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云南省分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)

體系建設(shè)工作指引（試行）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步建立健全云南省分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系（以下簡稱“績效指標(biāo)體系”），夯實預(yù)算績效管理基礎(chǔ)，服務(wù)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》(中發(fā)〔2018〕34號）、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）等要求，參照《財政部關(guān)于〈中央部門項目支出核心績效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置及取值指引（試行）〉的通知》(財預(yù)〔2021〕101號)，結(jié)合云南省預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)工作實際，制定本指引。

第二條 依托“預(yù)算支出功能分類科目”，梳理部門“職能-任務(wù)-項目”，以“目標(biāo)-指標(biāo)-標(biāo)準(zhǔn)”為基本框架，總結(jié)提煉反映部門主要職能和任務(wù)的“核心指標(biāo)”，搭建云南省分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

第三條 預(yù)算績效目標(biāo)是指預(yù)算部門依據(jù)部門職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求設(shè)立并通過預(yù)算安排的支出，在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出、效果和滿意度等?？冃е笜?biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等?？冃е笜?biāo)取值標(biāo)準(zhǔn)是指設(shè)定績效指標(biāo)值時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)參考相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)和主管部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)設(shè)定指標(biāo)值。

第四條 績效指標(biāo)體系建設(shè)工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）聚焦核心，實用優(yōu)先。緊密圍繞省委省政府重要工作部署，總結(jié)提煉核心指標(biāo)。指標(biāo)簡潔明了，細(xì)化量化，可考核，可衡量。

（二）依據(jù)充分，銜接匹配。績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、政策制度、部門職責(zé)和戰(zhàn)略規(guī)劃等設(shè)定，與基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、部門預(yù)算項目支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配，突出結(jié)果導(dǎo)向。

（三）強化應(yīng)用，共建共享。以績效指標(biāo)為載體，將指標(biāo)體系有效應(yīng)用于提升財政資金使用效益和部門履職成效。建立績效指標(biāo)體系共建共享的工作機制，規(guī)范本行業(yè)、本領(lǐng)域預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)。

（四）迭代優(yōu)化，動態(tài)調(diào)整。按照部門職能職責(zé)，逐步完善本部門、本行業(yè)、本領(lǐng)域績效指標(biāo)體系，“成熟一批，入庫一批”。各預(yù)算部門結(jié)合工作實際，對績效指標(biāo)體系實行動態(tài)管理。

第五條 本指引所指績效指標(biāo)體系應(yīng)用于績效目標(biāo)編審、績效運行監(jiān)控和績效評估評價等環(huán)節(jié)，各級各部門結(jié)合本地工作實際參考應(yīng)用。

第二章 績效指標(biāo)體系建設(shè)組織架構(gòu)

第六條 部門績效指標(biāo)體系建設(shè)工作在本部門相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，充分調(diào)動業(yè)務(wù)、財務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等多方力量，形成分工明確、各有側(cè)重、相互配合、運轉(zhuǎn)高效的工作機制。具體組織架構(gòu)可參照下圖：

圖1   預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)工作組織架構(gòu)圖

（一）領(lǐng)導(dǎo)小組：負(fù)責(zé)確定績效指標(biāo)體系建設(shè)工作目標(biāo)、要求和思路，明確各部門職責(zé)及分工，統(tǒng)籌本部門績效指標(biāo)體系建設(shè)工作。

（二）牽頭部門（一般為辦公室、財務(wù)部門等）：負(fù)責(zé)制定績效指標(biāo)體系建設(shè)工作方案，組織人員按照工作方案開展工作，并根據(jù)工作需要開展培訓(xùn)；匯總、審核和分析使用各業(yè)務(wù)部門報送的績效指標(biāo)體系，并進(jìn)行動態(tài)管理等。

（三）建設(shè)部門（主要為具體項目管理業(yè)務(wù)部門等）：按照“誰申請資金，誰設(shè)定指標(biāo)”的原則，業(yè)務(wù)部門根據(jù)職責(zé)分工具體負(fù)責(zé)績效指標(biāo)體系的編制工作。在財政部門指定的績效指標(biāo)體系框架下，研究編制績效指標(biāo)，提煉核心績效指標(biāo)。根據(jù)牽頭部門審核意見對績效指標(biāo)進(jìn)行修改完善。

（四）監(jiān)管部門（一般為內(nèi)控和監(jiān)督部門等）：建立預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)工作內(nèi)部監(jiān)管機制，與牽頭部門和建設(shè)部門共同確定本部門績效指標(biāo)體系建設(shè)重點和標(biāo)準(zhǔn)，審核把關(guān)初步建成的績效指標(biāo)體系，重點審核績效指標(biāo)體系與部門履職任務(wù)、業(yè)務(wù)考核體系等的匹配度。

第三章  績效指標(biāo)體系建設(shè)流程

第七條

績效指標(biāo)體系建設(shè)工作主要分為四個階段，即準(zhǔn)備階段、建設(shè)階段、審核階段和動態(tài)維護(hù)階段。（績效指標(biāo)體系建設(shè)工作具體流程詳見附件1）

圖2 預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)工作流程圖

第四章 準(zhǔn)備階段

第八條  工作目標(biāo)

明確牽頭部門、建設(shè)部門和監(jiān)管部門責(zé)任分工。明確績效指標(biāo)體系建設(shè)目標(biāo)、內(nèi)容、方式和完成時限等。

第九條 主要工作內(nèi)容

（一）制定實施方案。實施方案主要包括績效指標(biāo)體系的目的、思路、內(nèi)容、計劃、任務(wù)分工和保障機制等（參考模板詳見附件2）。

（二）資料收集整理。資料收集圍繞部門職能職責(zé)、行業(yè)規(guī)劃和政策項目，全面收集整理省委、省政府重點工作部署、部門“三定方案”、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重點工作計劃、業(yè)務(wù)考核辦法、資金管理辦法和項目管理辦法等資料，并對資料進(jìn)行整理及分析（資料清單可參考附件3）。

第十條 管控要點

（一）明確目標(biāo)。充分應(yīng)用財政共性績效指標(biāo)框架和部門績效指標(biāo)體系建設(shè)成果，分析部門預(yù)算績效管理需求和短板，明確績效指標(biāo)體系建設(shè)目標(biāo)及范圍。

（二）統(tǒng)籌力量。建立分工明確、協(xié)同高效的工作機制，統(tǒng)籌用好部門、行業(yè)、專家力量，確?？冃е笜?biāo)體系建設(shè)質(zhì)量。

第十一條 責(zé)任分工

（一）牽頭部門負(fù)責(zé)編制工作方案，收集基礎(chǔ)資料，針對各部門或單位的實際情況組織開展培訓(xùn)。

（二）建設(shè)部門協(xié)助牽頭部門編制工作方案，按照工作方案中明確的指標(biāo)體系建設(shè)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方法等，明確人員分工，按要求整理分析相關(guān)資料。

（三）監(jiān)管部門建立預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)工作內(nèi)部監(jiān)管機制。

第五章 建設(shè)階段

第十二條 工作目標(biāo)

績效指標(biāo)體系建設(shè)階段應(yīng)圍繞“職能-任務(wù)-項目”的主線，結(jié)合部門核心職能、重點工作內(nèi)容及資金支出方向等，搭建行業(yè)特點明顯、履職目標(biāo)清晰、重點工作突出的本行業(yè)、本領(lǐng)域預(yù)算績效指標(biāo)體系。主要包括歸納職能、分解任務(wù)、梳理項目、設(shè)置目標(biāo)、設(shè)置指標(biāo)、提煉核心等內(nèi)容。

第十三條 主要工作內(nèi)容

（一）歸納職能。以“三定方案”為基礎(chǔ)，梳理提煉履職內(nèi)容，厘清部門職責(zé)邊界，歸并同類職能，對部門職能職責(zé)進(jìn)行歸納、提煉。

以云南省人力資源和社會保障廳為例，歸納梳理部門“三定方案”中的職能職責(zé)如下：

圖3   預(yù)算部門職能職責(zé)分類歸納梳理圖

（二）分解任務(wù)。以歸納后的部門職責(zé)為基礎(chǔ)，圍繞省委省政府重要工作部署、部門職能職責(zé)和中長期規(guī)劃、重點工作任務(wù)和近年工作情況等，梳理履行職能應(yīng)開展的主要工作任務(wù)，做到同一職能下的工作任務(wù)不漏、不重，且與中長期規(guī)劃相銜接。

（三）梳理項目?？冃е笜?biāo)體系建設(shè)應(yīng)與預(yù)算部門項目庫緊密結(jié)合，績效指標(biāo)體系既要涵蓋有預(yù)算安排的項目，也要考慮部門職能中有但暫無預(yù)算安排的項目，兼顧績效指標(biāo)體系的實用性和前瞻性。績效指標(biāo)體系建成后，各部門申報預(yù)算時，直接選取績效指標(biāo)體系中對應(yīng)的績效指標(biāo)，補充完善后形成新增項目或延續(xù)性項目績效指標(biāo)等。

以云南省人力資源和社會保障廳“專業(yè)技術(shù)人員管理、高層次專業(yè)技術(shù)人才選拔和培養(yǎng)工作”職能為例，根據(jù)歸納職能梳理工作任務(wù)并梳理項目如下：

圖4   “職能-任務(wù)-項目”分解示意圖

（四）設(shè)置部門整體績效目標(biāo)。部門整體績效目標(biāo)應(yīng)突出部門核心職能，根據(jù)部門職能職責(zé)、事業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和年度計劃設(shè)置整體績效目標(biāo)。其中，部門整體支出績效目標(biāo)分為中長期目標(biāo)和預(yù)算年度目標(biāo)，根據(jù)部門事業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃設(shè)定部門中長期整體支出績效目標(biāo)，中長期目標(biāo)具有穩(wěn)定性；在中長期目標(biāo)的引領(lǐng)下，突出分年度工作重點和任務(wù)，根據(jù)部門年度計劃設(shè)定年度績效目標(biāo)。部門整體支出中長期績效目標(biāo)及年度績效目標(biāo)兩者的核心指標(biāo)應(yīng)保持一致性，突出部門核心職能。

（五）設(shè)置部門整體績效指標(biāo)。部門整體績效指標(biāo)是體現(xiàn)部門職能職責(zé)和重點工作任務(wù)的整體性、系統(tǒng)性的核心指標(biāo)。指標(biāo)選取緊密圍繞省委省政府重點任務(wù)部署，以部門職能職責(zé)為依據(jù)，結(jié)合行業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃，體現(xiàn)部門在一定時期內(nèi)的核心工作。

以云南省人力資源和社會保障廳為例，通過梳理中央、省委省政府人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展“十四五”規(guī)劃目標(biāo)、人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展規(guī)劃考核指標(biāo)、部門職能職責(zé)、重點工作目標(biāo)等，總結(jié)提煉出云南省人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展的主要職能，主要分為就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會保障、人事人才、人社事業(yè)發(fā)展及綜合能力建設(shè)、勞動關(guān)系、技工院校能力建設(shè)等，對應(yīng)主要職能設(shè)置了部門整體績效指標(biāo)。根據(jù)年度重點工作、支出結(jié)構(gòu)等內(nèi)容，合理設(shè)置

核心指標(biāo)比重和權(quán)重。

圖5  部門績效指標(biāo)梳理圖

（六）設(shè)置項目績效目標(biāo)。設(shè)置項目績效目標(biāo)應(yīng)遵循確定項目總目標(biāo)并逐步分解的方式，確保不同層級的績效目標(biāo)和指標(biāo)統(tǒng)一銜接、協(xié)調(diào)配套。首先應(yīng)明確項目總體政策目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)項目的立項依據(jù)、實施目的、重點工作任務(wù)、需要解決的主要問題和相關(guān)財政支出的政策意圖等，研究明確項目總體績效目標(biāo)，并將其分解為多個子目標(biāo)?？冃繕?biāo)能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)計產(chǎn)出、效果和滿意度，并與部門行業(yè)規(guī)劃、職能職責(zé)、項目工作重點、支出內(nèi)容等相匹配。

（七）設(shè)置項目績效指標(biāo)。細(xì)化任務(wù)清單，根據(jù)任務(wù)內(nèi)容，分析投入資源、開展活動、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、成本要求、產(chǎn)出內(nèi)容、產(chǎn)生效果等設(shè)置績效指標(biāo)。牽頭部門根據(jù)工作計劃，指導(dǎo)建設(shè)部門按照統(tǒng)一規(guī)范的格式設(shè)置本行業(yè)、本領(lǐng)域績效指標(biāo)?？冃е笜?biāo)體系主要由績效指標(biāo)、指標(biāo)值設(shè)定依據(jù)和數(shù)據(jù)來源、指標(biāo)解釋、績效指標(biāo)取值標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容構(gòu)成（績效指標(biāo)說明詳見附件4）?？冃е笜?biāo)設(shè)置的工作流程主要分為：

1.指標(biāo)設(shè)置。以相關(guān)法律法規(guī)、政策文件、政府工作報告、重點工作任務(wù)、中長期規(guī)劃、部門考核要求、資金管理辦法等為基礎(chǔ)，按照預(yù)算績效管理具體要求，對項目（包括專項債資金等）績效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，設(shè)置具體的項目預(yù)算績效指標(biāo)?？冃е笜?biāo)原則上不超過三級，其中一級指標(biāo)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)。一級和二級指標(biāo)的名稱固定，三級指標(biāo)可根據(jù)具體內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化。

（1）產(chǎn)出指標(biāo)設(shè)置方法。產(chǎn)出指標(biāo)為預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況，包含的二級指標(biāo)有數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。產(chǎn)出指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)與主要支出方向相對應(yīng)，原則上不應(yīng)存在重大缺項、漏項。

數(shù)量指標(biāo)反映預(yù)期產(chǎn)出公共產(chǎn)品和提供服務(wù)的數(shù)量，應(yīng)根據(jù)項目任務(wù)設(shè)定相應(yīng)的指標(biāo)內(nèi)容。如培訓(xùn)次數(shù)、修建公路里程數(shù)等。

質(zhì)量指標(biāo)反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)或水平，原則上工程基建類、信息化建設(shè)類等有明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的項目應(yīng)設(shè)置質(zhì)量指標(biāo)。如培訓(xùn)合格率、工程驗收合格率等。

時效指標(biāo)反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時程度和效率情況。設(shè)置時需確定整體時間，如有完成時限、關(guān)鍵性節(jié)點的項目，應(yīng)分解設(shè)置約束性時效指標(biāo)。如培訓(xùn)計劃按時完成率、工程進(jìn)度等；對于內(nèi)容相對較多并且復(fù)雜的項目，可根據(jù)工作開展周期或頻次設(shè)定相應(yīng)指標(biāo)，如工程按時完工率、助學(xué)金發(fā)放周期等。

成本指標(biāo)反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)所產(chǎn)生的成本。成本指標(biāo)包括經(jīng)濟成本、社會成本和生態(tài)環(huán)境成本，分別反映項目實施產(chǎn)生的各方面成本的預(yù)期控制范圍。工程基建類項目和大型修繕及購置項目等應(yīng)設(shè)置成本指標(biāo)，并逐步推廣到其他具備條件的項目。如工程總投資控制率、人均培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、生態(tài)環(huán)境恢復(fù)成本、設(shè)備購置成本等。

（2）效益指標(biāo)設(shè)置方法。效益指標(biāo)為預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)可能對經(jīng)濟、社會、環(huán)境等帶來的影響情況，包含的二級指標(biāo)有經(jīng)濟效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等，可根據(jù)項目實際情況選擇性設(shè)置和細(xì)化。

經(jīng)濟效益指標(biāo)反映相關(guān)產(chǎn)出對經(jīng)濟效益帶來的影響和效果，包括相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年及以后若干年持續(xù)形成的經(jīng)濟效益，以及自身創(chuàng)造的直接經(jīng)濟效益和引領(lǐng)行業(yè)帶來的間接經(jīng)濟效益，如稅收貢獻(xiàn)率、固定資產(chǎn)投資額、全省民營經(jīng)濟增加值增長率等。

社會效益指標(biāo)反映相關(guān)產(chǎn)出對社會發(fā)展帶來的影響和效果，用于體現(xiàn)項目實施當(dāng)年及以后若干年在提升治理水平、落實國家政策、推動行業(yè)發(fā)展、服務(wù)民生大眾、維持社會穩(wěn)定、維護(hù)社會公平正義、提高履職或服務(wù)效率等方面的效益，如帶動就業(yè)人數(shù)、道路交通事故萬車死亡下降率、居民消費價格總水平（CPI）等。

生態(tài)效益指標(biāo)反映相關(guān)產(chǎn)出對自然生態(tài)環(huán)境帶來的影響和效果，即對生產(chǎn)、生活條件和環(huán)境條件產(chǎn)生的有益影響和有利效果，包括相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年以及若干年持續(xù)形成的生態(tài)效益，如單位GDP能耗降低率、細(xì)顆粒物（PM2.5）濃度同比降低率、長江流域地表水省控以上斷面劣V類水質(zhì)比例等。

可持續(xù)影響指標(biāo)反映項目后續(xù)運行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況，如企業(yè)存活率、編制規(guī)劃影響時限、設(shè)備有效使用年限等。

（3）滿意度指標(biāo)設(shè)置方法。滿意度指標(biāo)是反映服務(wù)對象和項目受益人認(rèn)可程度的指標(biāo)。根據(jù)項目內(nèi)容準(zhǔn)確定位服務(wù)和受益對象，設(shè)置滿意度指標(biāo)。如公共就業(yè)服務(wù)滿意度、扶持企業(yè)滿意度、放射源污染問題投訴次數(shù)等。滿意度指標(biāo)一般適用于直接面向社會主體及公眾提供公共服務(wù)，以及其他事關(guān)群眾切身利益的項目支出，其他項目根據(jù)實際情況可不設(shè)滿意度指標(biāo)。

2.指標(biāo)來源?？冃е笜?biāo)的來源主要有政策文件、部門日常工作、社會評價等方面。業(yè)務(wù)部門結(jié)合項目實際收集整理相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。

（1）政策文件。部門和單位可以從黨中央、國務(wù)院，省委、省政府或本部門在某一個領(lǐng)域制定的有明確統(tǒng)計口徑和規(guī)范的目標(biāo)、規(guī)劃、計劃、工作要求中提煉績效指標(biāo)。如國民經(jīng)濟和社會發(fā)展五年規(guī)劃提出的經(jīng)濟社會發(fā)展主要指標(biāo)、城鎮(zhèn)調(diào)查失業(yè)率、每千人口擁有執(zhí)業(yè)（助理）醫(yī)師數(shù)、森林覆蓋率等。

（2）部門日常工作。各類考核中明確的考核指標(biāo)；部門對實施項目的考慮和工作安排，經(jīng)規(guī)范程序履行審批手續(xù)后形成部門工作計劃和項目實施方案中的指標(biāo)；部門日常工作中約定俗成、經(jīng)常使用且有統(tǒng)計數(shù)據(jù)支撐的統(tǒng)計指標(biāo)。

（3）社會機構(gòu)評價、新聞媒體報道等。具有社會公信力的非政府組織、公益機構(gòu)、新聞媒體等對公共服務(wù)質(zhì)量和輿論情況等長期或不定期跟蹤調(diào)查,形成的具有一定權(quán)威性和公認(rèn)度的指標(biāo)。

（4）其他參考指標(biāo)?？梢詤⒖蓟蜻x用績效目標(biāo)管理、重點績效評價和部門管理中使用的績效指標(biāo)。如按照上述來源難以獲取適宜指標(biāo),部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要科學(xué)合理創(chuàng)設(shè)指標(biāo)。如可以立足我國管理實際,借鑒國外政府績效管理、學(xué)術(shù)研究、管理實踐等經(jīng)驗,合理創(chuàng)設(shè)相關(guān)指標(biāo)。

3.績效指標(biāo)值設(shè)定依據(jù)及指標(biāo)值數(shù)據(jù)來源。通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)期投入等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。應(yīng)盡量避免主觀因素,采用數(shù)據(jù)或事實來判斷目標(biāo)預(yù)期實現(xiàn)情況，通過收集國家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、同類項目或行業(yè)水平、歷史數(shù)據(jù)平均值、往年數(shù)據(jù)峰谷值、變化趨勢等，明確績效指標(biāo)的中期或年度指標(biāo)值，切實發(fā)揮績效指標(biāo)對預(yù)算編制執(zhí)行的引導(dǎo)約束和控制作用。避免選用難以確定具體指標(biāo)值、標(biāo)準(zhǔn)不明確或缺乏約束力的指標(biāo)。

（八）提煉核心指標(biāo)。提煉核心指標(biāo)是體現(xiàn)部門核心職能、重點工作的重要路徑，過多的指標(biāo)不利于突出績效管理的重點，同時也會帶來績效管理成本增加。在績效指標(biāo)設(shè)置過程中，部門結(jié)合省委省政府重點工作任務(wù)、部門考核要求和中長期規(guī)劃等，區(qū)分重點項目和一般項目，從初步搭建的績效指標(biāo)庫中明確核心指標(biāo)。針對不同類型的項目，應(yīng)充分考慮核心指標(biāo)的比例和權(quán)重。原則上單個項目的核心指標(biāo)不超過8個。

以云南省人力資源和社會保障廳實施的勞動人事爭議仲裁專項經(jīng)費項目為例，核心指標(biāo)選取和提煉過程如下：

圖6   績效指標(biāo)體系核心指標(biāo)梳理圖

第十四條 管控要點

    （一）績效指標(biāo)體系建設(shè)應(yīng)以預(yù)算部門的項目庫為基礎(chǔ)，結(jié)合省委省政府重點工作任務(wù)、上級和部門考核要求、中長期規(guī)劃等選取和提煉核心指標(biāo)，建設(shè)與預(yù)算資金相匹配的績效指標(biāo)體系。

（二）按照《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）中“產(chǎn)出指標(biāo)50%、效益指標(biāo)30%、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)10%、預(yù)算執(zhí)行率10%”的一級指標(biāo)權(quán)重要求，部門設(shè)置項目績效指標(biāo)時，應(yīng)合理布局，選擇適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)搭建績效指標(biāo)體系。

第十五條 責(zé)任分工

（一）牽頭部門指導(dǎo)建設(shè)部門按照“職能-任務(wù)-項目”的梳理邏輯，明確績效指標(biāo)體系建設(shè)范圍、工作重點和標(biāo)準(zhǔn)，歸納部門職能，設(shè)置部門整體績效目標(biāo)，設(shè)計部門整體績效指標(biāo)。

（二）建設(shè)部門開展“職能-任務(wù)”分解工作，確定指標(biāo)體系建設(shè)具體項目，按要求填寫績效指標(biāo)工作底稿（參考附件5），設(shè)置項目績效目標(biāo)、設(shè)計項目績效指標(biāo)、明確績效標(biāo)準(zhǔn)，提煉核心指標(biāo)，將設(shè)計的績效指標(biāo)和設(shè)定依據(jù)提交牽頭部門。

（三）監(jiān)管部門與牽頭部門和建設(shè)部門共同確定本部門績效指標(biāo)體系建設(shè)工作重點和標(biāo)準(zhǔn)。

第六章 審核階段

第十六條   工作目標(biāo)

通過各層次審核工作的開展，切實提升績效指標(biāo)體系建設(shè)質(zhì)量，確?？冃е笜?biāo)體系科學(xué)、合理、發(fā)揮實效。

第十七條 主要工作內(nèi)容

（一）牽頭部門和監(jiān)管部門審核。牽頭部門組建審核團(tuán)隊對建設(shè)部門提供的績效指標(biāo)體系進(jìn)行審核論證，審核團(tuán)隊?wèi)?yīng)包含建設(shè)部門、監(jiān)管部門及行業(yè)專家等，審核意見及時反饋建設(shè)部門。

（二）指標(biāo)調(diào)整完善。建設(shè)部門根據(jù)審核意見對績效指標(biāo)體系進(jìn)行修改和完善，并再次提交牽頭部門。

第十八條 管控要點

（一）規(guī)范性審核?？冃е笜?biāo)體系格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整，表述是否準(zhǔn)確、清晰，是否細(xì)化、量化等。

（二）關(guān)鍵性審核?？冃е笜?biāo)體系是否突出部門核心職能和重點工作任務(wù)，是否滿足部門考核要求，是否滿足項目管理需求等。

（三）合理性審核。績效指標(biāo)體系與部門預(yù)算安排方向是否匹配，是否可考核、可衡量，績效指標(biāo)值是否過高或過低等。

第十九條  責(zé)任分工

（一）牽頭部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)績效指標(biāo)體系審核工作，并會同監(jiān)管部門和行業(yè)專家開展審核。

（二）建設(shè)部門充分發(fā)揮熟悉項目的優(yōu)勢，對自建成果和核心指標(biāo)的確定進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，并結(jié)合各方反饋的審核意見，修改完善績效指標(biāo)。

（三）監(jiān)管部門結(jié)合內(nèi)部審計、內(nèi)部監(jiān)督、部門考核等要求，對績效指標(biāo)體系規(guī)范性、關(guān)鍵性和合理性等進(jìn)行審核。

第七章 動態(tài)維護(hù)

第二十條 工作目標(biāo)

建立績效指標(biāo)體系動態(tài)維護(hù)機制，形成能夠滿足部門管理、預(yù)算編制和全過程預(yù)算績效管理需求的績效指標(biāo)體系。

第二十一條 主要工作內(nèi)容

對實施內(nèi)容發(fā)生較大改變的項目，結(jié)合項目最新政策要求、實施目標(biāo)等，對績效指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；對因政策到期、職能調(diào)整等因素而不再實施的項目，及時停用并按程序刪除對應(yīng)指標(biāo)；對新設(shè)立的項目，及時增補指標(biāo)。

第二十二條 管控要點

（一）績效指標(biāo)調(diào)整一般上由建設(shè)部門發(fā)起，將績效指標(biāo)調(diào)整內(nèi)容及依據(jù)報牽頭部門審核，牽頭部門在征求監(jiān)管部門意見后，報領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行最終審定。

（二）部門年度預(yù)算執(zhí)行完畢后，次年結(jié)合歷史目標(biāo)完成值，及時更新績效指標(biāo)體系中各項指標(biāo)的目標(biāo)值。

第二十三條 責(zé)任分工

（一）建設(shè)部門負(fù)責(zé)發(fā)起調(diào)整申請，并提供調(diào)整內(nèi)容及依據(jù)。

（二）牽頭部門對建設(shè)部門提交的績效指標(biāo)調(diào)整申請進(jìn)行審核，并對部門績效指標(biāo)庫進(jìn)行動態(tài)管理。

（三）監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對指標(biāo)調(diào)整的依據(jù)及合理性進(jìn)行把關(guān)。

第八章 結(jié)果應(yīng)用

第二十四條 各級各部門通過財政“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”，充分利用財政績效指標(biāo)共性框架和部門本行業(yè)、本領(lǐng)域績效指標(biāo)體系，將建設(shè)成果應(yīng)用于績效目標(biāo)編審、績效運行監(jiān)控和績效評估評價過程中，突出目標(biāo)導(dǎo)向，強調(diào)責(zé)任約束，進(jìn)一步提升財政資金使用效益。

第二十五條 各級各部門在績效指標(biāo)體系建設(shè)和應(yīng)用過程中，根據(jù)預(yù)算績效管理相關(guān)要求，不斷提高部門工作人員績效管理意識和水平?？蓪㈩I(lǐng)導(dǎo)小組、牽頭部門、建設(shè)部門、監(jiān)管部門的職責(zé)分工和履職情況納入部門日常工作考核，鞏固預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)成果，加大績效指標(biāo)體系建設(shè)成果共享，實現(xiàn)行業(yè)內(nèi)部縱向規(guī)范、統(tǒng)一管理。

附件：1.預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)工作流程圖

2.部門預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)方案（參考）

3.預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)資料清單（參考）

4.預(yù)算績效指標(biāo)填報說明

5.分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績效指標(biāo)體系案例（參考）