亚洲av无码av中文av日韩av,日韩精品福利影视,秋霞露脸精品视频,美熟妇中文字幕在线,变形金刚小说,pdf电子书,酒徒小说

 自《XXXX財務(wù)管理辦法》及《XXXX財務(wù)報銷辦法》下發(fā)后，通過實施，現(xiàn)補充修訂如下：

一、所有收入、支出均納入財政預(yù)算（或往來）資金管理

各部門、科室不得私自設(shè)立小金庫、賬外賬。即任何部門、科室對外收取任何資金均應(yīng)從局財務(wù)科開具合法的票據(jù)。不得使用私自購買或印制的票據(jù)，對外收取任何款項。

二、支付任何資金須取得合法的票據(jù)，并由經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，大額支出經(jīng)黨委會研究同意

除支付政府獎勵、補助、還款資金外，支付企業(yè)公司的經(jīng)營性收入，對方需提供合法的發(fā)票；支付行政事業(yè)單位資金，對方需提行政事業(yè)單位玩來結(jié)算票據(jù)；支付個人或小型公司的勞務(wù)（經(jīng)營性）收入，需提供當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門代開的發(fā)票；數(shù)額較小800元以下的勞務(wù)收入可使用領(lǐng)款單。

三、具體報銷辦法及要求

（一）招待費報銷

嚴(yán)格按照中央八項規(guī)定精神和省委實施辦法、市委落實意見、區(qū)委實施意見要求，堅持有利公務(wù)、務(wù)實節(jié)儉、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)原則，確需發(fā)生公務(wù)接待的消費須：

1、經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的公務(wù)接待審批單（按設(shè)定格式填寫）

2、有關(guān)部門單位出具的公務(wù)接待公函。

3、公務(wù)接待嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)不超過客人的三分之一，客人10人內(nèi)的陪餐人數(shù)不超3人，一律不上煙酒。嚴(yán)格控制工作人員數(shù)量，其用餐一律安排工作餐或份飯，標(biāo)準(zhǔn)不超過30元/人。

4、公務(wù)接待費在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實一次一結(jié)，并附列消費明細(xì)。

（二）會議費報銷

本單位組織會議，本著嚴(yán)格控制會議規(guī)模和時間，盡可能降低成本、提高效率原則，確實需要召開的會議發(fā)生的費用報銷須：

1、經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽署會議審批單。

2、須有會議通知（盡量安排內(nèi)部會議室或政府采購指定的定點飯店）、參加人員簽到簿（三類會議不超150人，其中：工作人員不超參會人員10%）、原始消費明細(xì)單、電子結(jié)算單等憑證。會議費在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實一會一結(jié)算。

3、嚴(yán)格控制會議住宿標(biāo)準(zhǔn)，確需住宿的以標(biāo)準(zhǔn)間為主（三類會議不超一天內(nèi)不需住宿）；會議用餐安排自助餐或者工作餐，控制菜品和數(shù)量，不提供高檔菜和煙酒；會場不準(zhǔn)擺放花草水果。嚴(yán)禁用會議費購置辦公設(shè)備和紀(jì)念品及生活用品。

（三）培訓(xùn)費報銷

單位組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，本著厲行節(jié)約，具有針對性和實效性，確保培訓(xùn)質(zhì)量，節(jié)約培訓(xùn)資源，提高培訓(xùn)經(jīng)費使用效益原則。

1、每年10月底前將下一年度培訓(xùn)計劃報組織部及相關(guān)部門備案。

2、制訂的培訓(xùn)計劃（包括培訓(xùn)名稱、對象、內(nèi)容、時間、地點、參訓(xùn)人數(shù)、所需經(jīng)費及列支渠道等）報局長辦公會議或黨委會批準(zhǔn)。

3、培訓(xùn)費實行綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，分項核定、總額控制。工作人員不超參訓(xùn)人員數(shù)量的5%內(nèi)，最多不超10人；住宿以標(biāo)準(zhǔn)間為主，不得額外配發(fā)洗漱用品；用餐安排自助餐或者工作餐，不提供高檔菜和煙酒；嚴(yán)禁用會議費購置辦公設(shè)備及與培訓(xùn)無關(guān)的其他費用。七日內(nèi)的培訓(xùn)不組織調(diào)研、考察、參觀。超過15天的培訓(xùn)，超過天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的80%控制。超過30天的培訓(xùn)，超過天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的70%控制。上述天數(shù)含報到和撤離天數(shù)。

4、須有培訓(xùn)審批單、培訓(xùn)通知、實際參訓(xùn)人員簽到表、講課費簽收單以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的原始明細(xì)、電子結(jié)算單等憑證。

（四）外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、公務(wù)活動差旅費報銷

1、嚴(yán)格按照XXX財政局轉(zhuǎn)發(fā)XXX市財政局《關(guān)于調(diào)整XXX市直機(jī)關(guān)差旅費住宿費標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知》（X財行[2015]31號文）、XXX區(qū)財政局轉(zhuǎn)發(fā)市財政局《轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈關(guān)于〈XXX省省直機(jī)關(guān)差旅費管理辦法〉有關(guān)問題的補充通知〉的通知》的通知（XX財行[2015]58號文）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行報銷。即住宿費在限額內(nèi)憑票據(jù)實報銷，超限額部分不予報銷；組織單位統(tǒng)一安排并承擔(dān)食宿費的，伙食補助費和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)包干使用，補助天數(shù)：XX市外出差往返按2天計算，當(dāng)天往返的按1天計算；由組織單位自始至終統(tǒng)一安排并承擔(dān)交通車輛及誤餐的，不再報銷伙食補助費和市內(nèi)交通費；組織單位不統(tǒng)一安排交通誤餐及單位自己安排外出執(zhí)行公務(wù)的，差旅費報銷按XX財行[2015]58號文規(guī)定報銷。

2、單位領(lǐng)導(dǎo)簽署外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)差旅費審批單(按設(shè)定格式填寫)。

（五）車輛運行維護(hù)費報銷

報銷公務(wù)用車運行費包括加油（附車輛用油分配明細(xì)）、保險（注明車牌號）、維修（附司機(jī)簽字確認(rèn)的維修明細(xì)表）按照《關(guān)于對全區(qū)公務(wù)用車實行集中采購定點加油保險維修的通知》（X車改辦字〔2018〕2號）文要求，厲行節(jié)約并建立健全單車油耗、運行費用核算控制制度。辦公室統(tǒng)一管理調(diào)配車輛使用，嚴(yán)格按照規(guī)定使用公務(wù)用車，嚴(yán)禁公車私用、私車公養(yǎng)，不得既領(lǐng)取公務(wù)交通補貼又違規(guī)使用公務(wù)用車。

（六）辦公費管理報銷

1、單位所需的辦公用物品，一律由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購，辦公物品消耗本著環(huán)保、節(jié)約、充分利用的原則，根據(jù)需要提出購置計劃，列示明細(xì)，多方詢價，選擇物美價廉供貨商家。

2、建立辦公物品購入、領(lǐng)用登記制度，定期公布購入、領(lǐng)用結(jié)存數(shù)量。

3、辦公物品報銷時需提供有購置物品明細(xì)的發(fā)票，定額發(fā)票需附收款單位蓋章的明細(xì)清單。

（七）工會節(jié)日物資發(fā)放報銷

工會會員節(jié)日物資、走訪困難黨員、困難職工、困難群眾、離退休干部發(fā)放物資須列示領(lǐng)取人員明細(xì)，購買份數(shù)與發(fā)放人員一致，上述費用在工會財務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報銷，超額部分不予報銷。

（八）固定資產(chǎn)購置管理報銷要求

1、需購置的資產(chǎn)年末要提請下年購置計劃。

2、在政府采購目錄內(nèi)的資產(chǎn)購置，嚴(yán)格執(zhí)行集中采購，非目錄內(nèi)單位自行組織采購的資產(chǎn)需在《政府采購法》及相關(guān)政策法規(guī)和單位采購內(nèi)控制度下執(zhí)行。

3、配置標(biāo)準(zhǔn)不超過《XX級行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備（家具）配置標(biāo)準(zhǔn)目錄》列示價格上限及最低使用年限標(biāo)準(zhǔn)。

4、辦公室簽收的固定資產(chǎn)驗收入庫清單及領(lǐng)用人員簽收領(lǐng)用出庫單并登記固定資產(chǎn)臺賬。

5、每年3月由財審科會同辦公室對在用固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，對報廢、丟失的資產(chǎn)分清責(zé)任，報請財政批準(zhǔn)后按規(guī)定處理。

（九）辦公室公共設(shè)施的維修

1、一般由行管局統(tǒng)一負(fù)責(zé)，由于單位原因自行發(fā)生的工程維修支出5000元及以上，須事先提報預(yù)算、簽訂協(xié)議。

2、工程完工應(yīng)由有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計并出具審計報告。

（十）專家個人勞務(wù)費報銷

因工作需要外聘專家或中介服務(wù)機(jī)構(gòu)時，發(fā)生費用報銷須附：

1、專家費支付標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)（包括合同協(xié)議、計費依據(jù)等）。

2、聘用專家服務(wù)明細(xì)表（服務(wù)事項及考勤統(tǒng)計表）。

3、專家出具的成果文件報告。

（十一）結(jié)算支付方式

單位發(fā)生上述公務(wù)接待、會議費、培訓(xùn)費、差旅費、公車運行維護(hù)費、辦公費、工會物資、固定資產(chǎn)購置、維修（護(hù)）費、租賃費等各項支出嚴(yán)格按規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算:

1.不具備刷卡條件的發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務(wù)支出。

2.按規(guī)定支付給個人的1000元以下的支出。

3.簽證費、快遞費、過橋過路費等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

4.因救災(zāi)、救濟(jì)、撫恤、慰問等發(fā)生的現(xiàn)金支出。

四、每月報銷時間及流程

每月20日至25日，由科室負(fù)責(zé)人匯集本月科室發(fā)生的費用，到財務(wù)審計科審查需要報銷票據(jù)的合法性、合規(guī)性、合理性及附件的規(guī)范性，并加蓋“已審核”章，之后按程序簽字報銷。

五、現(xiàn)金的借支

1、差旅費借支：因公出差，根據(jù)工作需要，當(dāng)事人持經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽署，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的有關(guān)學(xué)習(xí)會議通知、文件、公函可以到財務(wù)科借支現(xiàn)金，其借支額度在每天按700元加來回旅途交通費標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，在完成學(xué)習(xí)任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)科及時結(jié)清本次出發(fā)費用。

2、其他借支現(xiàn)金：職工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況需要從財務(wù)科借款的，須注明借款用途還款時間及計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借支，按期還款。

六、債權(quán)債務(wù)清理

財務(wù)審計科對已經(jīng)發(fā)生的債權(quán)債務(wù)要加強(qiáng)管理，應(yīng)建立統(tǒng)計臺賬，及時催要債權(quán)、按時清償債務(wù)，對三年以上無法收回的債權(quán)及不需要償還的債務(wù)寫明原因，報請黨委會研究批準(zhǔn)后，做調(diào)賬處理。對即將發(fā)生的債權(quán)，嚴(yán)格控制發(fā)生壞賬損失風(fēng)險。

本辦法與國家法律法規(guī)不一致的按國家法律法規(guī)執(zhí)行，與上級有關(guān)部門及本級政府、紀(jì)檢、財政、審計部門要求不一致的，以上述部門要求為準(zhǔn)。本辦法自XXXX年X月X日起執(zhí)行。