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• 1.商業(yè)銀行績效評價辦法.pdf
  2.商業(yè)銀行績效評價指標(biāo)體系.pdf
  3.商業(yè)銀行績效評價辦法有關(guān)說明.pdf
  4.商業(yè)銀行績效評價申報及計分表.pdf
• 日前, 財政部負(fù)責(zé)人就修改完善商業(yè)銀行績效評價辦法有關(guān)情況回答了記者的提問。
• 　　問：修改《辦法》的相關(guān)背景和意義如何？
• 　　答：現(xiàn)行商業(yè)銀行績效評價辦法是金融企業(yè)績效評價制度中四類（銀行、保險、證券、其他）評價類別之一，建立于2009年，2016年曾進(jìn)行修訂，在推動商業(yè)銀行提升經(jīng)營效益、提高資產(chǎn)質(zhì)量、堅持穩(wěn)健經(jīng)營等方面發(fā)揮了重要作用。
• 　　隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，現(xiàn)行商業(yè)銀行績效評價辦法局限性逐漸凸顯，有必要根據(jù)新形勢需要進(jìn)行修改完善。一是適應(yīng)當(dāng)前黨中央、國務(wù)院對金融工作的總體要求的需要。黨的十九大報告指出，深化金融體制改革，增強(qiáng)金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的能力。黨的十九屆五中全會明確“堅持把發(fā)展經(jīng)濟(jì)著力點放在實體經(jīng)濟(jì)上”，“構(gòu)建金融有效支持實體經(jīng)濟(jì)的體制機(jī)制”。這就要求進(jìn)一步完善現(xiàn)行評價體系，突出金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、金融服務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的新理念。二是適應(yīng)當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的需要。黨的十九大和五中全會都進(jìn)一步明確，我國已轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，要推動質(zhì)量變革和效率變革。這就要求在追求規(guī)模增長的同時，更加注重發(fā)展質(zhì)量與效益。三是保障銀行信貸投放能力的需要。現(xiàn)階段我國金融體系以間接融資為主，信貸融資占比較高，資本耗用較大，現(xiàn)行辦法中償付能力狀況考核三項資本充足率指標(biāo)，權(quán)重過高，降低了資本對信貸的撬動效率，不利于金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。
• 　　《辦法》是落實黨中央、國務(wù)院決策部署、落實《中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》的重要舉措。通過此次修改，旨在進(jìn)一步發(fā)揮市場機(jī)制作用，激勵商業(yè)銀行更加有效貫徹落實國家宏觀政策，更好服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)、實體經(jīng)濟(jì)，為商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、高質(zhì)量發(fā)展和服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)提供保障支撐。
• 　　問：《辦法》主要改革思路如何？
• 　　答：為適應(yīng)我國金融改革新形勢，圍繞落實黨中央、國務(wù)院對金融業(yè)要服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)，防控金融風(fēng)險，深化金融改革的總體要求，按照問題導(dǎo)向原則，對商業(yè)銀行績效評價制度體系進(jìn)行優(yōu)化完善，主要體現(xiàn)在以下五個“更加突出”：
• 　　一是評價導(dǎo)向更加突出服務(wù)國家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)等綜合經(jīng)濟(jì)效益。新增服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實體經(jīng)濟(jì)評價維度，包括與當(dāng)前國家對商業(yè)銀行重點工作導(dǎo)向密切相關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo)，如普惠型小微企業(yè)貸款“兩增兩控”考核指標(biāo)、服務(wù)生態(tài)文明戰(zhàn)略和服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)指標(biāo),促進(jìn)商業(yè)銀行更加有效響應(yīng)國家宏觀政策。
• 　　二是評價理念更加突出高質(zhì)量發(fā)展。建立發(fā)展質(zhì)量評價維度，引入經(jīng)濟(jì)增加值、人均凈利潤、人均上繳利稅等指標(biāo)，引導(dǎo)銀行加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加大自主創(chuàng)新力度，提升投入產(chǎn)出效率和價值創(chuàng)造能力。
• 　　三是對標(biāo)體系更加突出行業(yè)對標(biāo)、歷史對標(biāo)、監(jiān)管對標(biāo)的綜合統(tǒng)籌。根據(jù)商業(yè)銀行績效評價指標(biāo)特性，靈活選用適當(dāng)?shù)脑u價方法，既鼓勵行業(yè)領(lǐng)先，也鼓勵自我超越。既合理考慮監(jiān)管目標(biāo)，又按照市場原則，考慮正常的出資人回報和股東關(guān)切。
• 　　四是加分事項更加突出違規(guī)“黑名單”的扣分降級，以減少可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)失真問題。將原有涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款專項加分事項納入服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)體系中，并提高權(quán)重。同時，擴(kuò)大負(fù)面清單，新增發(fā)生風(fēng)險事件評價降級，以及違規(guī)受罰、無序設(shè)立子公司等扣分事項。
• 　　五是結(jié)果運(yùn)用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等事項掛鉤，進(jìn)一步完善“薪酬與績效匹配、激勵與約束并重”機(jī)制，有效發(fā)揮指揮棒作用。
• 　　問：《辦法》改革后的指標(biāo)體系如何設(shè)置？
• 　　答：改革后，從指標(biāo)體系看，將改革前的盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類指標(biāo)，調(diào)整為服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控、經(jīng)營效益四類，每類權(quán)重均為25%，兼顧了考核重點和平衡關(guān)系。各單項指標(biāo)權(quán)重依據(jù)重要性和引導(dǎo)功能確定，可適時根據(jù)國家宏觀政策、實體經(jīng)濟(jì)需求、金融發(fā)展趨勢等進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。
• 　　問：《辦法》如何確定商業(yè)銀行績效評價結(jié)果？
• 　　答：一是確定標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)。績效評價標(biāo)準(zhǔn)值按照不同對標(biāo)方式，劃分為優(yōu)秀、良好、中等、較低、較差、極差6個檔次，對應(yīng)6檔評價標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2、0。標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)是評價標(biāo)準(zhǔn)的參數(shù)，反映評價指標(biāo)對應(yīng)評價標(biāo)準(zhǔn)值所達(dá)到的檔次。
• 　　二是績效評價計分。將商業(yè)銀行調(diào)整后的評價指標(biāo)實際值對照商業(yè)銀行所處標(biāo)準(zhǔn)值，按照績效評價公式計算各項基本指標(biāo)得分。
• 　　三是績效評價加減分的確定。當(dāng)商業(yè)銀行落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)，防控金融風(fēng)險，深化金融改革政策和部署積極有力、精準(zhǔn)到位時，按照審慎從嚴(yán)原則，在依據(jù)充足、論證充分的基礎(chǔ)上，給予適當(dāng)加分；當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大風(fēng)險事件、違規(guī)受罰、信息質(zhì)量問題、無序設(shè)立子公司、落實國家政策不力的，予以適當(dāng)評價降級或扣分。
• 　　四是績效評價結(jié)果及其表現(xiàn)形式?？冃гu價結(jié)果以評價得分、評價類型和評價級別表示。評價得分用百分制表示。評價類型分為優(yōu)、良、中、低、差五種類型，分別對應(yīng)A、B、C、D、E五個字母。評定類型判定的分?jǐn)?shù)線為80、65、50、40分。評價級別是對每種類型再劃分級次，以體現(xiàn)同一評價類型的不同差異，采用在字母后重復(fù)標(biāo)注該字母的方式表示。比如，評價得分達(dá)到80分及以上不足85分的為優(yōu)（A類A）,85分及以上不足95分的為優(yōu)（A類AA）。
• 　　問：《辦法》如何保證績效評價工作的客觀、公正、真實、完整？
• 　　答：為確?？冃гu價工作的客觀、公正，商業(yè)銀行要提供全面、真實的績效評價數(shù)據(jù)?？冃гu價工作以獨(dú)立審計機(jī)構(gòu)按中國審計準(zhǔn)則審計后的財務(wù)會計報告為基礎(chǔ)，其中，財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)是按中國會計準(zhǔn)則編制的合并財務(wù)報表?？冃гu價數(shù)據(jù)應(yīng)由負(fù)責(zé)商業(yè)銀行年度財務(wù)報告審計的獨(dú)立審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)核并單獨(dú)出具審計報告。商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)與按照監(jiān)管要求報送的最終結(jié)果保持一致，相互印證。
• 　　為確?？冃гu價工作的真實、完整、合理，商業(yè)銀行可按照重要性和可比性原則對評價期間的賬面數(shù)據(jù)申請適當(dāng)調(diào)整或還原，申請調(diào)整事項經(jīng)審計師出具鑒定意見后，有關(guān)財務(wù)指標(biāo)相應(yīng)加上客觀減少因素、減去客觀增加因素。例如，商業(yè)銀行因重大自然災(zāi)害、突發(fā)公共衛(wèi)生事件等不可抗力因素導(dǎo)致行業(yè)性營業(yè)收入、盈利下降的，可在計算行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值時統(tǒng)籌考慮影響因素。
• 　　問：《辦法》與現(xiàn)行金融企業(yè)績效評價辦法如何銜接？
• 　　答：《辦法》自2021年1月1日起施行，即2021年度及以后年度商業(yè)銀行績效評價按照《辦法》執(zhí)行。除商業(yè)銀行外，其他類型金融企業(yè)如主權(quán)財富基金、政策性金融企業(yè)，以及證券、保險、金融控股公司等其他商業(yè)性金融企業(yè)的績效評價制度，目前已啟動研究完善工作，待成熟后另行印發(fā)實施，在新的辦法實施前，繼續(xù)執(zhí)行《財政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)績效評價辦法>的通知》（財金〔2016〕35號）。
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