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財務公司作為非銀行金融機構,其風險主要來自以下方面:(1)戰(zhàn)略風險。它主要 集中在集團治理與財務公司決策層面,如戰(zhàn)略目標落實不到位、新業(yè)務拓展風險、戰(zhàn)略 環(huán)境發(fā)生變化、信息系統(tǒng)建設與業(yè)務發(fā)展不匹配等產生的風險。(2)信用風險。它主要 集中在信貸業(yè)務上,包括因審貸不嚴而產生的客戶不能按期還本付息、擔保責任增加等 風險。(3)市場風險。它主要集中在市場判斷及財務管理上,如匯率風險及外匯資金貶 值、利率存貸息差縮小等。(4)操作風險。它主要集中體現在業(yè)務操作流程之中,如資 金被盜竊、財務欺詐、結算差錯率提高等。
財務公司應建立全面風險管理體系,建立健全組織機構體系、強化財務公司的內部 控制制度。
一方面,建立完善的組織機構體系。主要包括:第一,建立健全現代企業(yè)制度,保 障財務公司的董事會、監(jiān)事會的正常運轉,強化董事會、監(jiān)事會在財務公司風險控制中 的作用。第二,設置獨立、專門的風險管理和監(jiān)督部門,落實全面風險管理責任。在財 務公司內部應設立歸屬于董事會領導的風險管理部和稽核部。風險管理部具體負責制定 風險識別、計量、監(jiān)測和控制的制度和方法,定期將風險情況向決策層和高級管理層報 告?;瞬渴侨骘L險管理的監(jiān)督、評價部門,負責檢査、評價內部控制的健全性、合 理性和遵循性,督促各部門糾正內部控制存在的問題。定期開展對風險戰(zhàn)略、政策和程 序的評估。
另一方面,健全內部控制制度并加以落實。主要包括:第一,樹立全面風險管理理 念;第二,明確財務公司決策層和高管層的職責分工;第三,建立健全財務公司內部規(guī) 章制度和業(yè)務流程規(guī)范,包括部門規(guī)章、崗位職責、崗位操作規(guī)范、業(yè)務操作流程;第 四,強化全面風險管理制度的落實;等等。
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