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 　據(jù)《財務與會計》2022年22期，根據(jù)全面風險管理總體框架，中國寶武聚焦戰(zhàn)略防風險、制度防風險、平臺防風險、科技防風險，將風險防控融于決策過程，將管控要求轉化為制度、落實到流程、固化到崗位、強化于監(jiān)督，同時加強組織保障，健全“不敢腐、不能腐、不想腐”合規(guī)環(huán)境，促進穩(wěn)健經營，持續(xù)提升中國寶武全面風險管理體系能力。

　　（一）提升戰(zhàn)略防風險能力

　　提升戰(zhàn)略防風險能力，即堅決落實防范化解重大風險政治責任，優(yōu)化重大事項決策機制，謹防顛覆性風險，把風險防控融于決策，目標是確保戰(zhàn)略符合性。具體措施如下：

　　1.年度識別集團公司重大風險。中國寶武充分發(fā)揮黨委“把方向、管大局、促落實”和董事會“定戰(zhàn)略、作決策、防風險”的雙引領作用，每年度通過問卷調查、現(xiàn)場調研、自我評估，結合內外部環(huán)境分析、風險管控情況分析、專題訪談等多種方式，從可能性和影響程度維度開展重大風險辨識，經集團公司黨委、董事會審核提出重大風險管理策略與要求，形成年度重大風險清單。

　　2.定期跟蹤重大風險防控情況集團公司黨委、董事會每季度聽取風險管理季度報告，通過跟蹤重大風險過程管控、重大風險監(jiān)測國資監(jiān)管指標，評估重大風險防控情況，實現(xiàn)早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置。同時，督促經理層通過主動開展壓力測試、全層級隱患排查等方式及時發(fā)現(xiàn)重大風險隱患，制定風險控制措施。

　　3.完善權責清晰的風險管理責任體系。集團公司制定重大事項決策權責清單，明確集團公司黨委、董事會、經理層等各決策主體決策權限與決策程序，推動資產經營層形成符合實際的重大事項決策清單。資產經營層子公司通過黨委、董事會“雙引領”，每季度做好本單位重大風險評估，并將風險報告報送集團公司備案。

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　　提升制度防風險能力，即構建黨政融合的“制度樹”體系，把管控要求轉化為制度，目標是提升體系設計有效性。中國寶武持續(xù)推動治理體系與治理能力現(xiàn)代化，不斷優(yōu)化完善以“黨建、公司章程、三重一大辦法”為根本，由根本制度、基本制度、重要制度、管理規(guī)范等四大層次所組成的黨政融合的“制度樹”體系。

　　1.制度文件上下貫通。中國寶武全面審視現(xiàn)有黨建文件、管理文件、行政文件，以“橫向到邊、縱向到底、協(xié)同共享”的理念，從“戰(zhàn)略牽引、改革發(fā)展、國資監(jiān)管、問題導向、專業(yè)管理”五個視角，著力推進各專業(yè)領域“1份主文件+N份輔文件”文件框架，開展集團規(guī)章制度的優(yōu)化精簡，促進了制度文件全面性、規(guī)范性、科學性。同時，按照“平臺化、智慧化、要素化”要求，加快集團公司線上一體化制度文件管理平臺建設，推進制度文件平臺向集團各層級單元全覆蓋，實現(xiàn)制度文件的集中展示，推動制度文件上下貫通，減輕子公司重復編制壓力和負擔，杜絕基層單位出現(xiàn)管理空白。

　　2.經營管理紅線底線。中國寶武及時承接國資監(jiān)管紅線，提出內控管理底線，結合集團公司內風險案例，持續(xù)更新發(fā)布《中國寶武經營投資紀律》，作為集團公司管理要求和問責追究的重要依據(jù)，堅持合規(guī)經營，嚴肅財經紀律，增強規(guī)矩意識，規(guī)避高風險、低收益經營投資行為。按照重點業(yè)務領域、常規(guī)經營投資領域、特殊期間進行禁令條款分類歸集，逐條明確禁令條款歸口部門與對應的參考性國資監(jiān)管文件與公司制度文件，有利于紅線底線要求的制度對接轉化，也有利于發(fā)揮禁令的威懾作用，便于使用者學習查閱。

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　　提升平臺防風險能力，即持續(xù)推動業(yè)務專業(yè)化整合，實現(xiàn)專業(yè)的人做專業(yè)的事，同時加快管理服務全覆蓋，寓管理于服務，把管控要求落實到流程，形成“業(yè)務+管理”網(wǎng)格化平臺化的風險管理格局，目標是提升體系執(zhí)行有效性。

　　1.推動業(yè)務上平臺，建立業(yè)務風險隔離管控機制。中國寶武以鋼鐵產業(yè)鏈為核心，針對鋼鐵主業(yè)的大宗原料采購（礦石、工業(yè)品、廢鋼）、產品銷售與物流、智慧制造服務（設計、維護、信息化等）、節(jié)能環(huán)保（固廢處理、水務處理、大氣治理）等核心業(yè)務，按照“專業(yè)化整合、平臺化運營、生態(tài)化協(xié)同、市場化發(fā)展”原則，構建了“一基五元”鋼鐵產業(yè)生態(tài)，強化了產業(yè)生態(tài)圈協(xié)同。同時，圍繞產業(yè)生態(tài)圈，堅持主責主業(yè)一貫到底，強化戰(zhàn)略約束，扎實推進資產經營層子公司“一企一業(yè)、一業(yè)一企”的專業(yè)化整合融合，推動資產經營層子公司成為自主經營、自負盈虧、自我約束、自擔風險的市場經營主體，集中精力干自己擅長的事，干自己熟悉的業(yè)務，充分發(fā)揮“1+1>2”的協(xié)同效應，建立健全重大風險阻斷機制，防范發(fā)生系統(tǒng)性風險。

　　2.推動服務全覆蓋，實施關鍵內控環(huán)節(jié)穿透監(jiān)管。中國寶武以關鍵內控信息為核心，針對業(yè)務處理的關鍵環(huán)節(jié)，強化體系覆蓋能力，構建了集團統(tǒng)一的服務管理平臺，包括采購招標管理、合同備案、資金賬務、司庫平臺、BWHR（寶武人力資源系統(tǒng)）等，寓管理于服務，推動集團內共性管理事項的服務上平臺，提升綜合管控效能。包括通過招標采購平臺，實施招標統(tǒng)一集中管控，推進招標采購管理“建體系、定規(guī)則、實監(jiān)督、強評價”；通過合同備案平臺，落實經濟業(yè)務合同法律審核100%，控制離線違規(guī)變更，禁止無合同付款；通過財務共享平臺，實現(xiàn)并表范圍內的集團統(tǒng)一做賬，支撐集團財務管理體系的覆蓋移植；通過資金結算平臺，實施全幣種、全地域、全賬戶監(jiān)督，進行大額監(jiān)控、多筆支付監(jiān)控、流向監(jiān)控，防止超額付款、重復付款；通過全層級經營單元關鍵業(yè)務信息集中登記備案平臺，落實資金要素、兩金管控與傭金備案、法人證章、內控授權、集團外貿易等五大類專業(yè)臺賬的限時備案管理。

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　　中國寶武逐步挖掘各類大數(shù)據(jù)資源，探索建立數(shù)字賦能、趨勢預警、觸限攔截、深度分析、數(shù)據(jù)推送的智慧監(jiān)督平臺，實現(xiàn)異常數(shù)據(jù)的動態(tài)跟蹤，利用平臺提示跟蹤閉環(huán)與《寶武要情》風險警示，強化穿透式監(jiān)管效能，扎牢風險監(jiān)督體系籬笆。

　　1.工商大數(shù)據(jù)預警。利用工商大數(shù)據(jù)，聚合工商、抵押、涉訴、財務、稅務、環(huán)保、輿情、實體清單、用電等外部征信數(shù)據(jù)，多數(shù)據(jù)源交叉驗證，強化外部交易對手及其關聯(lián)企業(yè)風險異動監(jiān)測，排查有關企業(yè)關聯(lián)關系，探索產業(yè)生態(tài)圈資信評級，及時推送客商預警名單，防范外部交易對手資信風險、融資性貿易與圍標串標風險。

　　2.合同大數(shù)據(jù)預警。利用合同大數(shù)據(jù)，采用文本識別、語義分析、智能比對等信息技術，抓取交易對手、合同標的、交貨條件、賒銷周期、交易價格等經濟業(yè)務合同關鍵信息，推動將合同備案作為經濟業(yè)務結算的必經流程與依據(jù)，對全層級經濟行為實施監(jiān)測，防范經濟行為與合同業(yè)務風險，更好落實集團公司管理要求。

　　3.財務大數(shù)據(jù)預警。利用財務大數(shù)據(jù)，對內部資金活動實施全過程、全方位、多維度監(jiān)測預警，逐步建立適用于不同業(yè)務領域、不同業(yè)務單元的風險付款監(jiān)測與叫停機制，健全集團范圍內抹賬機制，探索利用審批結算歸檔信息，對業(yè)務申請、業(yè)務審批、財務審核、賬務處理、資金支付等業(yè)務全流程進行復核監(jiān)督，防范內部資金風險。