今年以來，在臨沂市財政局的關(guān)心指導(dǎo)下，在我局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，我局以資金管控為中心，以預(yù)算為主線，突出全面性、制衡性、重要性、適應(yīng)性和規(guī)范性兼?zhèn)涞恼w特點，立足環(huán)保工作實際，在局機關(guān)開展了內(nèi)部控制體系建設(shè)，有效防控了風(fēng)險，促進了規(guī)范性效能機關(guān)建設(shè)?，F(xiàn)將具體情況匯報如下：
一、有序組織，扎實推進內(nèi)控體系建設(shè)
按照財政部和省財政廳對行政事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)要求，臨沂市環(huán)保局在全市行政事業(yè)單位率先建立起了較為完整的內(nèi)部控制系統(tǒng)。該體系以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，以優(yōu)化業(yè)務(wù)流程為核心，以信息系統(tǒng)為保障，涵蓋了預(yù)算控制、收支控制、采購控制、合同控制、資產(chǎn)控制和基本建設(shè)項目控制等六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，目前我局的內(nèi)控體系建設(shè)成果有《臨沂市環(huán)境保護局內(nèi)部控制手冊》、《臨沂市環(huán)境保護局內(nèi)控制度匯編》和“臨沂市環(huán)境保護局內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)”。
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，強力推進落實。今年年初，出臺了《臨沂市環(huán)保局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案》，成立了臨沂市環(huán)保局內(nèi)控體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨組書記、局長任組長，局黨組成員任副組長，各科室負責(zé)人任成員，并專門下發(fā)文件明確責(zé)任分工。領(lǐng)導(dǎo)小組每周就內(nèi)控體系建設(shè)召開專題會議，組長親自主持，共同研究和調(diào)度我局內(nèi)控體系建設(shè)工作；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室作為內(nèi)控體系建設(shè)工作的具體執(zhí)行部門，辦公室設(shè)在規(guī)劃財務(wù)科，成員由局辦公室、監(jiān)察室、規(guī)劃財務(wù)科人員組成，具體負責(zé)全局內(nèi)控建設(shè)工作的組織和協(xié)調(diào)，及時掌握工作進展情況，并向內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。
（二）全面排查清理，托清內(nèi)控現(xiàn)狀。收集局內(nèi)部現(xiàn)有文件資料，在此基礎(chǔ)上全面梳理了我局現(xiàn)有管理體制、組織框架、部門設(shè)置及職能、現(xiàn)行規(guī)章制度、現(xiàn)有人員崗位職責(zé)、存在問題、下一步規(guī)劃等信息，并形成調(diào)研報告。所需收集的文件資料列表如圖1所示。
圖1
序號
文件名稱
序號
文件名稱
1
組織結(jié)構(gòu)圖
13
培訓(xùn)費管理辦法
2
部門職責(zé)
14
會議費管理辦法
3
輪崗制度
15
辦公用品管理辦法
4
三重一大制度
16
公務(wù)接待管理辦法
5
專項資金申報和管理辦法
17
車輛管理辦法
6
財務(wù)制度
18
資產(chǎn)維修管理辦法
7
2015年財務(wù)決算表
19
預(yù)算管理制度
8
2016年二下預(yù)算分解表
20
固定資產(chǎn)管理制度
9
經(jīng)費審批制度
21
合同管理制度
10
借款及結(jié)算管理辦法
22
采購管理制度
11
公務(wù)卡管理辦法
23
建設(shè)項目管理制度
12
差旅費管理辦法
24
其他方面的管理制度
對單位目前的內(nèi)控現(xiàn)狀進行自我評價，并通過“摸底”評價及時發(fā)現(xiàn)我局現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，明確內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，并就管理現(xiàn)狀與存在的問題形成內(nèi)控現(xiàn)狀專題性報告，局辦公會專題研究做出分析，確定了內(nèi)控建設(shè)的總體思路，形成會議紀(jì)要并下發(fā)內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和各科室，為下一步建立健全內(nèi)部控制體系打下了堅實的基礎(chǔ)。
（三）梳理制度流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。按照單位層面制度、業(yè)務(wù)層面制度、財務(wù)管理制度、上級文件四個模塊，梳理單位現(xiàn)有的適用于內(nèi)控體系建設(shè)的各項規(guī)章制度，具體包括國家法律、部門規(guī)章、行業(yè)規(guī)范及單位內(nèi)部規(guī)定等，對于不符合內(nèi)控要求或者缺失的制度，及時給予調(diào)整和補充。比如我局的《“三重一大”集體決策制度》、《輪崗制度》等存在缺失或者不完善，根據(jù)內(nèi)控要求進行了重新修訂。
業(yè)務(wù)流程是內(nèi)控建設(shè)的核心。重新梳理了單位預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目和合同管理六大業(yè)務(wù)現(xiàn)有流程，在此基礎(chǔ)上明確各項業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和風(fēng)險點，形成新的業(yè)務(wù)流程圖，明確業(yè)務(wù)流程中的崗位設(shè)置情況、崗位職責(zé)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確定必要的不相容崗位。按照業(yè)務(wù)實現(xiàn)的時間順序和邏輯順序，將各業(yè)務(wù)的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制融入到每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，細化各環(huán)節(jié)的部門和崗位設(shè)置，明確其職責(zé)范圍和分工。比如單位的印刷費，從決策過程、執(zhí)行過程和監(jiān)督過程做了詳細梳理，并明確了每個過程的責(zé)任崗位和責(zé)任人，設(shè)置了不相容崗位分離，并做到相互監(jiān)督和制約。
（四）系統(tǒng)分析風(fēng)險，制定應(yīng)對策略。對我局內(nèi)外部風(fēng)險進行分析，包括制度風(fēng)險、政策風(fēng)險、經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險等。運用多種手段進行風(fēng)險定性和定量評估，找出風(fēng)險點。對機構(gòu)設(shè)置和崗位設(shè)置進行具體分析，并對風(fēng)險點進行排序，進一步細化業(yè)務(wù)風(fēng)險分析，從我局具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)角度評估特定風(fēng)險，排查主要風(fēng)險點。選擇風(fēng)險應(yīng)對策略和應(yīng)對方法，進行流程再造，形成新的完整業(yè)務(wù)流程，如經(jīng)費審批再造的總流程如圖2，清晰明白、一目了然。實行不相容崗位相分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制以及信息內(nèi)部公開等應(yīng)對措施，如圖3。
圖2：
會議費的相關(guān)風(fēng)險分析和控制措施如圖3：
子流程
控制目標(biāo)
風(fēng)險與影響
控制措施
責(zé)任主體
控制依據(jù)
會議費審批子流程
對會議費內(nèi)容及其用途進行合理規(guī)范，明確會議費的支出標(biāo)準(zhǔn)，會議費實施應(yīng)該得到授權(quán)審批
會議費內(nèi)容及其用途缺乏規(guī)范，導(dǎo)致經(jīng)濟行為混亂；金額缺少明確標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致經(jīng)費支出失控；事前審批程序缺失，可能導(dǎo)致資源的浪費和無效
1.會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等；
2.會議費用開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)依據(jù)《臨沂市市直機關(guān)會議費管理辦法》臨辦發(fā)（2014）8號和《臨沂市環(huán)境保護局會議費管理規(guī)定》的相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行；
3.辦公室編制合理的會議方案，由分管業(yè)務(wù)局長、規(guī)劃財務(wù)科長、分管財務(wù)局長審核，最后由局長審批。
承辦科室
局辦公室
分管業(yè)務(wù)局長
規(guī)劃財務(wù)科長
分管財務(wù)局長
局長
《臨沂市環(huán)境保護局會議費管理規(guī)定》
（五）充分征求意見，完善體系建設(shè)。根據(jù)梳理結(jié)果及業(yè)務(wù)流程需要，內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組多次召開專題會議調(diào)度，對不適用的制度進行修訂，對缺失的制度進行補充，逐條逐項征求相關(guān)科室意見，并經(jīng)局黨組會討論通過后最終確定，確保符合我局工作實際。根據(jù)重構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險應(yīng)對方法和相關(guān)意見建議，完善了各項內(nèi)部控制制度并最終形成《臨沂市環(huán)境保護局內(nèi)部控制手冊》和《臨沂市環(huán)境保護局內(nèi)控制度匯編》。《內(nèi)控手冊》由指導(dǎo)原則、內(nèi)部控制組織架構(gòu)、單位層面的內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制、內(nèi)部控制自我評價五部分組成；《制度匯編》由單位層面制度、業(yè)務(wù)層面制度、財務(wù)管理制度、上級文件四部分組成，涵蓋單位層面和業(yè)務(wù)層面的制度流程體系已建立起來。
（六）建設(shè)信息系統(tǒng)，固化內(nèi)控成果。內(nèi)控信息化是對咨詢梳理出的內(nèi)控流程、崗位職責(zé)、內(nèi)控制度、風(fēng)險點在信息系統(tǒng)上固化，使單位內(nèi)部控制體系化、常態(tài)化，真正把內(nèi)控建設(shè)成果落到實處。臨沂市環(huán)保局立足實際，經(jīng)過反復(fù)探索實踐，終于定制開發(fā)了內(nèi)控信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)以預(yù)算為主線、資金管控為核心，將預(yù)算管理與流程控制融為一體，實現(xiàn)了自定義單據(jù)、自定義流程、數(shù)字簽名和流程跟蹤等功能，成為我局實施內(nèi)部控制的有力工具。
二、全面啟用，實施效果初步顯現(xiàn)
（一）經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程全梳理，相關(guān)制度更加健全。我局經(jīng)過實施內(nèi)控建設(shè)，共梳理出涵蓋單位層面和業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程47個、相關(guān)內(nèi)控規(guī)章制度63個，使局屬所有部門在內(nèi)控執(zhí)行過程中能夠做到有章可循，即使第一次辦理業(yè)務(wù)都能根據(jù)《內(nèi)控手冊》和《制度匯編》有效執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范，同時為內(nèi)控信息管理系統(tǒng)的上線運行打下了堅實的基礎(chǔ)。
（二）經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險可控，效果顯著。經(jīng)過咨詢階段流程的梳理，排查出我局經(jīng)濟業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險點，并提供了切實可行的風(fēng)險控制措施。具體內(nèi)控實施前和實施后對比效果如表4。
表4：
內(nèi)部控制建設(shè)風(fēng)險控制成效對比表
序號
業(yè)務(wù)流程
風(fēng)險點
風(fēng)控措施
實施效果
1
資產(chǎn)日常維修
不能掌握預(yù)算執(zhí)行情況，經(jīng)費容易超支；沒有全員監(jiān)督，易出現(xiàn)舞弊
事前審批增加預(yù)算審核，隨時掌握預(yù)算執(zhí)行情況，并增加公示環(huán)節(jié)，制定了資產(chǎn)維修管理辦法
隨時掌握預(yù)算執(zhí)行情況，控制經(jīng)費支出；定期公示，接受全員監(jiān)督，全員參與，按照資產(chǎn)維修管理辦法執(zhí)行。按照預(yù)期一年節(jié)省日常維修費20萬-30萬
2
印刷費
印刷前沒有預(yù)算審核，無法掌握經(jīng)費支出情況，易出現(xiàn)預(yù)算超支；沒有定點印刷，易出現(xiàn)印刷失控現(xiàn)象
印刷前增加預(yù)算審核，并把印刷審批單交到財務(wù)登記實際結(jié)算金額，并定期公示；招標(biāo)印刷定點單位，實行定點印刷；制定了印刷費管理辦法
辦公室印刷費臺賬與財務(wù)定期對賬一致，能夠隨時掌握經(jīng)費支出情況；定期公示，達到全員監(jiān)督，全員參與的效果；定點印刷，定期結(jié)算，達到控制費用的目的；按照印刷費管理辦法執(zhí)行，一年有效節(jié)省印刷費20萬元左右
3
資產(chǎn)管理
資產(chǎn)管理員沒有發(fā)揮其職責(zé)，沒有定期盤點
實行資產(chǎn)管理員定期盤點制，并與每個科室簽訂資產(chǎn)責(zé)任書
資產(chǎn)使用部門負責(zé)資產(chǎn)的管理與維護，明確資產(chǎn)管理責(zé)任；固定資產(chǎn)定期盤點，達到賬賬、賬實相符
4
合同管理
合同沒有統(tǒng)一管理，無法掌握合同的執(zhí)行情況；沒有統(tǒng)一存檔，易丟失或被濫用
合同簽訂后，送財務(wù)一份，利于隨時掌握合同執(zhí)行情況，安排資金；合同按照重大和一般分類，并由辦公室統(tǒng)一設(shè)置目錄歸檔；制定了合同管理辦法
隨時掌握整個單位的合同執(zhí)行情況，應(yīng)收款項和應(yīng)付款項清晰，債務(wù)債權(quán)明晰；合同全部存檔，易于查找；按照合同管理辦法執(zhí)行
5
采購管理
自行采購沒有全部實行定點采購，易出現(xiàn)價格偏高現(xiàn)象
每年招標(biāo)一次定點采購單位，凡是單位自行采購的，全部實行定點采購；制定了自行采購管理辦法
實行定點采購，能夠保證質(zhì)量，控制價格；按照自行采購管理辦法執(zhí)行
（三）業(yè)務(wù)流程更加完善，責(zé)任更加明確。通過內(nèi)控建設(shè)，完善了每一個經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，所有風(fēng)險點都明確了審批責(zé)任人和審批關(guān)鍵點，做到了風(fēng)險可控、責(zé)任明確，杜絕了推諉扯皮現(xiàn)象。比如我局資產(chǎn)維修業(yè)務(wù)流程，從維修申請到實施維修、驗收，最后再到報銷和公示，每個環(huán)節(jié)都做了明確界定，并把每個環(huán)節(jié)做了責(zé)任明確，對應(yīng)業(yè)務(wù)科室（部門）、辦公室、資產(chǎn)管理崗、財務(wù)預(yù)算崗、規(guī)劃財務(wù)科以及相關(guān)人員。每個科室及責(zé)任人各司其責(zé)，做到了責(zé)任到崗、到人，風(fēng)險可控。
（四）信息系統(tǒng)實現(xiàn)審批流程銜接，顯著提升了辦公效率。信息系統(tǒng)實現(xiàn)了覆蓋主要業(yè)務(wù)及流程。比如以我局會議費報銷流程為例，原來的事前審批、事后報銷、公示等業(yè)務(wù)流程都是彼此割裂的，通過信息系統(tǒng)，每項會議費從申請到公示成為一個完整流程，方便查詢和監(jiān)督。同時，由于經(jīng)過內(nèi)控流程的梳理和完善，增加了部分控制環(huán)節(jié)，在一定程度上降低了工作效率，但實施內(nèi)控信息管理系統(tǒng)后，將崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程固化到信息系統(tǒng)，實行網(wǎng)上流轉(zhuǎn)，極大提升了辦公效率。以前是申請人拿著單據(jù)找領(lǐng)導(dǎo)審簽，由于環(huán)保工作外出檢查事項多，領(lǐng)導(dǎo)早出晚歸是常有的事情，有時一連幾天在辦公室找不到領(lǐng)導(dǎo)簽字；現(xiàn)在實現(xiàn)了桌面端和手機端的移動審批，有效解決了受時間和地點限制的問題，提高了審批效率。此外系統(tǒng)還設(shè)置了二次審批自動通過功能，使審批事項從“日?！毕颉袄狻鞭D(zhuǎn)變，例如會議費在預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，在事前審批時財務(wù)預(yù)算崗已經(jīng)進行了審批，到報銷環(huán)節(jié)，只要在預(yù)算數(shù)內(nèi)，就不需要進行二次審批而自動通過，信息化系統(tǒng)建設(shè)促進了工作效率大提速。
（五）信息系統(tǒng)對接預(yù)算管理，有效降低了費用支出。建設(shè)內(nèi)控信息系統(tǒng)前，如購置辦公用品，采購申請時，沒有與預(yù)算相對接，可能存在超預(yù)算或者預(yù)算外執(zhí)行的情況。現(xiàn)在通過將預(yù)算嵌入信息系統(tǒng)，能實時了解預(yù)算的執(zhí)行情況，有效杜絕了超預(yù)算或者預(yù)算外審批現(xiàn)象的發(fā)生。同時，通過內(nèi)控系統(tǒng)有效降低了費用支出。如實施前，印刷費用經(jīng)過簡單審批就可以執(zhí)行，實施后，通過歸口管理，對印刷的可行性和印刷費的預(yù)算進行全面控制，防止了無效印刷以及超預(yù)算印刷情況的出現(xiàn)，有效節(jié)省了我局辦公經(jīng)費，緩解了公用經(jīng)費緊張程度，提高了財政資金使用效益。
（六）內(nèi)部控制建設(shè)呈現(xiàn)規(guī)范化、程序化和常態(tài)化。通過對經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程梳理和再造，局內(nèi)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程不斷規(guī)范化。內(nèi)控體系建成以前，我局業(yè)務(wù)流程存在責(zé)任人漏簽或者跨流程簽字的現(xiàn)象，特別是環(huán)保工作外出活動多，很多審批手續(xù)是后來補簽，甚至有時領(lǐng)導(dǎo)事情較多，現(xiàn)場來不及仔細審核，出現(xiàn)審核不夠精準(zhǔn)的情況；通過信息系統(tǒng)的程序化，屏蔽了遺漏審批、跨流程審批和人為干預(yù)問題，也使得領(lǐng)導(dǎo)隨時可利用自己空閑時間通過移動辦公系統(tǒng)進行審批，實現(xiàn)了內(nèi)部控制常態(tài)化，初步達到了我局開展內(nèi)控建設(shè)的目標(biāo)。
三、工作體會
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視和支持，是內(nèi)控工作順利開展的堅強保障。我局高度重視內(nèi)控建設(shè)，主要負責(zé)同志親自任組長，多次召開會議研究推動內(nèi)控建設(shè)；局每周例會都把內(nèi)控建設(shè)作為專題工作安排部署，市財政局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)多次就我局內(nèi)控建設(shè)情況進行實地督導(dǎo)并提出合理化建議。規(guī)劃財務(wù)科在具體操作中，主動向主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)匯報工作進展情況，借力推進工作；有時領(lǐng)導(dǎo)事情較多，匯報后擱置了，為了引起領(lǐng)導(dǎo)重視，發(fā)揮咱們財會人員鍥而不舍的精神，抓住每次匯報機會，向領(lǐng)導(dǎo)多提內(nèi)控建設(shè)的事，引起足夠重視，加快推進這項工作，我個人的體會是匯報的次數(shù)多了，領(lǐng)導(dǎo)印象深刻了，自然就重視了。
（二）業(yè)務(wù)科室的密切配合，是內(nèi)控工作順利開展的重要基礎(chǔ)。內(nèi)控體系建設(shè)不是某一部門的事情，而是事關(guān)單位全局性的工作，需要單位內(nèi)部各有關(guān)科室和崗位之間，加強溝通協(xié)調(diào)，全員參與，形成工作合力，才能保障內(nèi)控工作順利完成。內(nèi)控體系建設(shè)要求業(yè)務(wù)流程規(guī)范化、清晰化，落實在紙面上。有些細節(jié)問題，科室之間存在意見不一致的情況，為此我局積極組織相關(guān)科室充分溝通交流，最終達成一致意見。同時，要求每個科室針對具體流程提出的意見必須以書面形式提交，經(jīng)內(nèi)控小組審核后方可調(diào)整變更。
（三）分工負責(zé)全員參與，是內(nèi)控工作順利開展的重要保證。內(nèi)控成果審核校對是一項十分繁瑣的工作，但由于環(huán)保工作面廣量大，不僅白天日常出發(fā)多，而且我們還要開展“夜鷹”行動、“節(jié)假日”行動，各科室人員很難抽出專門時間去仔細審閱修改內(nèi)控制度。為保證審核工作順利進行，規(guī)劃財務(wù)科作為內(nèi)控牽頭部門，在確定一名總攬人員后，組織全員參與，每人負責(zé)其中的一部分，然后再進行匯總審核。確定一名攬總?cè)朔浅Ｖ匾?，便于統(tǒng)籌匯總問題，提出具體操作建議。
（四）切合實際把握原則，是內(nèi)控建設(shè)工作的根本。在制定評價體系時，將基礎(chǔ)性評價貫穿到我局各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保各類經(jīng)濟活動全覆蓋；在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險；針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，明確內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點；本著立足環(huán)保業(yè)務(wù)實際，與環(huán)保業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)濟活動和工作時效相適應(yīng)，建立起實用便利、可操作性強的內(nèi)控體系。
（五）建設(shè)信息化系統(tǒng)，是內(nèi)控有效實施的關(guān)鍵。我局《內(nèi)部控制手冊》和《內(nèi)控制度匯編》完成并下發(fā)各科室（單位）后，仍然存在規(guī)范化執(zhí)行不到位、人為干預(yù)的問題。一些科室不理解，認為規(guī)矩太多，程序繁瑣，不愿意執(zhí)行。為此我們及時向局領(lǐng)導(dǎo)進行專題匯報，召開局長辦公會專門研究，確定建設(shè)內(nèi)控管理信息系統(tǒng)，把制度、流程嵌入到系統(tǒng)中。通過試運行內(nèi)控信息系統(tǒng)，徹底解決了內(nèi)控執(zhí)行不到位的問題，使業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須按照內(nèi)控規(guī)范化流程去操作，真正實現(xiàn)了內(nèi)控建設(shè)成果的落地。
總之，臨沂市環(huán)保局內(nèi)控建設(shè)雖然取得了階段性成效，但在建設(shè)過程中也存在一些不足：如在內(nèi)控建設(shè)過程中存在時間緊、人員少、工作量大、經(jīng)驗不足、與業(yè)務(wù)科室溝通不夠充分等很多實際困難。下一步我局內(nèi)控體系建設(shè)將主要做好以下三個方面的工作：一是抓好學(xué)習(xí)培訓(xùn)。將認真組織各科室人員進行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使全員進一步認識到內(nèi)控的重要性，熟悉工作流程，掌握內(nèi)控系統(tǒng)操作，自覺按規(guī)程辦事，切實達到內(nèi)控效果；二是抓好規(guī)范提升。內(nèi)部控制體系建設(shè)是一個循序漸進的過程，需要實踐檢驗，我們將不斷總結(jié)經(jīng)驗，逐步規(guī)范提升內(nèi)控體系建設(shè)工作；三是抓好成果固化。我們將結(jié)合日常操作和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，繼續(xù)鞏固內(nèi)控工作的成果，逐步完善內(nèi)控流程，提升內(nèi)控管理信息系統(tǒng)，更好地推動內(nèi)控建設(shè)，不斷提高單位內(nèi)部管理水平，促進臨沂市環(huán)保事業(yè)健康發(fā)展。
