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 津財(cái)會(huì)〔2023〕9號(hào)

各市級(jí)主管部門(mén)，各區(qū)財(cái)政局：

為做好2022年度我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2023〕6號(hào)）的有關(guān)要求，現(xiàn)就2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作通知如下：

一、總體要求

各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)、各單位要提高政治站位，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督主體責(zé)任，積極推進(jìn)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)和內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，層層壓實(shí)責(zé)任。各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)、各單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制，制定工作方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，有序推進(jìn)內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。

（二）加大審核力度，提高編報(bào)質(zhì)量。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)2022年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問(wèn)題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐，科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位《2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（附件1）。加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告審核工作，在內(nèi)部控制報(bào)告中填報(bào)審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告不得匯總上報(bào)。各級(jí)匯總單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行匯總審核，編制并報(bào)送《2022年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告》（附件2）。各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)抽取一定比例的所屬單位（市級(jí)主管部門(mén)不少于2戶，區(qū)財(cái)政不少于5戶），對(duì)其內(nèi)控報(bào)告的編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性。審核檢查過(guò)程中要加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告與部門(mén)決算、預(yù)算績(jī)效管理、政府采購(gòu)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。市財(cái)政局將抽取一定比例的單位，對(duì)其內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行審核檢查。

（三）開(kāi)展分析應(yīng)用，強(qiáng)化問(wèn)題整改。各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展本區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制報(bào)告的專題分析、問(wèn)題整改和成果應(yīng)用工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，報(bào)送典型案例，深入挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績(jī)效管理、監(jiān)督問(wèn)責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值，同時(shí)針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的有關(guān)問(wèn)題，督促各單位及時(shí)制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系。

（四）遵守保密規(guī)定，落實(shí)安全要求。各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)、各單位應(yīng)當(dāng)高度重視內(nèi)部控制報(bào)告的安全保密工作。按照“誰(shuí)產(chǎn)生、誰(shuí)定密”的原則，由報(bào)送主體確定報(bào)告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應(yīng)當(dāng)通過(guò)單機(jī)版軟件填報(bào)，并通過(guò)光盤(pán)、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報(bào)送；嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息。

二、編報(bào)要求

按照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總、單向報(bào)送”的報(bào)送要求，各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)分級(jí)組織實(shí)施并以自下而上的方式逐級(jí)匯總，非垂直管理部門(mén)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送，各行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級(jí)行政主管部門(mén)單向報(bào)送。具體要求如下：

（一）編報(bào)范圍。2022年度內(nèi)部控制填報(bào)范圍為我市各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位，納入企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的事業(yè)單位不參加本次填報(bào)。

（二）編報(bào)方式。2022年度內(nèi)部控制報(bào)告采取網(wǎng)絡(luò)填報(bào)的方式，各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)、各單位請(qǐng)通過(guò)“天津會(huì)計(jì)”網(wǎng)（http://tjkj.cz.tj.gov.cn）“行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告”欄目，登錄“財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”填報(bào)（各單位登錄用戶名為“9位組織機(jī)構(gòu)代碼+0@NKBG”，匯總用戶登錄用戶名為“9位組織機(jī)構(gòu)代碼+7@NKBG”，初始登錄密碼與用戶名相同，初次登錄后請(qǐng)務(wù)必盡快修改登錄密碼）。

（三）報(bào)送時(shí)間與內(nèi)容。各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年6月30日前完成對(duì)所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由區(qū)財(cái)政、部門(mén)主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章。

　　三、其他事項(xiàng)

（一）核對(duì)基礎(chǔ)信息。市財(cái)政局已更新2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)系統(tǒng)中的用戶基礎(chǔ)信息。各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)在正式開(kāi)展編報(bào)工作之前，應(yīng)登錄“財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)管理”—“數(shù)據(jù)錄入”，進(jìn)入2022年度編報(bào)任務(wù)界面，對(duì)系統(tǒng)中單位基礎(chǔ)信息進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)事項(xiàng)包括對(duì)單位基礎(chǔ)信息的修改、新增或刪除，新設(shè)立的單位作為新增用戶填報(bào)。單位基礎(chǔ)信息需要修改的，請(qǐng)于2023年5月31日前，填寫(xiě)《2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)單位基礎(chǔ)信息表》，發(fā)送至電子郵箱czjxieying@tj.gov.cn（郵件標(biāo)題注明“內(nèi)控基礎(chǔ)信息修改”），由工作人員統(tǒng)一修改。單位基礎(chǔ)信息無(wú)誤的，可直接開(kāi)展內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作。

（二）關(guān)于內(nèi)控報(bào)告編報(bào)資料。相關(guān)單位基礎(chǔ)信息表、系統(tǒng)填報(bào)操作手冊(cè)和操作視頻、審核說(shuō)明、報(bào)告格式等請(qǐng)?jiān)谔旖驎?huì)計(jì)網(wǎng)“下載專區(qū)”欄目下載。

（三）總結(jié)評(píng)價(jià)。鼓勵(lì)各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)報(bào)送內(nèi)控建設(shè)信息，包括經(jīng)驗(yàn)做法、取得成效、典型案例、問(wèn)題建議等，市財(cái)政局將結(jié)合各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)2022年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況、審核評(píng)價(jià)情況以及信息報(bào)送情況，對(duì)各區(qū)財(cái)政、各市級(jí)主管部門(mén)2022年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行總結(jié)通報(bào)。

附件：1.2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

2.2022年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告

2023年4月25日

（聯(lián)系人：市財(cái)政局會(huì)計(jì)處 解瑩，聯(lián)系電話：23205772；技術(shù)支持：23253891）