研究決定本單位建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、建設(shè)方案等重大事項(xiàng)；
（3）審查向有關(guān)部門報(bào)批的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)方案和概預(yù)算草案；
（4）審批本單位建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)方案、建設(shè)項(xiàng)目合同；
（5）審批工程價(jià)款支付和施工變更報(bào)告；
（6）監(jiān)督檢查本單位建設(shè)項(xiàng)目施工建設(shè)的全過程；
（7）組織進(jìn)行工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收；
（8）負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的其他審批事項(xiàng)；
2.主責(zé)部門：建設(shè)項(xiàng)目涉及科室。
（1）擬定本部門的建設(shè)項(xiàng)目管理制度；
（2）組織開展本不買呢建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究和論證，擬訂建設(shè)方案；
（3）組織編制本部門項(xiàng)目建議書、概算書；
（4）組織或委托本部門建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)，組織合同談判；
（5）辦理本部門工程開工手續(xù)，組織本部門建設(shè)項(xiàng)目施工，進(jìn)行現(xiàn)場管理；
（6）辦理本部門工程價(jià)款結(jié)算、組織工程竣工驗(yàn)收和資產(chǎn)移交；
（7）本部門建設(shè)項(xiàng)目的其他工作；
（二）配合部門：
1.財(cái)務(wù)科：
（1）參與本單位建設(shè)項(xiàng)目的科研論證與評估、決算事項(xiàng)；
（2）進(jìn)行本單位建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算，辦理工程價(jià)款支付；
（3）參與本單位工程概預(yù)算，辦理工程價(jià)款支付；
（4）參與本單位工程建設(shè)監(jiān)督；
2.審計(jì)監(jiān)察股：
（1）對本單位工程項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、建設(shè)進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督；
（2）依據(jù)審計(jì)需要，開展本單位建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作；
（3）參與本單位建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)；
6.4權(quán)限圖
業(yè)務(wù)科室 財(cái)務(wù)科 審計(jì)監(jiān)察股 主管副局長 局長 局黨組會 主管部門、發(fā)改委（局）及其他相關(guān)部門
建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng) 進(jìn)行前期調(diào)研和評估，自行組織或委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告 審核 審批 審批 審議、審批 備案、審核、審批
建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及概預(yù)算 委托具備相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及概預(yù)算并進(jìn)行審核出具評審意見 審批 審批 審議、審批 審批
建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo) 制定建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法，明確招標(biāo)范圍和要求，規(guī)范招標(biāo)程序 審核 審核 審批 審批 審議、審批
限額以下建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo) 組織邀標(biāo) 審核 審核 審批 審批
項(xiàng)目變更 提出變更申請 審核 審核 審批 審批 審議、審批 備案、審核、審批
竣工決算 編制竣工決算提請主管部門決算審計(jì)；提請竣工驗(yàn)收 審核、辦理資產(chǎn)移交或入賬 審核 審批 審批 審議、審批 竣工決算審計(jì)
6.5不相容崗位設(shè)置
建設(shè)項(xiàng)目控制流程涉及的不相容職責(zé)主要包括：
（1）項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策分離；
（2）概預(yù)算編制與審核分離；
（3）項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施分離；
（4）項(xiàng)目實(shí)施與項(xiàng)目驗(yàn)收分離；
（5）竣工決算與竣工決算審計(jì)分離；
6.6建設(shè)項(xiàng)目流程及節(jié)點(diǎn)簡要說明

建設(shè)項(xiàng)目流程圖
A業(yè)務(wù)科室 B財(cái)務(wù)室 C審計(jì)監(jiān)察 D主管副局長 E局長 F局黨組會 G主管部門、發(fā)改局及其他相關(guān)部門

風(fēng)險(xiǎn)說明
（一）項(xiàng)目管理
流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 主要防控措施
項(xiàng) 目
管 理 項(xiàng)目決策 立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)、審核審批不嚴(yán)、盲目上馬，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗 1.建設(shè)項(xiàng)目屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，決策應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定，適用集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制；
2.項(xiàng)目決策程序、相關(guān)責(zé)任、決策過程和各方面意見要形成書面文件，妥善保管，落實(shí)項(xiàng)目決策責(zé)任。
項(xiàng)目審核 項(xiàng)目未經(jīng)過有效審核，項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不合理，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案不能落實(shí)等，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量存在隱患、投資失控的問題 建立項(xiàng)目審核機(jī)制
1.崗位設(shè)置上，建設(shè)項(xiàng)目文檔的編制與審核應(yīng)當(dāng)相互分離；
2.審核工作由具備相關(guān)技術(shù)和專業(yè)知識的專家參與或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見；
3.負(fù)責(zé)審核工作的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)對出具的審核意見或評審意見承擔(dān)責(zé)任。
招標(biāo)管理 招投標(biāo)過程存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致招標(biāo)工作違法違規(guī)，以及中標(biāo)人實(shí)際難以勝任等風(fēng)險(xiǎn) 1.建立建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)管理制度，明確招標(biāo)范圍和要求，規(guī)范招標(biāo)程序，發(fā)布招標(biāo)公告；
2.需要編制項(xiàng)目標(biāo)底的，財(cái)會部門要對標(biāo)底計(jì)價(jià)內(nèi)容、計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行審核；
3.對標(biāo)底進(jìn)行保密，落實(shí)保密責(zé)任；
4.開標(biāo)要委托公證機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和公證；
5.組成評標(biāo)小組負(fù)責(zé)評標(biāo)，評審小組成員對出具的評審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任；小組成員名單保密；
6.及時(shí)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)公告，簽訂書面合同、明確權(quán)利和責(zé)任。
建設(shè)項(xiàng)目
變更 建設(shè)項(xiàng)目變更審核不嚴(yán)格，工程變更頻繁，可能導(dǎo)致預(yù)算超支、投資失控、工期延誤等風(fēng)險(xiǎn) 1.項(xiàng)目確需進(jìn)行變更的，建設(shè)項(xiàng)目管理部門、項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)要進(jìn)行審核，并履行審批程序；
2.因設(shè)計(jì)變更造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門要提供完整的書面文件和其他資料；
3.財(cái)會部門要加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更所涉及到價(jià)款支付的審核。
建設(shè)項(xiàng)目
檔案管理 建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)及檔案移交，資產(chǎn)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入賬，可能導(dǎo)致帳外資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn) 1.建設(shè)項(xiàng)目檔案統(tǒng)一管理；
2.建設(shè)項(xiàng)目檔案的歸檔與項(xiàng)目建設(shè)同步，工作任務(wù)結(jié)束后，及時(shí)移交給建設(shè)項(xiàng)目管理部門。
（二）資金管理
流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 主要防控措施

資產(chǎn)項(xiàng)目 資金管理
建設(shè)項(xiàng)目資金的支付 建設(shè)項(xiàng)目資金管理不嚴(yán)格，價(jià)款結(jié)算不及時(shí)，項(xiàng)目資金使用管理混亂，導(dǎo)致工程建設(shè)進(jìn)度延遲或中斷，資金損失等風(fēng)險(xiǎn) 1.單位要按照審批下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?；
2.財(cái)會部門及時(shí)掌握工程進(jìn)度，根據(jù)工程進(jìn)度支付工程款；
3.價(jià)款支付要取得監(jiān)理機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員的簽字確認(rèn)。
建設(shè)項(xiàng)目資金投資概算變更 工程投資概算一般不允許調(diào)整，確需調(diào)整，應(yīng)當(dāng)履行審核和審批程序，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能調(diào)整投資概算。
建設(shè)項(xiàng)目竣工決算管理 虛列建設(shè)成本隱匿結(jié)余資金，未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收，導(dǎo)致竣工決算失真和帳外資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn) 1.建設(shè)項(xiàng)目管理部門和財(cái)會部門及時(shí)編制竣工決算；
2.及時(shí)提請主管部門或?qū)徲?jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)；
3.及時(shí)提請有關(guān)部門進(jìn)行竣工驗(yàn)收；
4.辦理建設(shè)項(xiàng)目資產(chǎn)移交工作，財(cái)會部門及時(shí)將資產(chǎn)入賬。

第六章 評價(jià)與監(jiān)督
1、內(nèi)部監(jiān)督
1.1目標(biāo)
保障滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)部控制管理體系得到有效實(shí)施，營造嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、有序的內(nèi)部控制環(huán)境，樹立滄縣自然資源和規(guī)劃局高效、廉潔的良好形象。
1.2職責(zé)
內(nèi)部監(jiān)督小組負(fù)責(zé)牽頭組織完成滄縣自然資源和規(guī)劃局的內(nèi)部評價(jià)與監(jiān)督工作，其他相關(guān)科室應(yīng)協(xié)助配合內(nèi)部評價(jià)與監(jiān)督工作的有效開展。
1.3工作內(nèi)容
1.3.1滄縣自然資源和規(guī)劃局應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)科室或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和自我評價(jià)。
1.3.2內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對獨(dú)立。確保內(nèi)部監(jiān)督的組織牽頭科室不同于內(nèi)部控制管理體系建設(shè)的組織牽頭科室。
1.3.3滄縣自然資源和規(guī)劃局應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。一般不超過12月一次，遇有特殊情況如體系出現(xiàn)重大變故或單位出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)追加內(nèi)部監(jiān)督評價(jià)次數(shù)。
1.3.4內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法有個(gè)別訪談法、調(diào)查問卷法、專題討論法、穿行測試法、實(shí)地查驗(yàn)法、抽樣法、比較分析法等，具體可由內(nèi)部監(jiān)督小組根據(jù)實(shí)際情況確定。
1.3.5內(nèi)部監(jiān)督檢查范圍應(yīng)覆蓋內(nèi)控的所有管理和流程。包括財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、審計(jì)，以及單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等。
1.3.6內(nèi)部監(jiān)督與檢查應(yīng)該擬訂評價(jià)工作方案，制定內(nèi)部監(jiān)督檢查計(jì)劃，記錄檢查，形成內(nèi)部監(jiān)督與檢查報(bào)告，并保存所有過程記錄。

2、外部監(jiān)督
2.1滄縣自然資源和規(guī)劃局接受國家及各級財(cái)政部門對內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，按照檢查意見和建議，進(jìn)行有針對性地整改。
2.2滄縣自然資源和規(guī)劃局接受國家及各級審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)時(shí)，應(yīng)配合調(diào)查了解滄縣自然資源和規(guī)劃局內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況，對揭示的相關(guān)內(nèi)部控制缺陷，進(jìn)行有針對性地整改。

第七章 信息與溝通
1、目標(biāo)
及時(shí)、準(zhǔn)確的收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在單位內(nèi)部與外部之間進(jìn)行有效溝通和利用。將內(nèi)控理念、控制流程、控制方法等要素通過信息化的手段固化到信息系統(tǒng)中，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系的系統(tǒng)化與常態(tài)化。
2、職責(zé)
內(nèi)控的主控責(zé)任部門或單位指定其他職能部門負(fù)責(zé)信息與溝通的管理工作，其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合主控部門工作，建立正式的信息溝通渠道和信息發(fā)布平臺。
3、工作內(nèi)容
3.1內(nèi)部報(bào)告體系。內(nèi)部報(bào)告是指為滿足領(lǐng)導(dǎo)班子的決策需要而編制的反映行政事業(yè)單位管理狀況、財(cái)務(wù)狀況和資金使用情況的信息文件，可以分為管理報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告。必要的信息披露要保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公允，保護(hù)單位及國家利益，確保單位規(guī)范運(yùn)作；制定信息披露相關(guān)管理制度，明確重大事項(xiàng)的判定標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)告程序，定期披露相關(guān)信息。
3.2工作任務(wù)分解及督察機(jī)制。工作任務(wù)分解及督察制度是一種由上而下的信息溝通渠道，單位根據(jù)年度工作任務(wù)及各部門的總體職能、職責(zé)和職位說明書，將單位總體工作分解到每個(gè)部門和每個(gè)崗位，使得每個(gè)部門和每個(gè)崗位的職責(zé)、任務(wù)、目標(biāo)等內(nèi)容具體化，并要求落實(shí)責(zé)任。
3.3橫向信息溝通體系。橫向信息溝通體系是部門之間和崗位之間的信息溝通體系。如財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門的定期對帳，預(yù)算管理部門和業(yè)務(wù)部門之間定期核對預(yù)算執(zhí)行情況的要求。
3.4信息安全。信息系統(tǒng)是信息與溝通的重要組成部分，單位信息系統(tǒng)的日常管理涵蓋了對機(jī)房環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器、各信息系統(tǒng)、職工計(jì)算機(jī)的定期巡檢和監(jiān)控，制定定期的數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)策略，就日常和突發(fā)事件處理分別制定了應(yīng)對程序，并在系統(tǒng)升級、技術(shù)支持和停機(jī)檢修方面做了相關(guān)的規(guī)定。在單位和各下屬單位各級信息技術(shù)部門設(shè)立信息安全管理負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)河北省滄縣自然資源和規(guī)劃局的信息系統(tǒng)安全建設(shè)、信息安全培訓(xùn)和信息安全的維護(hù)和檢測。建立信息系統(tǒng)安全保密制度和泄密責(zé)任追究制度。