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 ■ 本報(bào)記者 韓福恒
能源是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈，是人類生 存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。
安徽省能源集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn) 稱皖能集團(tuán))財(cái)務(wù)部主任朱文靜在接受 《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》記者采訪時(shí)表示，皖能集 團(tuán)“建設(shè)成為國(guó)內(nèi)一流的綜合能源服務(wù) 商”發(fā)展定位，對(duì)財(cái)務(wù)管理水平和能力提 出更高要求，集團(tuán)建設(shè)了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管 控平臺(tái)，為管理決策提供支撐；確立了 “1635”數(shù)字化轉(zhuǎn)型藍(lán)圖，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管 控等管理信息化；加強(qiáng)了資金管理，降低 資產(chǎn)負(fù)債率。
“我們多措并舉為集團(tuán)國(guó)有資本投 資公司改革發(fā)展賦能。”她說。
建立業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
協(xié)同管理模式
朱文靜認(rèn)為，為了能夠?qū)I(yè)務(wù)進(jìn)行 多角度、多層次的比較分析和評(píng)價(jià)，為管 理決策提供支撐，從而提高企業(yè)在復(fù)雜 多變的市場(chǎng)環(huán)境下競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型勢(shì) 在必行 。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的路徑必然是財(cái) 務(wù)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
2019 年 7 月，皖能集團(tuán)開始建設(shè)財(cái) 務(wù)管控系統(tǒng)，2020 年 1 月正式上線，建立 了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)體系，把各項(xiàng)財(cái) 務(wù)業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)、功能標(biāo) 準(zhǔn)等通過系統(tǒng)進(jìn)行固化，縱向?qū)崿F(xiàn)集團(tuán) 各級(jí)財(cái)務(wù)上下跨單位在線協(xié)同處理，橫 向?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)滲透融合，無縫銜接， 數(shù)據(jù)高度共享，形成業(yè)、財(cái)、資、稅一體化 的數(shù)據(jù)流。
具體來說，通過統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管控平 臺(tái)建設(shè)，皖能集團(tuán)將財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度 在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行固化，包括業(yè)務(wù)處理流 程 、業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)等，通過系統(tǒng)進(jìn)行按 規(guī)則強(qiáng)控，實(shí)現(xiàn)管控落地模式由“不準(zhǔn) 發(fā)生”到“不能發(fā)生”的轉(zhuǎn)變，有效管控 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
“我們建立業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)協(xié)同管 理模式，優(yōu)化再造財(cái)務(wù)管理 12 個(gè)領(lǐng)域 101 條管理流程 。”朱文靜介紹，通過業(yè) 務(wù)處理自動(dòng)推送生成財(cái)務(wù)憑證，業(yè)務(wù)報(bào) 賬與合同、項(xiàng)目等業(yè)務(wù)信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)，報(bào) 賬數(shù)據(jù)回寫合同、項(xiàng)目等業(yè)務(wù)信息 。 同 時(shí)，形成應(yīng)收應(yīng)付臺(tái)賬，滿足業(yè)務(wù)部門按 照合同、項(xiàng)目、供應(yīng)商等多維度查看財(cái)務(wù) 開票及收付款情況的應(yīng)用需求，提升財(cái) 務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的服務(wù)能力。
皖能集團(tuán)還建立與外部系統(tǒng)的生態(tài) 協(xié)同，與金融機(jī)構(gòu)建立集成接口，實(shí)現(xiàn)資 金支付由業(yè)務(wù)推送在線發(fā)起支付，支付 完成后回單掛接憑證，實(shí)現(xiàn)銀行賬與財(cái) 務(wù)賬實(shí)時(shí)核對(duì)；與稅務(wù)局發(fā)票管理系統(tǒng) 銜接，建立企業(yè)發(fā)票池，報(bào)賬同時(shí)對(duì)發(fā)票 驗(yàn)真查重，發(fā)票與業(yè)務(wù)發(fā)生、財(cái)務(wù)報(bào)賬單 據(jù)、財(cái)務(wù)憑證關(guān)聯(lián)形成發(fā)票臺(tái)賬，實(shí)現(xiàn)數(shù) 據(jù)資源生態(tài)化管理。
此外，基于平臺(tái)應(yīng)用積累的集團(tuán)數(shù)據(jù) 資產(chǎn)，皖能集團(tuán)建立 21 類主題 108 項(xiàng)指標(biāo) 的分析模型，打造主題分析加自助分析的 數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)，為管理決策提供支撐。
數(shù)字化建設(shè)
促進(jìn)企業(yè)降本增效
隨著業(yè)務(wù)模式多元化，為應(yīng)對(duì)激烈 的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，皖能集團(tuán)需要通過大量及 時(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)作出分析決策。
皖能集團(tuán)對(duì)數(shù)字化、信息化建設(shè)工 作一直高度重視，建立了集團(tuán)的信息化 建設(shè)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型“十四五”規(guī)劃，確立 了“1635”數(shù)字化轉(zhuǎn)型藍(lán)圖，秉承頂層設(shè) 計(jì)、分布實(shí)施的原則，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管控、 招標(biāo)采購(gòu)、黨群建設(shè)、紀(jì)檢監(jiān)察等管理信 息化，相關(guān)業(yè)務(wù)板塊完成了電力生產(chǎn)運(yùn) 營(yíng)監(jiān)控云平臺(tái)、數(shù)字化管理系統(tǒng)(DMS)、 天然氣 SCADA 系統(tǒng)、環(huán)保發(fā)電管控一 體化系統(tǒng)等建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)管理信息 化、規(guī)范化。
朱文靜介紹，皖能集團(tuán)信息化建設(shè) 工作起步較早，積累 了 寶 貴 數(shù) 據(jù) 化 資 產(chǎn) 。 以下屬皖能合肥發(fā)電公司為例， 該公司就形成了集散控制系統(tǒng)(DCS )、 安 全 儀 表 系 統(tǒng)(SIS )、管 理 信 息 系 統(tǒng) ( MIS )、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)、協(xié)同辦公系統(tǒng)融 合一體的信息化管理體系 。 五大體系 融合互通，從兩大方面促進(jìn)降本增效。
首先，科學(xué)高效的生產(chǎn)運(yùn)行方式促 進(jìn)降本增效。“一般認(rèn)為，DCS、SIS 服務(wù) 于安全生產(chǎn)，似乎與經(jīng)營(yíng)管理、與降本增 效距離很遠(yuǎn)，但實(shí)踐中我們發(fā)現(xiàn)沒有數(shù) 據(jù)是孤立存在的，所有數(shù)據(jù)都能為企業(yè) 經(jīng)營(yíng)管理所用。”朱文靜表示，DCS、SIS 系統(tǒng)類似于物流網(wǎng)，通過對(duì)生產(chǎn)設(shè)備間 的物理聯(lián)系傳遞出對(duì)經(jīng)營(yíng)有效的數(shù)據(jù)。 例如，SIS 可能監(jiān)測(cè)到發(fā)電機(jī)組爐溫較 高，此時(shí)及時(shí)調(diào)整 DCS，摻燒一些低熱 值煤炭，在確保安全的同時(shí)降低煤炭成 本 。對(duì)于皖能合肥發(fā)電公司，入爐標(biāo)煤 單價(jià)每噸降低 1 元，可增加利潤(rùn) 170 萬 元 。再如，在生產(chǎn)運(yùn)行過程中，SIS 發(fā)現(xiàn) 某些設(shè)備耗電量大于正常值，DSC 及時(shí) 調(diào)整運(yùn)行方式，確保安全的同時(shí)降低廠 用電量 。廠用電量每降低 0.1%，可增加 利潤(rùn) 23 萬元。
其次，管理信息系統(tǒng)協(xié)同促進(jìn)降本 增效 。 當(dāng)前，煤炭?jī)r(jià)格居高不下，煤炭成 本占發(fā)電生產(chǎn)比例超 80% 。MIS 系統(tǒng)中 的煤炭管理模塊，通過物流網(wǎng)技術(shù)，將 MIS 與卸煤設(shè)備、化驗(yàn)設(shè)備連接，實(shí)時(shí)監(jiān) 控煤炭?jī)r(jià)格、數(shù)量，科學(xué)管理庫(kù)存煤 。通 過供應(yīng)鏈管理物資采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本， 優(yōu)化庫(kù)存管理，降低采購(gòu)資金占用。
此外，通過預(yù)算管理，分解細(xì)化考核 指標(biāo)，將各類預(yù)算分配至責(zé)任單位 。無 預(yù)算就無法立項(xiàng)，從源頭上落實(shí)全面預(yù) 算管理，有效控制各類成本費(fèi)用。
數(shù)字化轉(zhuǎn)型永遠(yuǎn)在路上。“目前，我 們?nèi)栽陧攲油苿?dòng)集團(tuán)公司的數(shù)字化轉(zhuǎn)型 工作，引領(lǐng)各業(yè)務(wù)板塊信息化建設(shè)、數(shù)字 化轉(zhuǎn)型協(xié)同并進(jìn)。”朱文靜表示，皖能集 團(tuán)通過積極開展核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí) 工作，推進(jìn)智慧電廠 、智慧綜合能源管 理、能源工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)等數(shù)字化場(chǎng)景的相 關(guān)系統(tǒng)建設(shè)工作,全面提升集團(tuán)信息化、 數(shù)字化水平。
加強(qiáng)資金管理 合理控制資產(chǎn)負(fù)債率
在碳達(dá)峰碳中和戰(zhàn)略要求下, 安徽 省委省政府賦予皖能新定位、新要求和 新目標(biāo)，實(shí)施皖能集團(tuán)改組為國(guó)有資本 投資公司試點(diǎn)改革工作，明確提出把皖 能打造為安徽能源安全保障的省級(jí)隊(duì)、 全省能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的主力 軍、實(shí)施“雙碳”行動(dòng)的主平臺(tái)。 財(cái)務(wù)部門如何為集團(tuán)國(guó)有資本投資 公司改革發(fā)展賦能？ 朱文靜認(rèn)為，一個(gè) 重要的方面就是加強(qiáng)資金管理，保障企 業(yè)發(fā)展的現(xiàn)金流 、合理控制資產(chǎn)負(fù)債 率 。為此，皖能集團(tuán)主要開展了以下幾 方面的工作，并取得良好成效。
一是實(shí)施資金實(shí)時(shí)歸集，提升運(yùn)作 效率 。建立資金池，通過財(cái)務(wù)公司對(duì)所 有成員單位的資金實(shí)時(shí)歸集，統(tǒng)一辦理 各成員單位的內(nèi)外部資金結(jié)算，加快資 金周轉(zhuǎn)，對(duì)資金實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一運(yùn)作 提升資金使用效率。
二是建立統(tǒng)分結(jié)合的融資策略，降 低融資成本 。堅(jiān)持“統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌配 置”的原則 。集團(tuán)公司成立資金管理小 組 。 負(fù)責(zé)分析研判貨幣市場(chǎng)利率、匯率 走勢(shì)，總結(jié)分析集團(tuán)上月資金運(yùn)作情 況，統(tǒng)籌確定各級(jí)子公司融資渠道、利 率、期限等 。 同時(shí)，鼓勵(lì)各級(jí)子公司與金 融機(jī)構(gòu)深度對(duì)接，創(chuàng)新融資產(chǎn) 品，拓寬 融資渠道 。 比如，發(fā)電企業(yè)有大規(guī)模采 購(gòu)業(yè)務(wù)，研究通過國(guó)內(nèi)信用證、票據(jù)貼 現(xiàn)等方式實(shí)現(xiàn)了非常低成本的融資。
三是深入開展政策研究，保障轉(zhuǎn)型 發(fā)展資金 。 由于全球動(dòng)力煤價(jià)格大幅上 漲，一段時(shí)間火力發(fā)電企業(yè)發(fā)一度電虧 一毛錢 。但作為省屬國(guó)有企業(yè)，皖能集 團(tuán)始終把保民生放在第一位，堅(jiān)決落實(shí) 電力保供責(zé)任 。為幫助發(fā)電企業(yè)走出經(jīng) 營(yíng)困境，今年以來國(guó)家出臺(tái)多項(xiàng)金融和 稅收優(yōu)惠政策，皖能集團(tuán)享受房產(chǎn)稅、土 地稅困難減免、增值稅留底退稅政策，享 受煤炭清潔高效貸款、碳減排支持工具， 煤炭保供專項(xiàng)貸、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)基金等 低息貸款，并創(chuàng)新發(fā)行了全國(guó)首單碳資 產(chǎn)債券。
“這些實(shí)實(shí)在在的政策仿佛雪中送 炭，不僅保障皖能集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展資金不 ‘斷流’，還大大節(jié)約了資金成本。”朱文 靜說。
四是提升資本化證券化水平，降低資 產(chǎn)負(fù)債率。皖能集團(tuán)通過碳中和主題基金 群、混合所有制改革和對(duì)外合資合作，引進(jìn) 社會(huì)資本；研究上市融資、公募RITS、可轉(zhuǎn) 換公司債券等多層次資本市場(chǎng)直接融資政 策。 同時(shí)，全面謀劃提升集團(tuán)資產(chǎn)證券化 水平，降低集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債率。