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 近年來，海瀾集團(tuán)非常重視企業(yè) 內(nèi)控制度建設(shè)，提倡“制度化管理、流 程化操作、數(shù)據(jù)化考核、跟蹤式監(jiān)督”， 有效地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、服務(wù)的職 責(zé)，取得了顯著的工作成效，為集團(tuán)公 司加強(qiáng)企業(yè)管理、提高效益起到了積 極的作用。
規(guī)范與創(chuàng)新兩輪驅(qū)動(dòng)
海瀾集團(tuán)以內(nèi)審促內(nèi)控，審計(jì)部 堅(jiān)持以制度為準(zhǔn)繩，努力探索適應(yīng)公司 經(jīng)營管理需要并行之有效的內(nèi)審方法， 以規(guī)范程序、優(yōu)化流程為切入，逐步形 成一套具有企業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)審工作規(guī)章 制度，相繼制定了《采購審計(jì)程序》《庫 存控制審計(jì)程序》《運(yùn)費(fèi)審計(jì)程序》《工 程材料審計(jì)程序》《成衣審計(jì)程序》《績 效審計(jì)程序》等內(nèi)審工作程序，并堅(jiān)持 每年修訂，促進(jìn)內(nèi)控制度不斷完善。 審計(jì)人員還經(jīng)常走訪車間、倉庫， 收集各方意見，用于改進(jìn)內(nèi)控方法，提 高內(nèi)審質(zhì)量。受集團(tuán)公司 “不斷否定自 己，永遠(yuǎn)追求卓越”企業(yè)精神的影響， 審 計(jì)部時(shí)刻意識到審計(jì)創(chuàng)新的必要性， 致 力于信息化審計(jì)，搭建出了公司內(nèi)部審 計(jì) “八庫一平臺(tái)”的創(chuàng)新審計(jì)模式。 通過“八庫一平臺(tái)”的建設(shè)，從中 找出業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理等方面的內(nèi)在規(guī) 律和發(fā)展趨勢，為風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)提供 關(guān)聯(lián)分析和富有建設(shè)性的建議，從而 促進(jìn)完善公司治理、內(nèi)部控制和其他 管理制度，促進(jìn)被審計(jì)單位管理水平 的提高，培植了誠信正義的企業(yè)文化。
增值型審計(jì)全面開花
一是科學(xué)評估經(jīng)濟(jì)效益，創(chuàng)新績 效審計(jì)模式。審計(jì)部每年對公司各事 業(yè)部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益年報(bào)評估，并設(shè)立了 綜合指標(biāo)實(shí)績、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利潤、 凈 現(xiàn)金流、到賬資金、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、 存貨周轉(zhuǎn)率等十大經(jīng)營指標(biāo)排行榜， 促 使各事業(yè)部比學(xué)趕超，推動(dòng)經(jīng)營效益穩(wěn) 步增長。 二是整合集團(tuán)共享資源，儲(chǔ)備優(yōu) 質(zhì)合格供應(yīng)方。為貫徹集團(tuán)董事長提 倡的合格供應(yīng)方指導(dǎo)思想，采購部門和 審計(jì)部門雙方一起在全國范圍內(nèi)甄選 和儲(chǔ)備優(yōu)質(zhì)的合作供應(yīng)商，通過對企業(yè) 核心的信息流、物流、資金流的控制， 將 原料商、制造商等有機(jī)整合成系統(tǒng)網(wǎng)鏈 結(jié)構(gòu)，用系統(tǒng)實(shí)施統(tǒng)一管理。 三是強(qiáng)化內(nèi)審持續(xù)創(chuàng)新，規(guī)避風(fēng) 險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)增值。審計(jì)部及時(shí)更新審計(jì)觀 念，調(diào)整審計(jì)職能向事前控制轉(zhuǎn)變，將 審計(jì)關(guān)口前移。 四是實(shí)施干部離任審計(jì)，嚴(yán)格鑒 定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。審計(jì)部堅(jiān)持“先審后離” 的審計(jì)方針，認(rèn)真做好審前調(diào)查準(zhǔn)備 工作，精心編制審計(jì)方案，明確審計(jì)重 點(diǎn)，以事實(shí)為依據(jù)，進(jìn)行客觀評價(jià)，促 使負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的干部更好地履責(zé)。
審計(jì)成果充分落地
海瀾審計(jì)部總部有人員25人，分 駐各事業(yè)部的人員有60多人，其中本 科以上學(xué)歷的員工占92%，主要涉及采 購審計(jì)、工程審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)、績效審 計(jì)及干部離任審計(jì)等。海瀾審計(jì)部由 集團(tuán)總裁直接領(lǐng)導(dǎo)，享有直接向總裁匯 報(bào)的 “綠色通道” ， 每份審計(jì)報(bào)告均送達(dá) 各事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)直接審閱，真正確保內(nèi)部 審計(jì)的獨(dú)立、客觀、公正和權(quán)威。 集團(tuán)總裁每季度親自主持召開審 計(jì)工作聯(lián)席會(huì)，各事業(yè)部總經(jīng)理、內(nèi)控 中心全體、審計(jì)部全員出席，審計(jì)總監(jiān) 作工作報(bào)告，通過總裁現(xiàn)場協(xié)調(diào)把控， 使 審 計(jì) 意 見 的 整 改 率 真 正 達(dá) 到 100%。近3年來，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成效10多 億元，被采納的審計(jì)建議達(dá)265條，在 管理整改及審計(jì)成果落地方面收到了 良好成效。
隊(duì)伍建設(shè)卓有成效
一是在審計(jì)人員的選拔上嚴(yán)格把 關(guān)，選用基層經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力過 硬、富有工作熱情、原則性強(qiáng)、獨(dú)立公 正的內(nèi)審人才進(jìn)入審計(jì)部。 二是秉承“走出去，請進(jìn)來”的方 針，一方面以全國內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體 為標(biāo)桿進(jìn)行學(xué)習(xí)，另一方面邀請全國 著名的內(nèi)部審計(jì)專家人才和領(lǐng)軍人物 來公司對審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，同時(shí)積 極參加市審計(jì)協(xié)會(huì)組織的理論研討、 工作交流等。審計(jì)人員在取得內(nèi)審資 格證書后，自發(fā)考取了相關(guān)的專業(yè)資 格證書，如會(huì)計(jì)師、CIA、造價(jià)師等。 (海瀾集團(tuán))