中國人民銀行寧波市中心支行內(nèi)審處
《浙江省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見》（以下簡稱《意見》）下發(fā)后，中國人民銀行寧波市中心支行內(nèi)審處及時(shí)組織內(nèi)審人員對(duì)《意見》開展學(xué)習(xí)討論，并就如何將《意見》落到實(shí)處提出相關(guān)措施。
《意見》從指導(dǎo)思想與目標(biāo)要求、制度與機(jī)構(gòu)建設(shè)、內(nèi)審工作質(zhì)量與水平、組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督指導(dǎo)等方面對(duì)內(nèi)審工作提出了具體要求。我們認(rèn)為《意見》對(duì)內(nèi)審工作定位準(zhǔn)確，指導(dǎo)到位，保障有力，為基層單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展內(nèi)審工作提供了目標(biāo)和依據(jù)。
寧波市中心支行內(nèi)審處將從四個(gè)方面采取措施落實(shí)《意見》要求，全面提升內(nèi)審工作質(zhì)量，促進(jìn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展，使內(nèi)審工作更好地服務(wù)于單位中心工作。
?。ㄒ唬┮燥L(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，完善組織內(nèi)部控制
一是加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)督力度。加大對(duì)財(cái)務(wù)收支管理、中央八項(xiàng)規(guī)定落實(shí)情況和“三公”經(jīng)費(fèi)支出的審計(jì)力度，發(fā)揮審計(jì)查錯(cuò)糾弊作用。二是開展內(nèi)部控制評(píng)估。探索開展內(nèi)部控制制度有效性評(píng)估，提高關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制的合理性和有效性，從根源上防止違法違規(guī)問題的產(chǎn)生。三是規(guī)范權(quán)力行使，提高履職能力。加強(qiáng)對(duì)依法行政，尤其是行政處罰工作的審計(jì)監(jiān)督，制約權(quán)力運(yùn)用，提高人民銀行分支機(jī)構(gòu)依法行政能力。
?。ǘ┮灾卫頌槟繕?biāo)，促進(jìn)審計(jì)價(jià)值增值
一是發(fā)揮決策保障作用。著眼于中心支行工作全局，圍繞中央、上級(jí)行和中心支行重要決策和制度的貫徹落實(shí)情況，分析查找原因，從體制機(jī)制上提出意見建議，發(fā)揮審計(jì)決策保障作用。二是積極開展績效審計(jì)。圍繞資源配置、項(xiàng)目管理和履職效果開展績效審計(jì)，促進(jìn)各部門和各支行提高績效管理水平，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的增值作用。三是完善內(nèi)審工作組織管理，提高審計(jì)資源配置效率。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，合理制訂審計(jì)計(jì)劃，優(yōu)化審計(jì)力量投放。
?。ㄈ┮再|(zhì)量為核心，提高審計(jì)工作水平
一是打造學(xué)習(xí)型審計(jì)組織。審前開展制度及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，做好審計(jì)方案，明確審計(jì)重點(diǎn)；審中對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)開展分析研討，提出切實(shí)可行的意見建議；審后注重經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，提高審計(jì)技能。二是加強(qiáng)審計(jì)方法創(chuàng)新運(yùn)用，在鞏固傳統(tǒng)手工審計(jì)技能基礎(chǔ)上，注重發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的作用，提高審計(jì)的覆蓋面和精準(zhǔn)度。三是完善審計(jì)報(bào)告體系結(jié)構(gòu)，突出審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，使各類問題輕重分明，提出針對(duì)性和建設(shè)性的審計(jì)意見。四是積極開展內(nèi)審質(zhì)量評(píng)估，促進(jìn)內(nèi)審工作程序合規(guī)、事實(shí)確鑿、定性準(zhǔn)確。
?。ㄋ模┮哉臑殛P(guān)鍵，深化內(nèi)審成果應(yīng)用
一是加大后續(xù)審計(jì)力度。選取一定比例項(xiàng)目開展后續(xù)跟蹤審計(jì)。同時(shí)對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目的重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改況開展跟蹤回訪，確保整改到位，防止屢查屢犯。二是全面深化審計(jì)成果應(yīng)用。要進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)成果的綜合分析和多層次運(yùn)用，為相關(guān)管理部門工作提供參考，并發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)提示作用。三是發(fā)揮內(nèi)審咨詢作用。在審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的基礎(chǔ)上，提出加強(qiáng)制度建設(shè)的建議，促使組織內(nèi)部控制機(jī)制不斷完善。
