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 １． 總則
１． １ 為規(guī)范各類電子會計憑證的歸檔，根據(jù)《中華人民共和國
會計法》《中華人民共和國檔案法》《會計檔案管理辦法》《關(guān)于規(guī)
范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》等規(guī)定，制定本指引。 １． ２ 基本原則：尊重來源、確保效力、方便可用、降本減負。 １． ３ 本指引適用于機關(guān)、企事業(yè)單位、社會團體和其他組織
（以下統(tǒng)稱單位）在完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項會計核算后對各類電子會
計憑證的歸檔活動。 １． ４ 本指引所稱電子會計憑證，是指通過計算機等電子設(shè)備
形成、傳輸和存儲的會計憑證，包括電子原始憑證和電子記賬憑
證。單位利用紙質(zhì)會計憑證的電子影像件等電子復(fù)制件進行報
銷、會計核算，不屬于本指引所述的范疇，仍應(yīng)按紙質(zhì)會計憑證的
有關(guān)規(guī)定進行管理歸檔。 １． ４． １ 電子原始憑證包括外部接收電子原始憑證和單位內(nèi)部
形成電子原始憑證。其中外部接收的電子原始憑證包括電子發(fā)
票、財政電子票據(jù)、電子客票、電子行程單、電子海關(guān)專用繳款書、 銀行電子回單、電子合同等；內(nèi)部形成的電子原始憑證是單位內(nèi)部 — ２ —
在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時填制的，用于實施經(jīng)辦、審核、審批等必要審簽
程序的電子單據(jù)，包括申請單和報銷單等。
１． ４． ２ 電子記賬憑證是由實行電子化記賬的單位，根據(jù)原始
憑證采用電子形式編制而成的記賬憑證。
１． ５ 來源可靠、程序規(guī)范、要素合規(guī)的電子會計憑證檔案與傳
統(tǒng)載體會計憑證檔案具有同等效力，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定
外，可以僅以電子形式歸檔保存。
１． ６ 電子會計憑證歸檔職責分工：
單位的會計機構(gòu)或會計人員所屬機構(gòu)（以下統(tǒng)稱單位會計管
理機構(gòu)）負責將應(yīng)當歸檔的電子會計資料按照歸檔范圍和歸檔要
求整理，定期向單位的檔案管理機構(gòu)或者檔案工作人員所屬機構(gòu)
（以下統(tǒng)稱單位檔案管理機構(gòu)）移交。
單位檔案管理機構(gòu)負責電子會計憑證的接收、保管、統(tǒng)計、利
用、鑒定、處置等工作，并對電子會計憑證的收集、整理、歸檔移交
等工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督，單位也可以委托具備檔案管理條件的機
構(gòu)代為管理歸檔的電子會計憑證。
單位信息技術(shù)機構(gòu)負責提供信息技術(shù)支持，完善報銷系統(tǒng)、核
算系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，使其滿足電子會計憑證歸檔需求，實現(xiàn)電
子會計憑證按要求歸檔，協(xié)助單位檔案管理機構(gòu)開發(fā)建設(shè)電子會
計檔案管理系統(tǒng)，并負責系統(tǒng)的運行維護。
１． ７ 單位應(yīng)當建立電子會計憑證報銷入賬歸檔相關(guān)制度，或
在相關(guān)財務(wù)管理、檔案管理等制度中明確電子會計憑證報銷入賬 — ３ —
歸檔保存流程、職責和標準等要求，建立內(nèi)控機制，有效防范重復(fù)
報銷、虛假入賬等風(fēng)險。
１． ８ 對于僅能取得外部電子原始憑證但暫時又不具備電子化
報銷入賬歸檔條件的單位，以電子原始憑證的紙質(zhì)打印件作為報
銷入賬歸檔依據(jù)的，應(yīng)同時保存打印該紙質(zhì)件的電子原始憑證，并
建立電子會計憑證與相關(guān)聯(lián)紙質(zhì)會計檔案的檢索關(guān)系。具體參照
本指引第 ５ 部分進行歸檔。
２． 電子會計檔案管理系統(tǒng)功能需求
２． １ 為實現(xiàn)電子會計憑證可靠歸檔和電子會計憑證檔案規(guī)范
管理，應(yīng)建設(shè)符合檔案管理要求和電子檔案單套管理要求的電子
（會計）檔案管理系統(tǒng)。系統(tǒng)應(yīng)符合《電子檔案管理系統(tǒng)基本功能
規(guī)定》的要求，包含收集、整理、保管、利用、統(tǒng)計、系統(tǒng)管理等功
能。
２． ２ 收集功能：能夠在線或離線收集會計核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)中
完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項會計核算的電子會計憑證及其元數(shù)據(jù)，并對所
收集的電子會計憑證賦予唯一編號。
２． ２． １ 在線收集：支持與會計核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)對
應(yīng)歸檔電子會計憑證及其元數(shù)據(jù)的自動收集，并對重復(fù)件進行識
別和報警；
２． ２． ２ 離線收集：支持電子會計憑證的離線批量導(dǎo)入功能，并
實現(xiàn)元數(shù)據(jù)和電子全文的自動關(guān)聯(lián)，對重復(fù)件進行識別和報警，支
持導(dǎo)入過程中數(shù)據(jù)的校驗，并在導(dǎo)入后形成交接憑據(jù)。 — ４ —
２． ３ 整理功能：支持對收集的電子會計憑證進行格式轉(zhuǎn)換的
功能，支持將收集的電子會計憑證及其元數(shù)據(jù)按規(guī)范進行整理組
件，形成歸檔信息包，并添加驗證信息。
２． ３． １ 組件：支持對來自于同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)或不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)的
歸檔電子會計憑證按照形成規(guī)律和會計事項成套的特點組件、排
序；
２． ３． ２ 編號：支持依據(jù)檔號編制規(guī)則形成檔號，所形成檔號唯
一、合理、穩(wěn)定、可擴充、簡單；
２． ３． ３ 檢測：支持對歸檔接收的信息包根據(jù)《文書類電子檔案
檢測一般要求》（ＤＡ／ Ｔ７０）進行真實性、完整性、可用性、安全性的
檢測；
２． ３． ４ 編目：支持對檢測合格的歸檔信息包進行登記，并對元
數(shù)據(jù)文檔進行解析形成歸檔文件目錄。
２． ４ 保管功能：支持對電子會計憑證的長期保存、格式轉(zhuǎn)換、
備份、鑒定、銷毀等功能。
２． ５ 統(tǒng)計功能：支持對歸檔電子會計憑證數(shù)量與容量的統(tǒng)計
功能，可按照時間等維度進行統(tǒng)計。
２． ６ 利用功能：支持按照電子會計憑證元數(shù)據(jù)、全文進行檢索
和授權(quán)范圍內(nèi)的瀏覽，并進行借閱申請、審批、歸還等功能。
２． ７ 系統(tǒng)管理功能：支持日志及分類管理功能，支持系統(tǒng)管理
員、系統(tǒng)安全保密員和系統(tǒng)安全審計員的三員分立的安全控制功
能，支持權(quán)限管理功能，保證授權(quán)用戶能夠在其權(quán)限范圍內(nèi)進行合 — ５ —
法操作。
３． 歸檔處理流程
３． １ 電子會計憑證歸檔的處理主要由系統(tǒng)自動進行，一般包
括文件收集、整理、形成歸檔信息包、歸檔檢測、生成驗證信息、登
記編目、形成電子檔案等，如圖 １ 所示。
圖 １ 電子會計憑證歸檔處理流程示意圖 — ６ —
３． ２ 一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項會計核算辦結(jié)后，自動將會計核算過
程中形成和獲取的電子記賬憑證、電子原始憑證及相關(guān)元數(shù)據(jù)組
成一件，包括：單位內(nèi)部在財會業(yè)務(wù)發(fā)生時填制的，用于實施經(jīng)辦、
審核、審批等必要審簽程序的電子單據(jù)；單位從外部接收的電子形
式的各類原始憑證；實行電子化記賬的單位，根據(jù)原始憑證填制的
電子記賬憑證；電子原始憑證、電子記賬憑證、機構(gòu)人員實體、業(yè)務(wù)
實體元數(shù)據(jù)（具體元數(shù)據(jù)內(nèi)容參考見附錄 １）等。
３． ３ 電子會計憑證組件按電子記賬憑證、電子原始憑證、元數(shù)
據(jù)文件的順序存放，并按規(guī)則對電子會計憑證命名，命名規(guī)則應(yīng)能
保持電子會計憑證內(nèi)在有機聯(lián)系與排列順序。
３． ４ 將已整理好的電子會計憑證進行壓縮打包形成歸檔信息
包（組織方式見圖 ２）。
圖 ２ 電子會計憑證歸檔信息包的組織結(jié)構(gòu) — ７ —
３． ５ 對歸檔信息包中的電子記賬憑證、電子原始憑證及元數(shù)
據(jù)文檔參照 ＤＡ／ Ｔ７０ 標準制定檢測方案，并進行真實性、完整性、
可用性、安全性檢測，檢測不合格則退回“文件收集”環(huán)節(jié)進行補
充。
３． ６ 采用可信時間戳、數(shù)字摘要等技術(shù)對歸檔信息包生成驗
證信息。
３． ７ 將檢測合格的電子會計憑證歸檔保存到電子（會計）檔案
管理系統(tǒng)，賦予檔號，同時對元數(shù)據(jù)文檔進行解析，生成歸檔文件
目錄。
３． ８ 檔號的編碼規(guī)則推薦為：單位代碼 － ＫＵ· ＰＺ·年度 －
Ｄ３０ － 問題或機構(gòu)代碼 － 件號。
３． ８． １ 單位代碼：可以用統(tǒng)一社會信用代碼代替，如是檔案館
進館單位，推薦用檔案館分配的全宗號代替。
３． ８． ２ＫＵ·ＰＺ：電子會計憑證的檔案門類代碼，以“會計”和
“憑證”的漢語拼音字母“ＫＵ·ＰＺ”標識。
３． ８． ３ 年度：進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項會計核算的年度，以 ４ 位阿拉
伯數(shù)字標注公元紀年，如“２０２０”。
３． ８． ４Ｄ３０：電子會計憑證的保管期限為定期 ３０ 年，以代碼
“Ｄ３０”標識。
３． ８． ５ 問題或機構(gòu)代碼：問題或機構(gòu)代碼采用漢語拼音字母
或阿拉伯數(shù)字標識，如差旅報銷代碼“ＣＬＢＸ”等。電子會計憑證歸
檔未按問題或機構(gòu)分類的，應(yīng)省略此代碼。 — ８ —
３． ８． ６ 件號：分類方案最低一級類目內(nèi)的排列順序號，用 ６ 位
阿拉伯數(shù)字標識，不足 ６ 位的，前面用“０”補足，如“００００２６”。
４． 歸檔材料要求
４． １ 電子記賬憑證的歸檔材料應(yīng)內(nèi)容完整、要素齊全，格式符
合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。歸檔時文件材料推薦采用“記賬憑
證”命名，以 ＯＦＤ、ＰＤＦ 等符合國家長期保存要求的存儲格式保存。
４． ２ 電子原始憑證一般由單位在辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項時直接形
成或從外部獲取，電子原始憑證的歸檔材料應(yīng)來源可靠，符合法定
規(guī)范，滿足真實性、完整性、可用性和安全性等要求：
４． ２． １ 電子原始憑證經(jīng)查驗合法、真實、未被篡改、未被重復(fù)
入賬。單位從外部接收的電子原始憑證附有可靠電子簽名。
４． ２． ２ 電子原始憑證應(yīng)內(nèi)容完整、要素齊全，相關(guān)附件材料齊
全完整。
４． ２． ３ 電子原始憑證的命名以系統(tǒng)獲取的原始名稱為準，也
可以易于理解的類型中文名稱或以“具體事項 ＋ 類型”的形式命
名，如“費用報銷單”“ＸＸ 酒店住宿發(fā)票”“Ｘ 月 Ｘ 日午餐發(fā)票”。
４． ２． ４ 電子發(fā)票（票據(jù)）處理
浙江省內(nèi)注冊單位可從浙江省電子發(fā)票（票據(jù)）綜合服務(wù)平
臺下載全國各單位開具給本單位以及本單位開具給全國各單位的
所有稅務(wù)電子發(fā)票和財政電子票據(jù)。電子發(fā)票（票據(jù)）作為外部
電子原始憑證重要組成部分，結(jié)合浙江實際，可作如下處理：
電子發(fā)票（票據(jù)）通過浙江省電子發(fā)票（票據(jù)）綜合服務(wù)平臺 — ９ —
獲取的，獲取形式為加載平臺電子簽名的發(fā)票（票據(jù)）全票面信息
結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)包，并通過平臺統(tǒng)一工具轉(zhuǎn)換生成 ＯＦＤ 或 ＰＤＦ 版
式文件一并歸檔。
電子發(fā)票（票據(jù)）從開票方獲取為版式文件形式的（內(nèi)含可驗
證電子簽名），可利用版式文件信息抽取工具自動采集信息入庫，
形成元數(shù)據(jù)一并歸檔。
４． ３ 單位應(yīng)結(jié)合實際制定電子會計憑證元數(shù)據(jù)方案，元數(shù)據(jù)
信息記錄了電子會計憑證歸檔的基本信息，應(yīng)以 ＸＭＬ、ＸＢＲＬ 格式
文檔保存。
４． ４ 同時滿足下列條件的單位，電子會計憑證可僅以電子形
式歸檔，法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的除外：
４． ４． １ 形成的電子會計憑證真實有效，符合本指引 ４． １ － ４． ３
的規(guī)定；
４． ４． ２ 使用的會計核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠準確、完整、有效接收
和讀取電子會計憑證，能夠輸出符合國家標準歸檔格式的電子會
計憑證及相關(guān)元數(shù)據(jù)，設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序；
４． ４． ３ 使用的電子會計檔案管理系統(tǒng)或模塊的基本功能符合
本指引 ２． １ － ２． ７ 的規(guī)定，并建立了電子會計憑證與相關(guān)聯(lián)的其他
紙質(zhì)會計憑證的檢索關(guān)系；
４． ４． ４ 采取有效措施防止電子會計憑證檔案被篡改；
４． ４． ５ 建立電子會計憑證備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、
意外事故和人為破壞的影響。 — １０ —
４． ５ 紙質(zhì)原始憑證通過數(shù)字化掃描形成電子形式的，應(yīng)符合
《紙質(zhì)檔案數(shù)字化規(guī)范》（ＤＡ／ Ｔ３１ － ２０１７）等標準的規(guī)定，滿足清晰
可讀的要求，對應(yīng)紙質(zhì)原件按紙質(zhì)檔案管理要求保存，其數(shù)字化復(fù)
制件應(yīng)建立與紙質(zhì)原件的關(guān)聯(lián)。
５． 未實施電子會計檔案管理系統(tǒng)單位的電子會計憑證保存
５． １ 通過會計核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行電子報銷入賬單位的電子
會計憑證保存方法
單位通過會計核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行電子報銷入賬，記賬憑證
與原始憑證均實現(xiàn)電子化但未實施電子會計檔案管理系統(tǒng)的，電
子記賬憑證與電子原始憑證按以下方法收集、整理并移交檔案人
員保存。
５． １． １ 會計人員從會計核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)下載電子會計憑證，
填寫電子會計憑證登記表（格式見附錄 ２）對電子會計憑證進行登
記。
５． １． ２ 對下載后的電子會計憑證進行真實性、完整性、可用性
和安全性檢測。
５． １． ３ 對電子會計憑證進行組件。將反映同一筆賬的電子會
計憑證拷貝至同一文件夾，一個文件夾視為一件。
５． １． ４ 編制說明文件，包括電子會計檔案內(nèi)容（會計期間 ＋ 會
計文件形式）、電子會計憑證檔案數(shù)量、移交人、其他需要說明的
情況（如非通用格式文件說明）等。例如：２０２０ 年 １ － １２ 月電子會
計憑證，共 ５５５ 件，張三移交。 — １１ —
５． １． ５ 將目錄（電子會計憑證登記表）輸出紙質(zhì)文件。
５． １． ６ 將整理好的電子會計憑證、目錄文件（電子會計憑證登
記表）及其紙質(zhì)文件、說明文件和其他紙質(zhì)檔案在規(guī)定期限內(nèi)移
交檔案人員，存儲結(jié)構(gòu)建議采取下圖所示方式：
圖 ３ 電子會計憑證存儲結(jié)構(gòu)圖
— １２ —
５． ２ 未通過會計核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行電子報銷入賬單位的電
子會計憑證保存方法
未通過會計核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行電子報銷入賬的單位，會計
資料主要為紙質(zhì)載體，但從外部接收的電子原始憑證應(yīng)按以下方
法收集、整理并移交檔案人員保存。
５． ２． １ 接收電子原始憑證，填寫電子會計憑證登記表對電子
會計資料進行登記。
５． ２． ２ 對接收的電子原始憑證進行真實性、完整性、可用性、
安全性檢測，檢測合格后方可接收。
５． ２． ３ 根據(jù)相應(yīng)紙質(zhì)載體原始憑證所在案卷（或冊）號在存儲
載體中建立卷（或冊）文件夾，將電子會計憑證拷貝至相應(yīng)卷（或
冊）文件夾。
５． ２． ４ 根據(jù)相應(yīng)紙質(zhì)載體會計憑證所在案卷（或冊）號將檔
號、保管期限填寫在登記表中。
５． ２． ５ 編制說明文件，包括會計期間、電子原始憑證名稱、數(shù)
量、移交人、其他需要說明的情況（如非通用格式文件說明）等。
例如：２０２０ 年 １ － １２ 月電子發(fā)票，共 ５５５ 件，張三移交。
５． ２． ６ 將目錄（電子會計憑證登記表）輸出紙質(zhì)文件。
５． ３ 保存電子檔案時，檔案人員應(yīng)當采用多重備份、定期檢測
等方法，保證電子原始憑證檔案在保管期限內(nèi)安全、可用。
— １３ —
圖 ４ 電子原始憑證存儲結(jié)構(gòu)圖
— １４ —
附錄 １
部分電子會計憑證元數(shù)據(jù)參考
電子記賬憑證信息表
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＡｃｃｏｕｎｔＶｏｕｃｈｅｒ 記賬憑證 １ 是 －
ＶｏｕＤａｔｅ 記賬憑證日期 ２ 否 必選
ＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇＰｅｒｉｏｄ 會計期間號 ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＴｙｐｅＮｏ 記賬憑證類型編號 ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＮｏ 記賬憑證編號 ２ 否 必選
ＮｕｍｏｆＡｔｔａｃｈｍｅｎｔｓ 附件數(shù) ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＭａｋｅｒＮｏ 制單人用戶編碼 ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＭａｋｅｒ 制單人用戶名稱 ２ 否 必選
ＶｅｒｉｆｉｅｒＮｏ 審核人用戶編碼 ２ 否 必選
Ｖｅｒｉｆｉｅｒ 審核人用戶名稱 ２ 否 必選
ＡｃｃｏｕｎｔｅｒＮｏ 記賬人用戶編碼 ２ 否 必選
Ａｃｃｏｕｎｔｅｒ 記賬人用戶名稱 ２ 否 必選
ＣｒｅａｔｅｒＮｏ 創(chuàng)建人編碼 ２ 否 必選
Ｃｒｅａｔｅｒ 創(chuàng)建人名稱 ２ 否 必選
ＣｒｅａｔｅＤａｔｅ 創(chuàng)建時間 ２ 否 必選
ＭｏｄｉｆｙｅｒＮｏ 最后修改人編碼 ２ 否 必選
Ｍｏｄｉｆｙｅｒ 最后修改人名稱 ２ 否 必選
ＭｏｄｉｆｙＤａｔｅ 最后修改時間 ２ 否 必選
ＡｃｃｏｕｎｔＳｔａｔｕｓ 過賬狀態(tài) ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＯｒｉｇｉｎ 憑證來源 ２ 否 必選
ＯｒｉｇｉｎＮｏ 來源單據(jù)號 ２ 否 必選
ＤｅｂｉｔＴｏｔａｌＡｍｏｕｎｔ 借方合計金額 ２ 否 必選
ＣｒｅｄｉｔＴｏｔａｌＡｍｏｕｎｔ 貸方合計金額 ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＲｏｗ 記賬憑證行信息 ２ 是 －
ＶｏｕｃｈｅｒＲｏｗＮｏ 記賬憑證行號 ３ 否 必選
— １５ —
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
Ａｂｓｔｒａｃｔ 記賬憑證摘要 ３ 否 必選
ＳｕｂｊｅｃｔＮｏ 科目編號 ３ 否 必選
ＳｕｂｊｅｃｔＮａｍｅ 科目名稱 ３ 否 必選
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＩｎｆｏ 科目輔助核算信息 ３ 是 －
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＴｙｐｅＮｏ 科目輔助核算類編碼 ４ 否 必選
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＩｔｅｍＮｏ 輔助核算項編碼 ４ 否 必選
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＩｔｅｍ 輔助核算項名稱 ４ 否 必選
ＣｕｒｒｅｎｃｙＴｙｐｅＮｏ 幣種編碼 ３ 否 必選
ＥｘｃｈａｎｇｅＲａｔｅＴｙｐｅＮｏ 匯率類型編號 ３ 否 必選
ＥｘｃｈａｎｇｅＲａｔｅ 匯率 ３ 否 必選
Ｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔ 計量單位 ３ 否 必選
Ｕｎｉｖａｌｅｎｃｅ 單價 ３ 否 必選
ＤｅｂｉｔＱｕａｎｔｉｔｙ 借方數(shù)量 ３ 否 必選
ＣｒｅｄｉｔＱｕａｎｔｉｔｙ 貸方數(shù)量 ３ 否 必選
ＤｅｂｉｔＯｒｉＡｍｔ 借方原幣金額 ３ 否 必選
ＤｅｂｉｔＤｏｍＡｍｔ 借方本幣金額 ３ 否 必選
ＣｒｅｄｉｔＯｒｉＡｍｔ 貸方原幣金額 ３ 否 必選
ＣｒｅｄｉｔＤｏｍＡｍｔ 貸方本幣金額 ３ 否 必選
ＣａｓｈＦｌｏｗ 現(xiàn)金流量信息 ３ 是 －
ＣａｓｈＦｌｏｗＩｔｅｍＮｏ 現(xiàn)金流量項目編碼 ４ 否 必選
ＣａｓｈＦｌｏｗＩｔｅｍ 現(xiàn)金流量項目名稱 ４ 否 必選
ＣａｓｈＦｌｏｗＤｏｍＡｍｔ 現(xiàn)金流量本幣金額 ４ 否 必選
一般費用報銷審批單信息表
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅｍｅｎｔＦｏｒｍ 一般費用報銷審批單主單 １ 是 －
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅｍｅｎｔＦｏｒｍＮｏ 報銷審批單號 ２ 否 必選
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 單位名稱 ２ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門 ２ 否 必選
— １６ —
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申請日期 ２ 否 必選
ＡｔｔａｃｈｍｅｎｔＣｏｕｎｔ 附件數(shù) ２ 否 必選
Ａｐｐｌｉｃａｎｔ 申請人 ２ 否 必選
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅＲｅａｓｏｎ 報銷事由 ２ 否 必選
ＡｐｐｌｙＡｍｏｕｎｔ 填報金額 ２ 否 必選
ＤｅｄｕｃｔＡｍｏｕｎｔ 核減金額 ２ 否 必選
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅＡｍｏｕｎｔ 報銷合計金額 ２ 否 必選
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 報銷合計金額大寫 ２ 否 必選
ＬｏａｎＡｍｏｕｎｔ 借款金額 ２ 否 必選
ＢａｌａｎｃｅＡｍｏｕｎｔ 借支差額 ２ 否 必選
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 經(jīng)費列支渠道 ２ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 備注 ２ 否 必選
ＣｏｓｔＤａｔａ 一般費用報銷審批單費用
明細 ２ 是 －
Ｐｊｚｌ 票據(jù)種類 ３ 否 必選 發(fā)票、財政票據(jù)、其
他類票據(jù)
Ｐｊｈｍ 票據(jù)號碼 ３ 否 可選
Ｐｊｄｍ 票據(jù)代碼 ３ 否 必選
ＡｐｐｌｙＡｍｏｕｎｔ 報銷申請金額 ３ 否 必選
ＤｅｄｕｃｔＡｍｏｕｎｔ 核減金額 ３ 否 必選
ＡｐｐｒｏｖｅｄＡｍｏｕｎｔ 報銷核準金額 ３ 否 必選
ＰａｙＴｙｐｅＮａｍｅ 支付方式名稱 ３ 否 必選
ＰａｙｅｒＡｃｃｔＢａｎｋＮａｍｅ 收款銀行 ３ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮｏ 收款賬號 ３ 否 必選
ＰａｙｅｅＢａｎｋＮａｍｅ 收款方賬戶開戶行名稱 ３ 否 必選
ＣｏｓｔＴｙｐｅ 費用類型 ３ 否 必選
ＣｏｓｔＴｙｐｅＣｏｄｅ 費用類型代碼 ３ 否 必選
ＣｏｓｔＡｐｐｒｏｖｅｄＡｍｏｕｎｔ 報銷核準金額 ３ 否 必選
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 一般費用報銷審批單審批
明細 ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門 ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱 ３ 否 可選
— １７ —
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
Ｒａｎｋ 職級 ３ 否 可選
Ｒｏｌｅ 審批角色 ３ 否 必選
Ｄａｔｅ 審批日期 ３ 否 必選
Ｔｉｍｅ 審批時間 ３ 否 必選
Ｓｔａｔｕｓ 審批狀態(tài) ３ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 審批理由 ３ 否 可選
交通客票信息表
元素名稱 中文標簽 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＴｒａｆｆｉｃＴｉｃｋｅｔ 交通客票 １ 是 －
ＶｏｕｃｈｅｒＴｙｐｅ 憑證類型 ２ 否 必選
ＴｉｃｋｅｔＮｏ 憑證號 ２ 否 必選 憑證唯一號，由開具
方提供
Ｃａｒｒｉｅｒ 承運人 ２ 否 必選
ＧＰＮｏ 政采票號 ２ 否 可選 機票特有
ＰａｓｓｅｎｇｅｒＮａｍｅ 乘客姓名 ２ 否 必選
ＰａｓｓｅｎｇｅｒＩＤ 乘客有效身份證件號碼 ２ 否 必選
ＩｓｓｕｅｄＢｙ 開具單位 ２ 否 必選
ＩｓｓｕｅｄＤａｔｅ 開具日期 ２ 否 必選
Ｆａｒｅ 票價 ２ 否 必選
ＤｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔＦｏｎｄ 民航發(fā)展基金 ２ 否 可選
ＦｕｅｌＳｕｒｃｈａｒｇｅ 燃油附加費 ２ 否 可選
ＯｔｈｅｒＴａｘｅｓ 其他稅費 ２ 否 可選
Ｔｏｔａｌ 合計 ２ 否 可選
ＧＭＦ＿ＮＳＲＳＢＨ 購買方納稅人識別號 ２ 否 可選
ＧＭＦ＿ＭＣ 購買方名稱 ２ 否 可選
ＧＭＦ＿ＤＺＤＨ 購買方地址、電話 ２ 否 可選
ＧＭＦ＿ＹＨＺＨ 購買方銀行賬號 ２ 否 可選
ＡｄｄＩｎｆｏ 附加信息 ２ 否 可選
Ａｔｔａｃｈｍｅｎｔ 附件 ２ 否 可選 為 ｂａｓｅ６４ 編碼的文
件二進制流
— １８ —
元素名稱 中文標簽 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＡｔｔａｃｈｍｅｎｔＴｙｐｅ 附件格式 ２ 否 可選 文件格式，如：ＯＦＤ、 ＦＤＦ 等
ＡｔｔａｃｈｍｅｎｔＤｅｓｃｒｉｐｓｉｏｎ 附件說明 ２ 否 可選 附件內(nèi)容描述
ＶｉｅｗＳｔｙｌｅ 顯示樣式 ２ 否 可選 憑證展現(xiàn)參考樣式
Ｊｏｕｒｎｅｙｓ 交通客票行程明細信息 ２ 是 －
ＮｏｔＶａｌｉｄＢｅｆｏｒｅ 客票生效日期 ３ 可選 可選
ＮｏｔＶａｌｉｄＡｆｔｅｒ 有效截止日期 ３ 可選 可選
ＤｅｐＣｉｔｙ 出發(fā)城市 ３ 可選 可選
Ｆｒｏｍ 出發(fā)地 ３ 可選 可選 機場及航站樓、車
站、港口
ＡｒｒＣｉｔｙ 到達城市 ３ 可選 可選
Ｔｏ 到達地 ３ 可選 可選 機場及航站樓、車
站、港口
ＤｅｐＤａｔｅ 出發(fā)日期 ３ 否 必選
ＤｅｐＴｉｍｅ 出發(fā)時間 ３ 否 必選
ＡｒｒＤａｔｅ 到達日期 ３ 否 可選
ＡｒｒＴｉｍｅ 到達時間 ３ 否 可選
ＴｒａｎｓＮｏ 行程班次 ３ 否 必選
航空客票：航班號
鐵路客票：車次
公路客票：車次號
水路客票：航次號
ＣｌａｓｓＬｅｖｅｌ 席別 ３ 否 必選
航空客票：艙位等級
鐵路客票：席別
公路客票：車種
水路客票：艙位等級
ＣｌａｓｓＣｏｄｅ 艙位代碼 ３ 否 可選 用于航空客票
Ｃａｒｒｉａｇｅ 車廂號 ３ 否 可選
用于鐵路客票：２ 位
字符串，取值范圍： ０１ － ９９
Ｓｅａｔ 座位／鋪位號 ３ 否 可選
ＳｈｉｐＮａｍｅ 船名 ３ 否 可選 用于水路客票
ＦａｒｅＢａｓｉｓ 客票級別／客票類別 ３ 否 可選
ＧｕｉｄｅＰｒｉｃｅ 艙位基準價 ３ 否 可選
ＣｌａｓｓＢｏｔｔｏｍＰｒｉｃｅ 艙位底價 ３ 否 可選
ＧＰＰｒｉｃｅ 艙位政采價 ３ 否 可選
ＢｏｔｔｏｍＰｒｉｃｅ 航班底價 ３ 否 必選
Ｒｅｓｃｈｅｄｕｌｅｄ 改簽標識 ３ 否 可選
— １９ —
通用發(fā)票信息表
元素名稱 中文標簽 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＧｅｎｅｒａｌＩｎｖｏｉｃｅ 通用發(fā)票 １ 是 －
ＦＰＬＸ 發(fā)票類型 ２ 否 必選
ＦＰＤＭ 發(fā)票代碼 ２ 否 可選
ＦＰＨＭ 發(fā)票號碼 ２ 否 必選
ＫＰＲＱ 開票日期 ２ 否 必選
ＧＦＳＢＨ 購方識別號 ２ 否 可選
ＧＦＭＣ 購方名稱 ２ 否 可選
ＧＭＦＤＺＤＨ 購買方地址電話 ２ 否 可選
ＧＭＦＹＨＺＨ 購買方銀行賬號 ２ 否 可選
ＸＦＳＢＨ 銷方識別號 ２ 否 必選
ＸＦＭＣ 銷方名稱 ２ 否 必選
ＸＳＦＤＺＤＨ 銷售方地址電話 ２ 否 可選
ＸＳＦＹＨＺＨ 銷售方銀行賬號 ２ 否 可選
ＦＰＺＴ＿ＤＭ 發(fā)票狀態(tài)代碼 ２ 否 可選
ＪＹＭ 校驗碼 ２ 否 必選
ｉｔｅｍｓ 發(fā)票明細列表 ２ 是 －
ＳＰＢＭ 商品編碼 ３ 否 可選
ＭＣ 貨物勞務(wù)名稱 ３ 否 必選
ＧＧＸＨ 規(guī)格型號 ３ 否 可選
ＪＬＤＷ 單位 ３ 否 必選
ＳＬ 數(shù)量 ３ 否 必選
ＤＪ 單價 ３ 否 必選
ＪＥ 金額 ３ 否 必選
ＳＬＶ 稅率 ３ 否 必選
ＳＥ 稅額 ３ 否 必選
— ２０ —
借款審批單信息表
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＬｏａｎＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍ 借款審批單主單 １ 是 －
ＬｏａｎＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍＮｏ 借款審批單號 ２ 否 必選
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 單位名稱 ２ 否 必選
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申請日期 ２ 否 必選
ＬｏａｎＵｓｅｒ 借款人 ２ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門 ２ 否 必選
ＬｏａｎＴｙｐｅ 借款方式 ２ 否 必選
ＬｏａｎＲｅａｓｏｎ 借款事由 ２ 否 必選
ＬｏａｎＡｍｏｕｎｔ 借款金額 ２ 否 必選
ＬｏａｎＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 借款金額大寫 ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮａｍｅ 收款單位 ２ 否 必選
ＰａｙｅｒＡｃｃｔＢａｎｋＮａｍｅ 收款銀行 ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮｏ 收款賬號 ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＢａｎｋＮａｍｅ 收款方賬戶開戶行名稱 ２ 否 必選
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 經(jīng)費列支渠道 ２ 否 必選
Ｒａｎｋ 職級 ２ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 備注 ２ 否 必選
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 借款審批單審批明細 ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門 ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱 ３ 否 可選
Ｒａｎｋ 職級 ３ 否 可選
Ｒｏｌｅ 審批角色 ３ 否 必選
Ｄａｔｅ 審批日期 ３ 否 必選
Ｔｉｍｅ 審批時間 ３ 否 必選
Ｓｔａｔｕｓ 審批狀態(tài) ３ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 審批理由 ３ 否 可選
— ２１ —
支出事項審批單信息表
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＳｐｅｎｄＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍ 支出事項審批單主單 １ 是 －
ＳｐｅｎｄＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍＮｏ 支出事項審批單號 ２ 否 必選
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 單位名稱 ２ 否 必選
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申請日期 ２ 否 必選
Ａｐｐｌｉｃａｎｔ 申請人 ２ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門 ２ 否 必選
ＳｐｅｎｄＲｅａｓｏｎ 支出事項 ２ 否 必選
ＳｐｅｎｄＡｍｏｕｎｔ 支出事項申請金額 ２ 否 必選
ＳｐｅｎｄＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 支出事項申請金額大寫 ２ 否 必選
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 經(jīng)費列支渠道 ２ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 備注 ２ 否 可選
ＵｓｅＤｅｐａｒｔｍｅｎｔＩｎｆｏＤａｔａ 支出事項審批單使用部門
明細 ２ 是 －
ＵｓｅＤｅｐａｒｔｍｅｎｔ 支出事項使用部門名稱 ３ 否 必選
ＵｓｅｒＩｎｆｏＤａｔａ 支出事項審批單使用人明細 ２ 是 －
ＵｓｅｒＮａｍｅ 支出事項使用人姓名 ３ 否 必選
ＵｓｅｒＤｅｐａｒｔｍｅｎｔ 支出事項使用人部門名稱 ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱 ３ 否 可選
Ｒａｎｋ 職級 ３ 否 可選
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 支出事項審批單審批明細 ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門 ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱 ３ 否 可選
Ｒａｎｋ 職級 ３ 否 可選
Ｒｏｌｅ 審批角色 ３ 否 必選
Ｄａｔｅ 審批日期 ３ 否 必選
Ｔｉｍｅ 審批時間 ３ 否 必選
Ｓｔａｔｕｓ 審批狀態(tài) ３ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 審批理由 ３ 否 可選
— ２２ —
付款審批單信息表
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＰａｙｍｅｎｔＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍ 付款審批單主單 １ 是 －
ＰａｙｍｅｎｔＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍＮｏ 付款審批單號 ２ 否 必選
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 單位名稱 ２ 否 必選
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申請日期 ２ 否 必選
Ａｐｐｌｉｃａｎｔ 申請人 ２ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門 ２ 否 必選
ＰａｙｍｅｎｔＭｏｄｅ 付款方式 ２ 否 必選
ＰａｙｍｅｎｔＲｅａｓｏｎ 付款事由 ２ 否 必選
ＰａｙｍｅｎｔＡｍｏｕｎｔ 付款金額 ２ 否 必選
ＰａｙｍｅｎｔＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 付款金額大寫 ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮａｍｅ 收款人全稱 ２ 否 必選 收款人可以是機構(gòu)
名稱或自然人姓名
ＰａｙｅｒＡｃｃｔＢａｎｋＮａｍｅ 收款銀行 ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮｏ 收款賬號 ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＢａｎｋＮａｍｅ 收款方賬戶開戶行名稱 ２ 否 可選 具體到支行
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 經(jīng)費列支渠道 ２ 否 必選
Ｒａｎｋ 職級 ２ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 備注 ２ 否 可選
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 付款審批單審批明細 ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門 ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱 ３ 否 可選
Ｒａｎｋ 職級 ３ 否 可選
Ｒｏｌｅ 審批角色 ３ 否 必選
Ｄａｔｅ 審批日期 ３ 否 必選
Ｔｉｍｅ 審批時間 ３ 否 必選
Ｓｔａｔｕｓ 審批狀態(tài) ３ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 審批理由 ３ 否 可選
— ２３ —
機構(gòu)人員實體元數(shù)據(jù)
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性
ＡｇｅｎｔＴｙｐｅ 機構(gòu)人員類型 １ 否 可選
ＡｇｅｎｔＮａｍｅ 機構(gòu)人員名稱 １ 否 必選
ＯｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎＣｏｄｅ 組織機構(gòu)代碼 １ 否 可選
ＰｏｓｉｔｉｏｎＮａｍｅ 個人職位 １ 否 可選
業(yè)務(wù)實體元數(shù)據(jù)及組織方式
標識符 元素名稱 級次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性
ＢｕｓｉｎｅｓｓＳｔａｔｕｓ 業(yè)務(wù)狀態(tài) １ 否 必選
ＢｕｓｉｎｅｓｓＡｃｔｉｖｉｔｙ 業(yè)務(wù)行為 １ 否 必選
ＡｃｔｉｏｎＴｉｍｅ 行為時間 １ 否 必選
ＡｃｔｉｏｎＭａｎｄａｔｅ 行為依據(jù) １ 否 可選
ＡｃｔｉｏｎＤｅｓｃｒｉｐｔｉｏｎ 行為描述 １ 否 可選
— ２４ —
書
附錄 ２
電子會計憑證登記表
序號 檔號 記賬憑證號 摘要 憑證日期 保管期限 電子文件名 備注