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“現(xiàn)金池”管理，是指以一種賬戶余額集中的形式來實現(xiàn)資金的集中管理，這種形 式主要用于利息需要對沖，但賬戶余額仍然必須分開的情況。其做法是集團首先設(shè)立一 個母公司賬戶，這就是所謂的現(xiàn)金池。每個子公司在母公司賬戶下設(shè)立于賬戶，并虛擬了 各子公司有一個統(tǒng)一的透支額，在每天的一定時點，銀行系統(tǒng)自動對子公司賬戶進行掃描， 并將子公司賬戶清零，即當(dāng)子公司有透支時，從集團現(xiàn)金池里劃撥歸還，記作向集團的借 款，并支付利息；如果有結(jié)余，則全部劃到集團賬戶上，記作向集團的貸款，向集團收取 利息。由此，通過子公司之間的內(nèi)部計價，對各子公司而言，可免去與銀行打交道的麻煩； 對企業(yè)集團而言，節(jié)省了子公司各自存貸款產(chǎn)生的利差負擔(dān)。到目前為止，甲公司近千家 企業(yè)在全球各地設(shè)立了 82個現(xiàn)金池，這些現(xiàn)金池歸甲公司總部財務(wù)部統(tǒng)一運作。

當(dāng)成員單位銀行賬戶有資金到賬時，該筆資金自動歸集到總部現(xiàn)金池賬戶；各成員單位 銀行賬戶上的實際資金為零，各成員單位的支付資金總額度不超過集團規(guī)定的“可透支 額度”；成員單位有資金支付時，成員單位銀行賬戶與總部現(xiàn)金池賬戶聯(lián)動反映，實時記 錄資金變化信息。實行集團資金“現(xiàn)金池”管理，盤活了沉淀資金，提高了資金利用 率；通過管理過程中的可用額度控制，成功降低了資金風(fēng)險。
從本質(zhì)上看，現(xiàn)金池管理模式是集團內(nèi)部對委托貸款的靈活應(yīng)用。通過銀行與集團 之間的雙方合作，銀行作為放款人，集團公司和其子公司是委托借款人和借款人，通過 電子銀行來實現(xiàn)“一攬子”委托貸款協(xié)議，使得原來需要逐筆辦理的業(yè)務(wù)，變成集約化 的業(yè)務(wù)和流程，從而實現(xiàn)了整個集團外匯資金的統(tǒng)一營運和集中管理。
從上述運作模式可以看出，甲公司即是采用“收支兩條線”的現(xiàn)金池集中管理 模式。

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