一、集團資金集中管理的目的及作用
現(xiàn)代多數(shù)大企業(yè)為了能夠提升企業(yè)的核心競爭力，都在企業(yè)內(nèi)部建立節(jié)約高效、科學規(guī)范的資金集中管理體系。集團資金集中管理的目的就是要在集團內(nèi)部推進資金的統(tǒng)一集中管理體系，運用一些現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)工具，為集團內(nèi)部的成員提供多方面的金融服務(wù)，從而實現(xiàn)對集團內(nèi)部大量現(xiàn)金的沉淀以及結(jié)算等環(huán)節(jié)進行有效的管理，充分發(fā)揮集中管理資金的職能，優(yōu)化集團內(nèi)部的資源配置，并對集團內(nèi)部各個成員企業(yè)的財務(wù)情況和經(jīng)營情況起到一定的監(jiān)督控制作用，最終實現(xiàn)集團資金管理的高效化、集約化、合理化以及效益的最大化。
集團資金集中管理的作用主要有以下幾個方面。
1．降低資金成本
由于集團內(nèi)部的各個子公司的經(jīng)營水平、經(jīng)營內(nèi)容、經(jīng)營規(guī)模等都各不相同，因此往往會出現(xiàn)這樣的情況：在同一個時間點上，有的子公司會發(fā)生資金短缺的情況，有的子公司也會發(fā)生資金結(jié)余的情況，那么如果由集團來進行統(tǒng)一的資金管理，就能夠有效的避免類似情況的出現(xiàn)，且能夠?qū)Y金進行合理的調(diào)配，降低財務(wù)的各項費用，實現(xiàn)集團整體的效益最大化。
2．提升企業(yè)信用等級
對集團內(nèi)部的資金進行集中，不僅能夠樹立起良好的集團企業(yè)規(guī)范管理的形象，還能夠使整體的償債能力得到提高，企業(yè)的信用水平也會隨之增加，如果企業(yè)或是集團需要籌資，那么就會較為容易，且能夠享受銀行優(yōu)質(zhì)客戶的待遇，統(tǒng)一地管理全集團的擔保，統(tǒng)一地籌集資金。
3．加速資金周轉(zhuǎn)
如果能夠?qū)⒓瘓F內(nèi)部的資金進行集中的管理，那么就可以實現(xiàn)資金的及時劃撥，省去了中間的環(huán)節(jié)，也就不會產(chǎn)生在途資金，提高了劃轉(zhuǎn)效率。將集團內(nèi)部的資金進行集中管理，統(tǒng)一的對外進行談判，那么集團的各個成員便能夠通過集團的結(jié)算中心獲得所需的資金。
4．為決策提供信息
集團通過對內(nèi)部資金進行集中管理，能夠準確地、及時地獲得各項財務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層提供重要的資金相關(guān)信息，且能夠通過對各項資金進行較為科學的分析后，為集團和企業(yè)的決策提供信息方面的支持和幫助。
5．防范風險
通過將資金進行集中管理，可以建立健全集團內(nèi)部的資金預警機制，對各種財務(wù)風險能夠進行全面的防范與控制，由于各個子公司的資金管理人員在使用資金的動機方面存在著一定的差異，整個集團的資金使用情況也會產(chǎn)生一些差異，那么在集團資金集中管理中，對集團資金的流量和流向進行控制是十分必要的，能夠有效地確保集團資金的使用行為是規(guī)范、合理的。
6．促進各部門的協(xié)調(diào)配合
集團中資金進行集中管理能夠有效的使資金管理部門緊隨企業(yè)管理的步伐，促進各個部門的協(xié)調(diào)與配合，各個部門能夠通過集中管理來提升集團的整體管理水平，資金管理部門也能夠滿足集中化管理的整體需求。
二、集團資金集中管理的風險形成
1．銀行的信貸風險轉(zhuǎn)嫁給集團
原來的基層企業(yè)各自在銀行中的借款通過集團集中管理資金而轉(zhuǎn)換為集團的統(tǒng)一借款，那么集團也具有連帶的償還責任，由于一些企業(yè)可能會出現(xiàn)自負盈虧的情況，或是當個別的企業(yè)效益低下甚至破產(chǎn)時，貸款的損失風險也極有可能會被轉(zhuǎn)移到集團的公司總部中。
2．分散風險轉(zhuǎn)為集中風險
如果集團沒有進行資金的集中管理，那么一個企業(yè)的經(jīng)營不善并不會對其他的企業(yè)造成影響，但是一旦集團進行了資金集中管理，就極有可能會因為一個子公司的經(jīng)營不善而影響到整個集團。
3．稅務(wù)風險
集團進行資金集中管理會涉及到資金的拆借和劃轉(zhuǎn)等事項，那么在此之前要與稅務(wù)進行協(xié)調(diào)工作，爭取得到稅務(wù)方的認可與理解，但是由于目前我國的法律法規(guī)和相關(guān)政策還不健全，因此對于企業(yè)的一些正當權(quán)益，是無法得到保障的。
4．操作風險
集團對內(nèi)部的資金進行集中管理無論其采用何種形式，基本上都離不開與銀行、網(wǎng)上銀行、電子對賬等現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)的聯(lián)系，但是網(wǎng)上銀行的使用在一定程度上增加了集團的資金管理風險，因此確保資金的安全、匯劃的快捷是十分重要的。
5．流動性風險
當集團中的資金進行集中后，集團總部要根據(jù)整體資金的具體情況，進行資金的調(diào)度工作，這對資金管理的水平要求是較高的，因此集團內(nèi)部的資金管理中心就需要與銀行方面簽訂合作協(xié)議，并達成共識，為自身盡可能地爭取到一些優(yōu)惠條件與優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
三、集團資金集中管理的風險策略
1．強烈的風險意識
風險識別在風險管理過程中是十分重要的，因此，要將集團資金集中管理后把可能面臨的風險進行分類、進行識別，并對其產(chǎn)生的因素進行深入的分析與研究，對于集團資金集中管理工作中與風險相關(guān)的所有內(nèi)容，都要進行持續(xù)的、廣泛的、全面的收集與整理，使自身能夠在風險來臨之前具有一定的意識。
2．創(chuàng)造良好的控制環(huán)境
要為集團內(nèi)部的每一位員工樹立起“風險無處不在”的理念，使每一個崗位都能夠有較為適合的風險控制相關(guān)策略，這是開展風險管理工作的必要前提之一。
3．工作規(guī)范化
根據(jù)集團內(nèi)部資金集中管理的具體情況，制定一系列的規(guī)章制度，利用制度建設(shè)，為集團資金風險控制提供一些必要的保障，在對規(guī)章制度進行制定的過程中，要注意將資金業(yè)務(wù)的實行操作與監(jiān)督審核工作相分離，從具體的操作方面來落實風險的管理與控制措施。
4．落實資金風險控制責任
科學的進行流程設(shè)計，使得每一項決策都是有根有據(jù)的，并且對資金的風險控制責任進行全面的落實，從業(yè)務(wù)流程中的每一個環(huán)節(jié)開始對風險進行相關(guān)的預控措施，全方位地建立起過程控制體系，能夠有效地控制及避免資金集中管理中可能出現(xiàn)的風險。
四、結(jié)論
綜上所述，集團內(nèi)部的各個企業(yè)的資金管理模式都不盡相同，不同的企業(yè)要依據(jù)自身的發(fā)展狀況，來選擇一種適合企業(yè)內(nèi)部資金管理的模式。目前，企業(yè)集團的資金集中管理模式已經(jīng)逐漸成為企業(yè)財務(wù)管理工作中的重點，也是促進企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。
