一、 數(shù)據(jù)說(shuō)明
首先我們將對(duì)數(shù)據(jù)從定義、范圍、來(lái)源以及可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)差異的因素進(jìn)行簡(jiǎn)要的說(shuō)明，然后對(duì)全文分析的思路和用到的方法進(jìn)行介紹。
（一）數(shù)據(jù)定義：本次調(diào)查的對(duì)象為操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。按照巴塞爾委員會(huì)導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的原因來(lái)劃分操作風(fēng)險(xiǎn)類型為7類即實(shí)施、交付及流程管理，業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)失靈，客戶關(guān)系、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，對(duì)物理資產(chǎn)的損害，雇傭關(guān)系，內(nèi)部欺詐，外部欺詐。
（二）數(shù)據(jù)范圍：本文選取廈門市轄區(qū)內(nèi)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、興業(yè)銀行、廈門商業(yè)銀行、光大銀行等8家主要中資商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并從類別、產(chǎn)品、年度、發(fā)生部位、映射環(huán)節(jié)等多個(gè)維度對(duì)1998年-2004年發(fā)生的總損失金額為3.99億元的172個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行分析。
（三）分析方法介紹：本次數(shù)據(jù)的收集首先要求參與行提供包括操作風(fēng)險(xiǎn)損失的損失地點(diǎn)和日期，與之相關(guān)的業(yè)務(wù)線和事件類型，損失數(shù)額，若有保險(xiǎn)補(bǔ)償賠付數(shù)額是多少；其次要求參與者提供本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)線和事件類型與巴塞爾新資本協(xié)議定義的業(yè)務(wù)線和事件類型的對(duì)應(yīng)關(guān)系，并基于自己定義的業(yè)務(wù)線和事件類型上報(bào)損失數(shù)據(jù)，上報(bào)的數(shù)據(jù)可以橫跨不同的時(shí)間區(qū)間；最后要求參與者在可能的情況下提供業(yè)務(wù)線和事件類型的操作風(fēng)險(xiǎn)敞口估計(jì)值。
二、損失事件的操作風(fēng)險(xiǎn)類型分析
本部分將通過(guò)對(duì)廈門地區(qū)八家商業(yè)銀行提供的不同類型損失事件的數(shù)目和損失金額的對(duì)比分析，找出7種操作風(fēng)險(xiǎn)類型中的重點(diǎn)類型對(duì)其進(jìn)行深入的理論分析，并結(jié)合全國(guó)范圍內(nèi)發(fā)生的相關(guān)典型案例進(jìn)行說(shuō)明。
首先通過(guò)圖1對(duì)不同類型操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)目以及圖2其對(duì)應(yīng)的損失金額的分布，我們可以看出，盡管案發(fā)數(shù)目并不多，但是內(nèi)部欺詐造成的金額損失卻占據(jù)總損失的半數(shù)以上，因此該環(huán)節(jié)值得銀行監(jiān)管部門引起高度重視，尤其近年來(lái)內(nèi)部人員作案和內(nèi)外勾結(jié)作案的情況尤為突出。
與此同時(shí)外部欺詐造成的風(fēng)險(xiǎn)損失1.16億元占總損失金額的29.11%，這表明在健全內(nèi)部控制制度的同時(shí)各商業(yè)銀行還面臨著很大的外部風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施、交付及流程管理，客戶關(guān)系、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)失靈這三種類型操作風(fēng)險(xiǎn)損失額占比為13.88%，但發(fā)生次數(shù)占73.26%。這表明有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部程序仍不完善，人員培訓(xùn)、制度建設(shè)嚴(yán)重滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。同時(shí)隨著手機(jī)銀行業(yè)務(wù)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新金融業(yè)務(wù)的不斷推出，針對(duì)這些新業(yè)務(wù)的犯罪手段不斷出現(xiàn)，犯罪智能化水平不斷提高。
三、損失事件對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品及活動(dòng)情況分析
損失事件在產(chǎn)品或活動(dòng)中的分布顯示，無(wú)論從損失數(shù)目還是從損失金額來(lái)看，公司貸款部分都是應(yīng)當(dāng)給予高度重視的環(huán)節(jié)，其損失數(shù)目43次之多，而造成的損失金額也是高達(dá)四成以上，都說(shuō)明對(duì)公授信應(yīng)是各商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的重中之重。至于帳外融資部分，由于轄內(nèi)工商銀行某任行長(zhǎng)主導(dǎo)的一筆賬外融資造成損失近1.76億元，占七年間八家商業(yè)銀行總損失額44.10%，這也是導(dǎo)致在此次分析中帳外融資導(dǎo)致?lián)p失額也占四成以上的主要原因所在，同時(shí)在表格最后一列的單筆平均損失金額分析中帳外融資更是高達(dá)2196.813萬(wàn)元，由此充分說(shuō)明了一旦銀行高管人員工作失控或者預(yù)期出現(xiàn)偏差，將導(dǎo)致嚴(yán)重的后果和巨大的損失。除此之外人民幣結(jié)算所造成的損失也接近一成，如此看來(lái)此三者構(gòu)成了最主要的操作風(fēng)險(xiǎn)損失來(lái)源。
公司貸款在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)中占據(jù)著舉足輕重的比例，同時(shí)也是其實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的主要途徑，由于該活動(dòng)發(fā)生頻率較高以及制度上的漏洞，導(dǎo)致該環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和造成的損失如此之大足以引起我們的高度重視。
根據(jù)公司貸款類操作風(fēng)險(xiǎn)損失在映射環(huán)節(jié)上的分布（見(jiàn)圖3），可以判定公司貸款在貸后管理環(huán)節(jié)上暴露的操作風(fēng)險(xiǎn)最為突出，貸款審批、貸前調(diào)查也是操作風(fēng)險(xiǎn)較為集中的兩個(gè)環(huán)節(jié)。其中，貸款審批環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)均發(fā)生在2000年前，說(shuō)明近年來(lái)商業(yè)銀行信貸審批機(jī)制改革在風(fēng)險(xiǎn)控制上取得一定成效，但是出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)向兩頭延伸的現(xiàn)象，對(duì)貸后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制亟需改進(jìn)。
四、結(jié)論
通過(guò)上述詳細(xì)的數(shù)據(jù)和理論的分析，我們總結(jié)可以得到以下三點(diǎn)：（一）操作風(fēng)險(xiǎn)損失巨大。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理滯后。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)突出重點(diǎn)。
五、原因分析
歸納匯總，主要有以下幾個(gè)方面：（一）關(guān)鍵崗位用人不當(dāng)，缺乏必要的教育誡勉；（二）安全防范措施不落實(shí)；（三）內(nèi)控不完善，責(zé)任不明確。
六、建議
基于上述詳細(xì)分析，下面我們將對(duì)如何提高當(dāng)前商業(yè)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范能力和防范意識(shí)提出幾條可行性建議以供大家參考：
（一）強(qiáng)化內(nèi)部控制，改善基礎(chǔ)管理，從根本上提升防范操作風(fēng)險(xiǎn)能力。
（二）盡快將操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作引入正確軌道，逐步建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。
（三）盡快解決國(guó)有銀行改革“上熱下冷”的問(wèn)題。督促國(guó)有商業(yè)銀行將改革重心下移，從基層培育改革的原動(dòng)力，真正激發(fā)基層改革的積極性。
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作者簡(jiǎn)介：
韓文佳，男，（1985.10.6—），河北省，漢族，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，09級(jí)金融工程碩士研究生，研究方向：資產(chǎn)定價(jià)。
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