懷化石油財務(wù)核算部付偉霞
懷化分公司認(rèn)真落實省分公司價值引領(lǐng)戰(zhàn)略，以“提升管理創(chuàng)效能力”為指導(dǎo)，創(chuàng)新舉措，從成本管理、資金發(fā)票管理、資產(chǎn)創(chuàng)效管理等幾個方面全力做好財務(wù)管理優(yōu)化工作，努力實現(xiàn)管理效益最大化。
一、細(xì)化措施，狠抓落實，優(yōu)化成本費用管理。
1.扎實推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理。將全年挖潛增效目標(biāo)，按照成本管理責(zé)任體系，分解細(xì)化，層層落實，并制定具體措施，確保目標(biāo)實現(xiàn)。其次，全面開展對標(biāo)追標(biāo)工作，努力改進(jìn)短板指標(biāo)，每月以通報形式公布指標(biāo)改進(jìn)情況，讓各單位(部門)橫向比、找壓力，縱向比、看差距，不斷完善措施，挖潛增效。為改善噸油水電費這項短板指標(biāo)，進(jìn)一步完善了獎罰考核制度，要求加油站建立管理登記臺賬，每日交接班必須對水電表走字?jǐn)?shù)進(jìn)行交接，同時全面清查加油站水表電路，嚴(yán)格整治亂搭亂接行為，認(rèn)真做好工程建設(shè)施工方和場地承租方水電費的收取工作。每月堅持對縣分公司及加油站的噸油水電費排名情況進(jìn)行考核通報，獎優(yōu)罰劣。
2.充分利用“營改增”以稅抵費。自“營改增”實施以來，我們便通過各種渠道，如內(nèi)刊、宣傳欄、培訓(xùn)等，普及相關(guān)知識，爭取讓各部門工作人員都知曉和熟悉。我們要求，對外業(yè)務(wù)如涉及到增值稅專用發(fā)票開具，都要做到應(yīng)取盡取，特別是基建和大型維修項目，必須做到專票報賬，即使對方為小規(guī)模納稅人，也要盡量讓其到稅務(wù)代開專票。
二、健全制度，強(qiáng)化監(jiān)管，防范資金發(fā)票法律風(fēng)險。
1.加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè)。一是建立部門晨會制。部門每天召開晨會，讓每一位員工對自己每天的工作情況和工作安排進(jìn)行簡要發(fā)言，以便部門員工都能相互了解各自崗位的工作情況，從而對部門整體工作有一個全面認(rèn)識。二是建立全體財務(wù)人員月度例會制。每月24日定期召開例會，形式不拘一格。除對會計手冊、發(fā)票管理辦法和內(nèi)控手冊等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)和考試外，還通過角色扮演、行為模仿、工作輪換等方式，讓各崗位工作人員都得到了鍛煉，提升了表達(dá)能力、管理能力和業(yè)務(wù)能力，為做好各項工作打下了基礎(chǔ)。三是加強(qiáng)職業(yè)道德教育。通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，促使財務(wù)人員強(qiáng)化法律意識、紅線意識，自覺維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，廉潔從業(yè)，養(yǎng)成良好的工作作風(fēng)，努力做到“自重、自警、自省、自勵”。
2.加強(qiáng)內(nèi)控管理。進(jìn)一步強(qiáng)化“全體重視、全員參與、全面覆蓋、全程控制”的內(nèi)控理念，讓全員上下了解到內(nèi)控工作不只是財務(wù)部門的工作，也是各部門共同的工作。組織內(nèi)控專干小組，每月定期或不定期對機(jī)關(guān)及庫站的內(nèi)控流程執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，提高各層面、各崗位執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性。如針對非上門收款責(zé)任站和托管站資金繳存存在的安全隱患，按《非上門收款加油站資金繳存管理辦法》進(jìn)行檢查，明確對非上門收款責(zé)任站和托管站資金繳存時間、管理責(zé)任人及追責(zé)順序，有效堵塞了資金管理漏洞，進(jìn)一步規(guī)范了各控制點的流程操作，為內(nèi)控管理深入推進(jìn)夯實了基礎(chǔ)。
3.加強(qiáng)資金發(fā)票管理。一是加大日常監(jiān)管力度。充分利用網(wǎng)上銀行，每日下載銀行入賬明細(xì)，資金管理和委派會計崗位每日核對貨款，同時加強(qiáng)清賬、IC卡校驗、資金到賬確認(rèn)等基礎(chǔ)工作，由稽核人員每周不定期抽查并形成記錄，作為對財務(wù)人員的考核依據(jù)，使資金監(jiān)管實現(xiàn)日?；?、程序化和規(guī)范化。二是常態(tài)化開展現(xiàn)場檢查?？h分公司財務(wù)代表每月必須對所有加油站的貨款進(jìn)行日常檢查，市公司財務(wù)核算部則不定期組織對加油站進(jìn)行資金抽查。為提升加油站員工安全防范意識，不定期與當(dāng)?shù)乇０补具M(jìn)行了上門收款實戰(zhàn)演練。通過實戰(zhàn)演練，使加油站員工了解到了，對上門收款安保人員身份信息核對的重要性，逐一規(guī)范了加油站資金管理中的細(xì)節(jié)操作。
三、優(yōu)化運營，盤活存量，提升資產(chǎn)創(chuàng)效能力。
1.全面開展在建工程和固定資產(chǎn)清查。專門成立了清查小組，多部門聯(lián)合，全面推進(jìn)清查工作。及時發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)資滯后、資產(chǎn)交付期不及時以及在建工程預(yù)算滯后、掛賬現(xiàn)象較多等問題。根據(jù)存在的問題，我們建議，對于工程建設(shè)時期較長、較為復(fù)雜的項目實行獨立運作，分步轉(zhuǎn)資；科學(xué)合理安排在建工程的運行程序，制定統(tǒng)一的單項固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)等，以便規(guī)范在建工程資金和資產(chǎn)管理。
2.統(tǒng)籌優(yōu)化資產(chǎn)運營。召開資產(chǎn)運營分析專題會議，對整個公司資產(chǎn)進(jìn)行了全面摸底。為挖潛增效，盤活存量，使閑置資產(chǎn)物盡其用、保值增值，我們擬按“自用重啟一批、征收置換一批、出租盤活一批、公開處置一批、合作利用一批”的工作思路，將閑置資產(chǎn)盤活和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)緊密結(jié)合，根據(jù)當(dāng)前每一項閑置資產(chǎn)的實際情況，制訂有針對性的處置或盤活措施，并提出了完成時間，以確保閑置資產(chǎn)盤活處置的統(tǒng)籌性、科學(xué)性和有效性。如各項措施落實到位，預(yù)計在“十三五”期間，可處置核銷資產(chǎn)21項，盤活資產(chǎn)18項，新增加油站15座，屆時，企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)將得到有效改善，資產(chǎn)創(chuàng)效能力將顯著提升。
