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 所有國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)年底決算時(shí)均需編制國(guó)資委報(bào)表，該套報(bào)表單戶共包含近200張表，審核關(guān)系嚴(yán)密，如何才能編制一套高質(zhì)量的報(bào)表呢？

一、填制國(guó)資委報(bào)表前的準(zhǔn)備工作

1. 與審計(jì)事務(wù)所對(duì)接，做好日常財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的報(bào)表，要求1-4表與事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告內(nèi)涵完全一致。同期數(shù)據(jù)除因會(huì)計(jì)政策變更發(fā)生的調(diào)整和事務(wù)所要求作出的調(diào)整外，需要與去年同期一致。

2. 安裝本年國(guó)資委軟件，及最新參數(shù)，并進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)。

3. 獲得上年國(guó)資委決算數(shù)據(jù)，并以此為依據(jù)編制上年同期數(shù)。

4.在已有初稿又更新參數(shù)了的情況下，備份數(shù)據(jù)，安裝新參數(shù)，維護(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)，審核原有數(shù)據(jù)，根據(jù)審核關(guān)系提示完善報(bào)表，每改一張報(bào)表（包括重新計(jì)算），均需保存后再切換報(bào)表。

二、一套合格的國(guó)資委報(bào)表應(yīng)符合以下要求

1. 公式審核通過(guò)。如確定沒(méi)有填錯(cuò)但又報(bào)錯(cuò)，右擊審核公式添加出錯(cuò)說(shuō)明，說(shuō)明不少于10個(gè)字。

2. 與上年數(shù)核對(duì)審核通過(guò)。在相鄰兩年會(huì)計(jì)政策一致情況下，本年報(bào)表的上年數(shù)需要和上年報(bào)表中的本年數(shù)保持精確一致。在編制單張報(bào)表時(shí)，可能在公式的指引下填了上年數(shù)（勞動(dòng)生產(chǎn)總值、社會(huì)貢獻(xiàn)總額）才能單表通過(guò)，后期全套表編制完成后，需要將這些數(shù)改成去年決算數(shù)。如果因?yàn)楸灸陮徍岁P(guān)系更嚴(yán)格，導(dǎo)致發(fā)現(xiàn)了上年度填報(bào)錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)，需要更正，并在與上年數(shù)核對(duì)報(bào)錯(cuò)時(shí)，編寫出錯(cuò)說(shuō)明“上年數(shù)據(jù)有誤，本年更正”。由于適用新的收入準(zhǔn)則、金融工具準(zhǔn)則，導(dǎo)致需要調(diào)整上年度相關(guān)數(shù)據(jù)的列報(bào)位置，出錯(cuò)說(shuō)明要注明“由***科目調(diào)整至***科目”。

3. 合并報(bào)表的單位，需要通過(guò)節(jié)點(diǎn)匯總直接下級(jí)檢查，確保單戶表和差額表之和等于合并表。并且單戶、母公司、差額均需要通過(guò)公式審核和與上年數(shù)據(jù)核對(duì)審核。有些表格差額表不應(yīng)該有數(shù)，比如，工資、人數(shù)、稅費(fèi)差額應(yīng)該為0。

4.橫向過(guò)錄表查詢無(wú)不合理數(shù)據(jù)。

三、如何進(jìn)行上年數(shù)核對(duì)？

1.安裝上年決算軟件，并導(dǎo)入上年決算數(shù)據(jù)

2.安裝本年決算軟件，編制完成本年報(bào)表。

3.設(shè)置關(guān)聯(lián)任務(wù)。關(guān)閉上年決算軟件后，點(diǎn)擊本年報(bào)表軟件“高級(jí)-關(guān)聯(lián)任務(wù)設(shè)置”，在彈出來(lái)的對(duì)話框中點(diǎn)擊“路徑”選中“Rep Tasks 2020”文件夾下的“2020年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表.TSK”，確定，忽略“部分關(guān)聯(lián)任務(wù)設(shè)置無(wú)效，確定保存嗎？”，保存即可。然后就會(huì)彈出來(lái)設(shè)置成功的提示，關(guān)閉對(duì)話框。

4.在本年決算軟件參數(shù)更新后，需要重復(fù)上述步驟，重新設(shè)置關(guān)聯(lián)任務(wù)。

5.關(guān)閉上年決算軟件后，調(diào)用本年軟件“審核--與上年數(shù)據(jù)核對(duì)”命令，選中單位后，審核。