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黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財政局，財政部各地監(jiān)管局：
為貫徹落實中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的有關要求，推動各級行政事業(yè)單位完善內部控制建設，持續(xù)提升財會監(jiān)督效能，根據《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號），現(xiàn)就2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作通知如下：
一、扎實做好內部控制報告編報工作
?。ㄒ唬娀M織協(xié)調。各地區(qū)、各部門、各單位要充分認識新時代內部控制工作面臨的新形勢新任務，完善內部制度流程，健全內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在落實過緊日子要求、強化績效管理、嚴肅財經紀律等方面的支持作用。要切實加強對本地區(qū)（部門）內部控制報告編報工作的組織領導，制定工作方案，明確時間節(jié)點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應報盡報”，有序推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。同時做好內部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調，鼓勵將部門決算、資產年報等報表同口徑數據預置到內部控制報告填報系統(tǒng)，提高數據填報準確性，減輕填報負擔。
（二）加強審核檢查。各單位應當根據2023年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內部控制真實情況的相關材料為支撐，科學準確編制本單位《2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告》（見附件1）。加強內部控制報告審核工作，并在內部控制報告中全面反映審核情況。未經審核的內部控制報告不得匯總上報。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行審核和匯總，編制并報送《2023年度地區(qū)（部門）匯總內部控制報告》（見附件2）。各地區(qū)、各部門應當抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制建設情況和內部控制報告的編報質量進行檢查，重點關注內部控制工作組織實施情況和內部控制報告內容的真實性、完整性、規(guī)范性，切實提高編報質量。
?。ㄈ┥罨治鰬谩８鞯貐^(qū)、各部門、各單位應當以內部控制報告編報工作為抓手，積極開展內部控制專題分析、問題整改和成果應用工作，挖掘內部控制在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應用價值，同時針對內部控制報告反映的有關問題，及時制定整改措施，進一步完善內部控制體系。要認真總結本地區(qū)（部門）內部控制建設和實施過程中的經驗做法和取得成效，形成具有可復制、可推廣的典型案例，并在匯總內部控制報告中列示。
?。ㄋ模﹪朗乇Ｃ芊谰€。各地區(qū)、各部門、各單位應當嚴格按照保密工作相關要求，依據“誰產生、誰定密”的原則，確定內部控制報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網絡方式報送的內部控制報告，應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質等介質離線報送；嚴禁報送涉密信息。
二、編報要求
?。ㄒ唬┲醒氩块T。各中央單位應當于2024年3月1日后通過財政部統(tǒng)一報表平臺（https://czbtybb.mof.gov.cn）上的2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報系統(tǒng)開展編報工作。各中央部門應當于2024年5月31日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核匯總（匯總單位數量大于1000家的部門可延至2024年6月30日），并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內部控制報告應當由本部門主要負責人簽章，并加蓋公章。
中央垂直管理部門應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級單位的內部控制報告。
根據中共中央、國務院印發(fā)的《黨和國家機構改革方案》，2023年新組建部門、職能整體劃轉不再保留的部門不編報2023年度內部控制報告；涉及部分職能劃轉的部門正常編報2023年度內部控制報告。
（二）地方財政部門。各地方單位應當按照各省級財政部門規(guī)定的時間和要求，在本地二級部署的統(tǒng)一報表平臺上開展編報工作。各省級財政部門應當于2024年6月30日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)匯總內部控制報告及同級部門（不含中央垂直管理部門）匯總內部控制報告的審核和匯總工作，并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總內部控制報告應當由財政廳（局）主要負責人簽章，并加蓋公章。
?。ㄈ┴斦扛鞯乇O(jiān)管局。各地監(jiān)管局應當通過財政部統(tǒng)一報表平臺（https://czbtybb.mof.gov.cn）全面掌握轄區(qū)范圍內中央駐地方預算單位的內部控制報告編報情況，并結合預算監(jiān)管工作以及日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題，選取部分中央駐地方預算單位內部控制報告編報情況進行核查。各地監(jiān)管局應當根據轄區(qū)范圍內中央駐地方預算單位內部控制報告編報情況進行分析評價，形成相關分析評價報告，并于2024年7月31日前通過財政部統(tǒng)一報表平臺上傳分析評價報告可編輯版本及加蓋公章的封面掃描件。分析評價報告將作為對有關中央垂直管理部門內部控制報告編報工作評價的參考依據。各地監(jiān)管局可通過財政部統(tǒng)一報表平臺下載分析評價報告模板。
三、其他事項
?。ㄒ唬┚巿筚Y料。各地區(qū)、各部門、各單位可于2024年3月1日后從財政部網站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務”欄目中下載查閱內部控制報告系統(tǒng)填報用戶操作手冊、問題解答、講解視頻、單機版軟件等編報資料。
?。ǘ﹩螜C版編報。不宜采用網絡方式填報的單位，請于2024年3月1日后在財政部網站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務”欄目下載單機版軟件填報。采用單機版報送的地區(qū)（部門）應當將匯總內部控制報告的可編輯版本、加蓋簽章的封面掃描件，以及從單機版填報軟件導出的JIO格式數據文件報送財政部（會計司）。
?。ㄈ┛偨Y評價。財政部將適時開展對各地區(qū)、各部門內部控制報告的審核工作，并結合各地區(qū)、各部門2023年度內部控制報告編報情況，以及財政部各地監(jiān)管局對中央駐地方預算單位的內部控制報告核查評價情況，對各中央部門、省級財政部門及各地監(jiān)管局2023年度內部控制報告編報工作進行總結通報。通報結果將納入財政部有關績效考核指標體系。
附件：1.2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告.doc
2.2023年度地區(qū)（部門）匯總內部控制報告.doc
財政部
2024年2月6日
