商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)分類 風(fēng)險(xiǎn)管理
一、引言
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣獲得利潤的同時(shí)通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)控制等管理方法，從而預(yù)測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)，減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全，并獲得經(jīng)營利潤。
商業(yè)銀行以經(jīng)營貨幣借貸的業(yè)務(wù)的獨(dú)特性以及其風(fēng)險(xiǎn)管理主體、所處風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的特殊性，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)十分復(fù)雜多變，只有將風(fēng)險(xiǎn)的類別識別清楚，才能對癥下藥。
風(fēng)險(xiǎn)分類有很多不同的劃分方式。傳統(tǒng)教科書上，將銀行風(fēng)險(xiǎn)分類將銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但是。這種分類方法只是將傳統(tǒng)意義上的銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了劃分，而忽視了由于信息技術(shù)的發(fā)展或人為操作等方面的原因而給銀行帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》（2001）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以分成操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)三大類，但是，《新巴塞爾協(xié)議》（2001）這種分類方式考慮的是全球商業(yè)銀行的共同風(fēng)險(xiǎn)，確立了全球統(tǒng)一的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，隨著商業(yè)銀行的國際化，考慮到中資商業(yè)銀行的特殊性，也為了更好的找出優(yōu)化中資商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方案。本文結(jié)合《新巴塞爾協(xié)議》（2001）對中資商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，認(rèn)為主要風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等八種。
二、中資商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述
根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》（2001）對中資商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，本人認(rèn)為主要有八種，作者認(rèn)為：信用風(fēng)險(xiǎn)是，借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。市場風(fēng)險(xiǎn)是，因利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是，由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，以及外部事件所造成的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是，當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。法律風(fēng)險(xiǎn)是，因?yàn)殂y行不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)是，與借款人所在國的經(jīng)濟(jì)、社會和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是，一種事前控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。指銀行以某種特定的方式，將可能發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)全部或部分轉(zhuǎn)移給其他銀行或個(gè)人承擔(dān)，以保證自身信貸資產(chǎn)的安全，而被轉(zhuǎn)移的銀行則承擔(dān)了額外的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是，產(chǎn)生于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問題。
以上八中風(fēng)險(xiǎn)，既相互獨(dú)立，又相互聯(lián)系。倘若，銀行對風(fēng)險(xiǎn)沒有足夠的預(yù)測、處理能力，很可能因?yàn)樘幚聿划?dāng)而誘發(fā)別的風(fēng)險(xiǎn)，例如，從定義上看，操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，以及外部事件引起的，似乎是獨(dú)立的，但是由于內(nèi)部程序的不完善，也將導(dǎo)致各種利率、匯率等變量的未預(yù)料，從而引發(fā)市場風(fēng)險(xiǎn)；也可能因?yàn)榉娠L(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。這僅僅是風(fēng)險(xiǎn)的初級分類，風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)的，只有深入分析各類風(fēng)險(xiǎn)，才能系統(tǒng)化的構(gòu)建一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)去綜合管理。
在中資商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確分類后，要有管理這些風(fēng)險(xiǎn)的話，就必須找出造成這些風(fēng)險(xiǎn)的真正原因，為如何構(gòu)建一個(gè)適合中資商業(yè)銀行的系統(tǒng)打好基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是由其內(nèi)外眾多因素引起的，風(fēng)險(xiǎn)的成因復(fù)雜，如果我們站在商業(yè)銀行的角度去進(jìn)行觀察分析，可以發(fā)現(xiàn)，誘發(fā)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有三類：主體因素、客體因素以及環(huán)境因素。
商業(yè)銀行的主體因素是來自商業(yè)銀行本身的因素。包括金融創(chuàng)新和商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度、個(gè)體內(nèi)部的企業(yè)文化、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、管理體制、經(jīng)營戰(zhàn)略、管理效率和人員素質(zhì)等等。例如，由于商業(yè)銀行以經(jīng)營貨幣為主要業(yè)務(wù)，具有資產(chǎn)負(fù)債不對稱、高負(fù)債經(jīng)營的特征，決定了其資產(chǎn)的流動(dòng)性必須保持在一定的比例，否則就會出現(xiàn)清償力不足的風(fēng)險(xiǎn)，一方面會使銀行產(chǎn)生不良資產(chǎn)，另一方面容易引起社會公眾的不信任，從而影響銀行的信譽(yù)和經(jīng)營安全，給商業(yè)銀行的帶來風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行的客體因素指直接與銀行有資金往來的企業(yè)、公眾等各類客戶。從負(fù)債方面看，商業(yè)銀行的經(jīng)營建立在各個(gè)存款人不會同時(shí)提款，而且存款具有一定的穩(wěn)定性的假設(shè)基礎(chǔ)上，這種假設(shè)是否成立，并不取決于銀行本身，而是取決于公眾對銀行的態(tài)度，而公眾的態(tài)度是銀行無法控制的，所以公眾的行為可能會給銀行帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)方面看，銀行的多數(shù)資產(chǎn)是貸款，而貸款一般難以交易，不具備客觀決定的市場價(jià)值，所以變現(xiàn)力差。當(dāng)一筆貸款成為逾期貸款之后，就很難以確定這筆貸款未來的現(xiàn)金流量準(zhǔn)確的現(xiàn)值，將無法正確衡量，從而會給帶來風(fēng)險(xiǎn)。
環(huán)境因素又可以分為宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境。商業(yè)銀行的宏觀環(huán)境影響，主要指宏觀經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹、通貨緊縮和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、周期以及國家制度因素等。再加上由于中國實(shí)行特色社會主義制度，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不夠完善，深層次矛盾仍然存在，在市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上，宏觀調(diào)控也起著很大的影響。中國的宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響貨幣供應(yīng)量、投資水平與投資結(jié)構(gòu)，以及外匯流動(dòng)等，這些因素自接或間接地影響了商業(yè)銀行的盈利性與資金安全性。商業(yè)銀行的行業(yè)環(huán)境影響，是指由于銀行業(yè)的行業(yè)特殊性產(chǎn)生的影響，資金產(chǎn)品的市場供求關(guān)系、生命周期、價(jià)格以及市場資源等變量區(qū)別于其他產(chǎn)品難以估計(jì)，金融市場上的資金供求，利率和匯率等市場變量變動(dòng)并非行業(yè)本身能控制。商業(yè)銀行行業(yè)間的競爭也十分激烈，融資渠道的多樣化，使得銀行業(yè)外部的競爭激烈，銀行盈利困難，而銀行的日益增多使得銀行業(yè)內(nèi)部的競爭也愈演愈烈，增大了銀行業(yè)盈利的巨大不確定性。
三、發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例及特點(diǎn)
（一）美國商業(yè)銀行
美國的商業(yè)銀行是世界上起步較早，最為發(fā)達(dá)的銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理從文化建設(shè)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置具體到分工都十分嚴(yán)謹(jǐn)、獨(dú)立和完整，雖然在2008年，由于次級貸的風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失，造成不可估量的損失，但是仍有很多值得借鑒之處。
