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浙江省財(cái)政預(yù)算管理一體化
資金支付管理辦法
（征求意見稿）

一、總則
（一）為加快推進(jìn)浙江省財(cái)政預(yù)算管理一體化建設(shè)（以下簡(jiǎn)稱一體化），進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算單位資金支付管理，制定本辦法。
（二）納入浙江省預(yù)算管理一體化執(zhí)行系統(tǒng)的政府預(yù)算管理資金、財(cái)政專戶管理資金、單位資金的支付管理業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱資金支付）適用本辦法。
（三）資金支付實(shí)行全流程電子化管理，通過浙江省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱一體化系統(tǒng)）辦理業(yè)務(wù)。
（四）資金支付應(yīng)堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，根據(jù)預(yù)算指標(biāo)、國(guó)庫(kù)庫(kù)款或有關(guān)賬戶余額情況支付資金。
（五）政府預(yù)算管理資金、財(cái)政專戶管理資金通過國(guó)庫(kù)單一賬戶體系存儲(chǔ)、支付和清算。單位資金通過代管資金財(cái)政專戶或單位實(shí)有資金賬戶進(jìn)行存儲(chǔ)、支付。
（六）國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由國(guó)庫(kù)單一賬戶、財(cái)政專戶、財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶等賬戶構(gòu)成，其中，預(yù)算單位零余額賬戶原則上在年度中間不得發(fā)生變更。
（七）財(cái)政部門是持有和管理國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的職能部門，未經(jīng)批準(zhǔn)任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。
（八）國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行（以下簡(jiǎn)稱代理銀行），由財(cái)政部門在人民銀行認(rèn)定具備代理資格的商業(yè)銀行中通過公開招標(biāo)確定。代理銀行受托承辦財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付與資金清算業(yè)務(wù)。
二、支付限額
（九）支付限額主要用于財(cái)政國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量控制及資金清算管理。
（十）各地財(cái)政部門可結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，自主選擇支付限額是否自動(dòng)生成。
（十一）預(yù)算單位當(dāng)年累計(jì)支付金額不得超過當(dāng)年累計(jì)已下達(dá)的支付限額。
（十二）財(cái)政部門根據(jù)批復(fù)的預(yù)算管理資金支付限額生成國(guó)庫(kù)集中支付匯總清算額度，簽章后發(fā)送人民銀行，作為人民銀行與代理銀行清算國(guó)庫(kù)集中支付資金的依據(jù)。支付限額變化導(dǎo)致國(guó)庫(kù)集中支付匯總清算額度調(diào)整的，財(cái)政部門及時(shí)將調(diào)整結(jié)果發(fā)送人民銀行。
三、國(guó)庫(kù)集中支付
（十三）國(guó)庫(kù)集中支付以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以一體化系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位通過一體化系統(tǒng)提出申請(qǐng)，經(jīng)校驗(yàn)（審核）后，資金通過國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由代理銀行支付給最終收款人。代理銀行不對(duì)預(yù)算單位資金支付進(jìn)行額度控制。
（十四）財(cái)政部門通過一體化系統(tǒng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)控制支付申請(qǐng)，預(yù)算指標(biāo)基本控制口徑為單位、指標(biāo)類型、資金性質(zhì)、支出功能分類底級(jí)科目、政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類類級(jí)科目、預(yù)算項(xiàng)目、金額等。“三公經(jīng)費(fèi)”按照相關(guān)規(guī)定按部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目控制。
（十五）各地財(cái)政部門根據(jù)管理需要?jiǎng)澐种苯又Ц逗褪跈?quán)支付的業(yè)務(wù)范圍。
1.直接支付，預(yù)算單位提出支付申請(qǐng)，財(cái)政部門審核無(wú)誤后，通過一體化系統(tǒng)發(fā)送支付憑證給代理銀行，代理銀行通過財(cái)政零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付。
2.授權(quán)支付，預(yù)算單位提出支付申請(qǐng)，財(cái)政部門預(yù)設(shè)校驗(yàn)規(guī)則，校驗(yàn)無(wú)異常的，預(yù)算單位通過一體化系統(tǒng)發(fā)送支付憑證給代理銀行，代理銀行通過單位零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付。
（十六）除下列情形外，預(yù)算單位不得從本單位零余額賬戶向本單位或本部門其他預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金：
1.根據(jù)政府購(gòu)買服務(wù)相關(guān)政策，按合同約定向本部門所屬事業(yè)單位支付的政府購(gòu)買服務(wù)支出；
2.確需劃轉(zhuǎn)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、計(jì)提離退休活動(dòng)費(fèi)、離休人員特需費(fèi)、應(yīng)繳或代扣代繳的稅款，以及符合相關(guān)制度規(guī)定的工資代扣事項(xiàng)；
3.已通過單位實(shí)有資金賬戶或單位公務(wù)卡辦理委托收款的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、住房改革支出、水費(fèi)、電費(fèi)、通訊費(fèi)、ETC通行費(fèi)等；
4.按規(guī)定允許劃轉(zhuǎn)的科研項(xiàng)目；
5.經(jīng)財(cái)政部門審批的特殊款項(xiàng)。
（十七）代理銀行根據(jù)憑證支付資金后，通過一體化系統(tǒng)將憑證回單發(fā)送財(cái)政部門和單位，作為預(yù)算指標(biāo)核算、財(cái)政總會(huì)計(jì)和單位會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。若支付失敗，代理銀行及時(shí)反饋失敗憑證信息，財(cái)政部門或預(yù)算單位發(fā)起退回該憑證的申請(qǐng)，代理銀行將支付憑證退回一體化系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)作廢該支付憑證及對(duì)應(yīng)的支付申請(qǐng)，同時(shí)恢復(fù)預(yù)算指標(biāo)。
（十八）資金支付完成后，因技術(shù)性差錯(cuò)等原因誤用預(yù)算指標(biāo)或支出經(jīng)濟(jì)分類的，在不改變資金流向的前提下，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)通過一體化系統(tǒng)填報(bào)支付更正申請(qǐng)，經(jīng)系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)或人工審核后，更正相關(guān)信息。涉及國(guó)庫(kù)集中支付匯總清算額度調(diào)整的，財(cái)政部門及時(shí)將調(diào)整結(jié)果發(fā)送人民銀行，同步更正信息。
（十九）代理銀行支付后，由于原支付憑證收款人賬戶信息有誤資金被收款行退回，或收款人主動(dòng)將資金退回的，應(yīng)退回相應(yīng)的零余額賬戶。通過零余額賬戶支付的國(guó)庫(kù)集中支付資金不得退回至單位實(shí)有資金賬戶，或轉(zhuǎn)存至銀行內(nèi)部賬戶。
（二十）因收款人賬戶名稱或賬號(hào)填寫錯(cuò)誤等原因發(fā)生資金退回的，代理銀行匹配原支付憑證信息，在一體化系統(tǒng)中發(fā)送《零余額賬戶到賬通知書》，單位收到《零余額賬戶到賬通知書》后通過一體化系統(tǒng)發(fā)送退款申請(qǐng)，代理銀行當(dāng)日（超過清算時(shí)間的，于下一個(gè)工作日，下同）將資金退至國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，財(cái)政部門和單位根據(jù)回單信息進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并恢復(fù)單位預(yù)算指標(biāo)。
（二十一）支付完成后收款人主動(dòng)退回資金的，代理銀行應(yīng)向一體化系統(tǒng)發(fā)送《零余額賬戶到賬通知書》，并在收到退回款項(xiàng)當(dāng)日通知單位核實(shí)原支付信息。
1.單位確認(rèn)屬于當(dāng)年資金退回的，通過一體化系統(tǒng)發(fā)送退款申請(qǐng)，代理銀行當(dāng)日將資金退回國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。財(cái)政部門和單位分別依據(jù)回單信息進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并恢復(fù)單位預(yù)算指標(biāo)。單位可按規(guī)定程序重新申請(qǐng)支付資金。
2.單位確認(rèn)屬于跨年度資金退回的，通過一體化系統(tǒng)補(bǔ)全退回資金要素后發(fā)送退款申請(qǐng)，系統(tǒng)校驗(yàn)退回款項(xiàng)是否小于當(dāng)年相同功能科目支出金額，校驗(yàn)通過的，單位生成退款憑證，代理銀行當(dāng)日將資金退回國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。財(cái)政部門和單位分別依據(jù)回單信息進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)于項(xiàng)目未結(jié)束的跨年資金退回，可允許單位繼續(xù)按原用途使用，財(cái)政部門恢復(fù)相應(yīng)單位預(yù)算指標(biāo)；對(duì)于項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)束或收回財(cái)政存量資金的跨年度資金退回，作為結(jié)余資金管理，按照結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定辦理。收回資金的項(xiàng)目需要繼續(xù)實(shí)施的，應(yīng)作為新的預(yù)算項(xiàng)目，按照預(yù)算管理程序重新申請(qǐng)和安排。
（二十二）對(duì)于錯(cuò)誤繳入財(cái)政零余額或預(yù)算單位零余額賬戶的資金，財(cái)政部門或預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)向代理銀行手工開具資金退回憑證。代理銀行按資金退回憑證退回資金后，向財(cái)政部門或預(yù)算單位提供回單，并將收、付信息在月度零余額賬戶對(duì)賬單中反映。。
（二十三）代理銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行先支付，后對(duì)賬、再清算的原則,每日按約定的對(duì)賬時(shí)點(diǎn)，向財(cái)政部門發(fā)起國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)對(duì)賬，對(duì)賬一致后及時(shí)發(fā)送達(dá)賬結(jié)果和代理銀行支出日?qǐng)?bào)，申請(qǐng)資金清算。
（二十四）財(cái)政部門將代理銀行發(fā)送的支出日?qǐng)?bào)與一體化系統(tǒng)的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保財(cái)政端和銀行端數(shù)據(jù)一致，核對(duì)一致后進(jìn)行回單登記。
（二十五）代理銀行在財(cái)政部門對(duì)賬時(shí)點(diǎn)之前受理的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)于當(dāng)日辦理資金清算。當(dāng)日未完成清算的資金，可采取當(dāng)日墊付、下一營(yíng)業(yè)日清算的方式處理。
四、單位資金支付
（二十六）單位資金支付是指單位資金收入安排的，存放于代管資金財(cái)政專戶或單位實(shí)有賬戶的、且納入預(yù)算管理一體化支付管理的單位實(shí)有資金支出。
（二十七）實(shí)行財(cái)政部門集中代管單位資金的地方，預(yù)算單位的資金支付、更正、退回參照國(guó)庫(kù)集中支付與清算流程，通過采用零余額賬戶辦理業(yè)務(wù)。
（二十八）實(shí)行資金存放于單位實(shí)有賬戶的地方，由預(yù)算單位在一體化系統(tǒng)生成支付憑證，開戶銀行根據(jù)支付憑證，將資金支付到收款人。發(fā)生資金退回時(shí)，由預(yù)算單位在一體化系統(tǒng)選擇匹配原支付申請(qǐng)?zhí)顖?bào)并發(fā)送支付憑證至開戶銀行。需做支付更正的，由預(yù)算單位在一體化系統(tǒng)選擇匹配原支付申請(qǐng)?zhí)顖?bào)，經(jīng)系統(tǒng)自動(dòng)檢驗(yàn)通過后完成。
（二十九）代理銀行按業(yè)務(wù)規(guī)程向預(yù)算單位和財(cái)政部門發(fā)送支付憑證回單，一體化系統(tǒng)相應(yīng)登記預(yù)算指標(biāo)賬，預(yù)算單位相應(yīng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
五、監(jiān)督管理
（三十） 財(cái)政部門對(duì)資金支付組織開展動(dòng)態(tài)監(jiān)控，核實(shí)疑點(diǎn)信息，及時(shí)糾錯(cuò)糾偏。
（三十一）人民銀行對(duì)代理銀行辦理的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（三十二）主管部門在資金支付中的主要職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)按照部門預(yù)算管理使用資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；
2.負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化本部門及所屬預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行管理，加強(qiáng)對(duì)本部門及所屬預(yù)算單位資金支付活動(dòng)的監(jiān)督和指導(dǎo)；
3.配合財(cái)政部門對(duì)本部門及所屬預(yù)算單位賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。
（三十三）預(yù)算單位在資金支付中的主要職責(zé)是：
1.按照單位預(yù)算使用資金，對(duì)支付申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性負(fù)責(zé)，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；
2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律；
3.負(fù)責(zé)做好本單位銀行賬戶的管理工作；
4.配合財(cái)政部門及主管部門對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行、資金支付和賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。
（三十四）代理銀行在資金支付中的主要職責(zé)是：
1.按照與財(cái)政部門簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定辦理賬戶和資金支付業(yè)務(wù)，定期對(duì)賬。嚴(yán)格按照一體化系統(tǒng)發(fā)送的支付憑證支付資金，不得違規(guī)支付資金，不得占?jí)号灿觅Y金。接受財(cái)政部門監(jiān)督，業(yè)務(wù)辦理情況納入財(cái)政部門年度綜合考評(píng)。
2.按規(guī)定開發(fā)與維護(hù)代理一體化資金支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與財(cái)政部門、人民銀行聯(lián)網(wǎng)，按要求向財(cái)政部門、人民銀行反饋資金支付相關(guān)信息。妥善保管有關(guān)支付憑證及資料，并負(fù)有保密義務(wù)。
3.按照與人民銀行簽訂的資金支付清算協(xié)議及有關(guān)規(guī)定辦理資金支付清算等業(yè)務(wù)，定期對(duì)賬，接受人民銀行的監(jiān)督檢查，業(yè)務(wù)辦理情況納入人民銀行綜合評(píng)價(jià)工作。
六、附則
（三十五）本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)；本辦法未作出規(guī)定的，按照現(xiàn)行制度規(guī)定執(zhí)行。
（三十六）資金支付具體業(yè)務(wù)細(xì)則按照浙江省預(yù)算管理一體化規(guī)范操作規(guī)程辦理。
（三十七）資金清算具體業(yè)務(wù)細(xì)則按照浙江省財(cái)政預(yù)算管理一體化資金銀行支付清算辦法辦理。
（三十八）本辦法自2025年 月 日起施行，原《浙江省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》（浙財(cái)庫(kù)字〔2005〕6號(hào)）同時(shí)廢止。

附：浙江省財(cái)政預(yù)算管理一體化資金支付管理憑證式樣
附
浙江省財(cái)政預(yù)算管理一體化資金支付管理憑證樣式

1.財(cái)政直接支付憑證
財(cái)政直接支付憑證
預(yù)算單位編碼： 憑證號(hào)：
預(yù)算單位名稱： 支付指令號(hào)：

付
款
人 全 稱 收
款
人 全 稱
賬 號(hào) 賬 號(hào)
開戶行 開戶行
金額： 小寫：￥
用 途

財(cái)政部門（簽名）：

代理銀行（簽名）：

2.財(cái)政授權(quán)支付憑證
財(cái)政授權(quán)支付憑證
預(yù)算單位編碼： 憑證號(hào)：
預(yù)算單位名稱： 支付指令號(hào)：

付
款
人 全 稱 收
款
人 全 稱
賬 號(hào) 賬 號(hào)
開戶行 開戶行
金 額： 小寫：￥
用途 結(jié)算方式：

預(yù)算單位（簽名）：

代理銀行（簽名）：

3.單位資金支付憑證
單位資金支付憑證
預(yù)算單位編碼： 憑證號(hào)：
預(yù)算單位名稱： 支付指令號(hào)：

付
款
人 全 稱 收
款
人 全 稱
賬 號(hào) 賬 號(hào)
開戶行 開戶行
金 額： 小寫：￥
用途 結(jié)算方式：

預(yù)算單位（簽名）：

代理銀行（簽名）：

4.零余額到賬通知書
零余額到賬通知書
第 號(hào)
代理銀行（簽名） 單位： 銀行交易流水號(hào)：
憑證日期： 實(shí)際到賬日期： 原支付憑證號(hào) 單位：元

收
款
人 全 稱 付
款
人 全 稱
賬 號(hào) 賬 號(hào)
開 戶
銀 行 開 戶
銀 行
到賬
金額 人民幣
（大寫）： 金額（小寫）
￥
附言

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5.財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表
第 頁(yè)/共 頁(yè)
財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表
資金性質(zhì)： 日期 憑證號(hào)： 單位：元

支付指令號(hào) 預(yù)算科目 支出金額 收款人
科目編碼 科目名稱 小計(jì) 直接支付 授權(quán)支付 全稱 開戶銀行 銀行賬號(hào)
（**單位編碼+名稱）


（**單位編碼+名稱）



小計(jì) 直接小計(jì) 授權(quán)小計(jì)
支出合計(jì) 退款合計(jì)
合計(jì)
單位負(fù)責(zé)人： 復(fù)核： 制表：

6.財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單
財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單
中國(guó)人民銀行 分行： 日期：
現(xiàn)將年月份財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知書送你行，請(qǐng)?jiān)谝?guī)定 憑證號(hào)：
的額度內(nèi)支付和清算金額。 第1頁(yè)/共1頁(yè)
資金性質(zhì)： 代理銀行： 金額單位：元

預(yù)算單位 功能科目 財(cái)政授權(quán)支付清算額度
編碼 名稱 編碼 名稱
類 款 項(xiàng)





合計(jì)（大寫）： 小寫：￥

省財(cái)政廳
（簽章）：

負(fù)責(zé)人：

人民銀行
（簽章）：

7.財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單
財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單
中國(guó)人民銀行 分行：
憑證號(hào)：
請(qǐng)將 財(cái)政直接支付資金予以清算。 第 頁(yè)/共 頁(yè)
資金性質(zhì)： 代理銀行： 金額單位：元

付
款
人 全 稱 收
款
人 全 稱
賬 號(hào) 賬 號(hào)
開 戶 行 開 戶 行
預(yù)算單位 預(yù)算科目 清算額度
（元）
編碼 名稱 類 款 項(xiàng) 名稱






合 計(jì)：
（大寫） 小寫：￥
省財(cái)政廳
（簽章）：

負(fù)責(zé)人： 清算銀行
（簽章）

記賬：