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 各高等學(xué)校，各有關(guān)區(qū)財政局、教育局，各有關(guān)部、委、局、控股（集團）公司：

  近期，財政部、教育部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2024〕16號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》），現(xiàn)將《指導(dǎo)意見》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并就貫徹實施的有關(guān)要求通知如下：

  一、高度重視，提高站位，準(zhǔn)確把握《指導(dǎo)意見》內(nèi)容要求

  貫徹落實《指導(dǎo)意見》是深入推進(jìn)落實《中華人民共和國會計法》《關(guān)于進(jìn)一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的重要舉措，也是全面提升高等學(xué)校治理能力現(xiàn)代化、推動高等學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展的必然要求?！吨笇?dǎo)意見》提出，到2026年，高等學(xué)校要基本建立制度健全、權(quán)責(zé)清晰、制衡有力、運行有效、風(fēng)險可控、監(jiān)督到位的內(nèi)部控制體系，同時，明確了高等學(xué)校進(jìn)一步加強內(nèi)部控制建設(shè)的33條具體任務(wù)措施。

  各相關(guān)財政部門、教育部門和行業(yè)主管部門要提高政治站位，明確工作重點，嚴(yán)格責(zé)任落實，形成工作合力，全面推進(jìn)高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)有效落地。各高等學(xué)校要準(zhǔn)確把握，認(rèn)真研究，結(jié)合本單位實際情況，制定工作方案，健全工作機制，確立高等學(xué)校校長是整體內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的第一責(zé)任人，明確學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員是各自分管領(lǐng)域內(nèi)部控制建設(shè)與實施的負(fù)責(zé)人，將內(nèi)部控制工作納入高等學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子年度履職清單，明確內(nèi)部控制牽頭部門和監(jiān)督評價部門，層層壓實責(zé)任，充分利用信息化手段，積極推動內(nèi)部控制在本單位落地見效。

  二、統(tǒng)籌推進(jìn)，突出重點，加強內(nèi)部控制提升管理水平

  1. 統(tǒng)籌推進(jìn)高等學(xué)校各項經(jīng)濟及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制建設(shè)。一是開展摸底調(diào)查。各高等學(xué)校要自行對照《指導(dǎo)意見》全面開展內(nèi)部控制建設(shè)摸底調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容列入本市年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報項目。二是深入實地調(diào)研。各相關(guān)財政部門、教育部門要按照各自工作職責(zé)，選擇部分高等學(xué)校進(jìn)行實地調(diào)研走訪，深入了解高等學(xué)校重點業(yè)務(wù)及高風(fēng)險領(lǐng)域，尤其是對科研、采購、工程項目、資金管理、資產(chǎn)管理、對外辦學(xué)、基金會、附屬單位、信息化建設(shè)等資金規(guī)模較大或廉政風(fēng)險較高領(lǐng)域開展風(fēng)險評估，梳理業(yè)務(wù)流程，查找風(fēng)險隱患，形成風(fēng)險清單。三是加強跟蹤指導(dǎo)。在全面分析高等學(xué)校業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管控現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，各相關(guān)財政部門、教育部門要進(jìn)一步指導(dǎo)各單位完善內(nèi)部控制體系，重塑內(nèi)部控制流程，全面提升內(nèi)控管理水平。

  2. 推動內(nèi)部控制在教育事業(yè)發(fā)展和財政管理工作中發(fā)揮重要作用。一是開展內(nèi)控評價。各高等學(xué)校要自行對照《指導(dǎo)意見》開展內(nèi)控評價，形成評價報告，對于發(fā)現(xiàn)的問題要深入分析原因，強化責(zé)任落實，明確控制措施，加強問題整改，確保內(nèi)部控制執(zhí)行的針對性和有效性。二是強化監(jiān)督評價。各相關(guān)財政部門、教育部門要按照各自工作職責(zé)，對高等學(xué)校內(nèi)部控制建立健全情況、執(zhí)行有效性以及內(nèi)控評價情況開展監(jiān)督評價，督促高等學(xué)校及時制定整改措施、優(yōu)化內(nèi)部控制體系，鼓勵將評價結(jié)果作為高等學(xué)校績效管理、監(jiān)督問責(zé)等工作重要依據(jù)，推動內(nèi)部控制建設(shè)作為提升高等學(xué)校治理水平的關(guān)鍵。

  三、加強宣傳，促進(jìn)交流，扎實推進(jìn)《指導(dǎo)意見》貫徹實施

  各相關(guān)財政部門、教育部門、行業(yè)主管部門和各高等學(xué)校要加大宣傳教育力度，加強政策指導(dǎo)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，積極引導(dǎo)高等學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和廣大干部職工認(rèn)識到內(nèi)部控制建設(shè)的必要性和重要意義，自覺遵守內(nèi)部控制制度，強化內(nèi)部控制文化建設(shè)，提高風(fēng)險防范和權(quán)力規(guī)范意識。

  同時，結(jié)合年度內(nèi)控編報評價以及實地調(diào)研、督導(dǎo)情況，遴選優(yōu)秀單位，通過現(xiàn)場交流、課題調(diào)研、專題討論等形式，積極推廣高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗和典型做法，實現(xiàn)以點帶面、以面帶全的宣傳作用，對遴選的優(yōu)秀材料，擇優(yōu)入選本市高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)優(yōu)秀單位庫。

  附件：財政部 教育部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的通知

  上海市財政局

  上海市教育委員會

  2025年2月10日