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財政部關于開展2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知

 

關于開展2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知

財會〔2022〕9號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財政局： 
　　為做好2021年度全國行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作，根據《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關要求，現就2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作通知如下： 
　　一、扎實做好內部控制報告編報工作 
　　各地區(qū)、各部門、各單位要提高政治站位，加強組織協(xié)調，扎實做好內部控制報告編報工作，積極服務預算績效管理、政府過緊日子、財政資金規(guī)范安全高效使用、政府會計改革等中心工作，充分發(fā)揮內部控制在提升行政事業(yè)單位治理效能、服務改革發(fā)展大局等方面的重要基礎作用。 
　　（一）加強組織領導，層層壓實責任。各地區(qū)、各部門、各單位要加強組織領導，健全工作機制，制定工作方案，做好統(tǒng)籌協(xié)調，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應報盡報”，扎實推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。各單位應當根據本單位內部控制建立與實施的實際情況，科學準確編制本單位《2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告》（見附件1），經本單位主要負責人批準后，按時完成上報工作。2021年度內部控制報告分為正文和附表兩個部分，正文側重于以文字的形式展示單位內部控制工作組織實施、經驗做法、整改落實等情況，附表側重于以報表的形式展示單位內部控制機構運行、內控制度建設與執(zhí)行等情況。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行匯總審核，編制并報送《2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告》（見附件2）。 
　?。ǘ┘哟髮徍肆Χ龋岣呔巿筚|量。各單位應當加強內部控制報告審核工作，并在內部控制報告中填報審核情況。未經審核的內部控制報告不得匯總上報。各地區(qū)、各部門應當對本級及所屬單位的內部控制報告進行審核，并根據實際情況抽取一定比例的所屬單位，對編報質量進行檢查，重點關注內部控制報告內容的真實性、完整性、規(guī)范性。審核檢查過程中要加強內部控制報告與部門預決算、預算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調，確保同口徑數據的協(xié)調一致性。財政部各地監(jiān)管局可結合預算監(jiān)管工作，對中央駐地方預算單位的內部控制報告進行審核，并將有關情況報送財政部（主送會計司和相關部門預算管理司，抄送預算司）。 
　?。ㄈ╅_展分析應用，強化問題整改。各地區(qū)、各部門應當堅持需求導向和問題導向，積極開展本地區(qū)、本部門內部控制報告的專題分析和成果應用，總結內部控制報告應用的經驗做法和取得成效，報送典型案例，深入挖掘內部控制報告在完善內部管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應用價值，提升內部控制工作成效。針對內部控制報告反映的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，各單位應當認真對照檢查，制定整改措施，進一步完善單位內部控制體系。 
　?。ㄋ模┳袷乇Ｃ芤?guī)定，落實安全要求。各地區(qū)、各部門、各單位應當重視內部控制報告的安全保密工作。按照“誰產生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網絡方式報送的內部控制報告，應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤等介質離線報送；嚴禁報送涉密信息。 
　　二、編報要求 
　?。ㄒ唬┲醒氩块T。各中央單位應當于2022年4月15日后通過財政部統(tǒng)一報表平臺（https://tybb.mof.gov.cn）上的2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報系統(tǒng)開展編報工作。各中央部門應當于2022年6月30日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核匯總（匯總單位數量大于1000家的部門可延至2022年7月31日），并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內部控制報告應當由本部門主要負責人簽章，并加蓋公章。 
　　中央垂直管理部門應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級單位的內部控制報告。 
　　中央駐地方各預算單位在向上級主管部門報送內部控制報告的同時，還應當將本單位（含下級預算單位）內部控制報告抄送財政部當地監(jiān)管局。 
　?。ǘ┑胤截斦块T。各地方單位應當按照各省級財政部門規(guī)定的時間和要求，在本地二級部署的統(tǒng)一報表平臺上開展編報工作。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市和新疆生產建設兵團財政廳（局）應當于2022年7月31日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內部控制報告應當由財政廳（局）主要負責人簽章，并加蓋公章。 
　　不宜采用網絡方式填報的單位，請于2022年4月15日后在財政部網站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務”欄目下載單機版軟件填報。采用單機版報送的地區(qū)（部門）應當將從單機版填報軟件中導出的各單位電子版內部控制報告，以及匯總報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件報送財政部（會計司）。 
　　三、其他事項 
　   （一）關于內控報告編報資料。各地區(qū)、各部門、各單位可于2022年4月15日后從財政部網站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務”欄目中下載查閱內部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊、講解視頻等編報資料。 
　　（二）關于內控報告編制工作總結評價。財政部將適時開展對各地區(qū)、各部門內部控制報告的審核工作，并結合各中央部門和省級財政部門2021年度內部控制報告編報情況，從組織報送、報告質量、創(chuàng)新應用等三個方面，對各中央部門和省級財政部門2021年度內部控制報告編報工作進行總結通報。  

附件：1.2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告

2.2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告


財政部 
2022年4月12日

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