營改增的實施以及金稅三期的全面運行，促使建筑企業(yè)需要研究如何在新的政策環(huán)境下進行稅收風險管控？ PPP業(yè)務日益成為建筑企業(yè)業(yè)務發(fā)展的助推器，如何對PPP業(yè)務進行財稅管理？在2017年，稅務風險管控和PPP的財稅管理，將成為每一家建筑企業(yè)面臨的新課題。
模塊一、稅務機關稽查方法、環(huán)節(jié)、流程、分析、選案、審理基本的要點分析
· 產(chǎn)生稅務稽查26個環(huán)節(jié)40個要素
· 稅務稽查采集指標數(shù)據(jù)主要方法與路徑
· 稅務稽查選案前四大指標分析要點
· 稅務稽查審理重點掌握的14個環(huán)節(jié)與內容
· 稅務稽查查處稅務案件處理的四大方法與原則
· 稅務稽查方法最新變化與納稅人應掌握的兩大方面
· 稅務稽查查找異常數(shù)據(jù)主要來源于三個路徑
· 稅務稽查調取資料過程中重點采集會計指標數(shù)據(jù)的內容
· 稅務稽查過程中三大邏輯切入要點
· 稅務稽查查找年度的選擇時間與分析的五個環(huán)節(jié)
模塊二、稅務風險自查以及應對稅務稽查的工作方案
制定自查方案
明確自查方式
確定自查重點
編制自查提綱
開展自查
編寫自查報告
模塊三、營改增最新實務操作
項目承接稅務策劃與風險管理、成本管理稅務策 劃與風險管控、工程結算稅務策劃與風險管控、合同評審涉稅要點修訂、增值稅財稅管理要點。
1.項目承接稅務策劃與風險管控
建筑企業(yè)如何進行自主報價?
新項目涉稅談判要點處理
標前標后測算應對
業(yè)主提出甲供材相對于總承包方式會多抵扣進項稅的好處是否正確如何與業(yè)主進行談判
甲供工程項目是否選擇簡易征收就是最好的
采用甲供材計入工程計價應如何管理包括合同簽訂和發(fā)票開具
增值稅是價外稅應該如何理解
增值稅對稅前工程成本產(chǎn)生怎樣的影響
甲指分包的稅務管理要點
預收工程款稅務管理要點
工程質保金稅務管理要點
工程罰款與獎勵稅務管理要點
2.成本管理稅務策劃與風險管控
價稅分離后成本控制原則控制不含稅成本
策劃成本進項稅管理策略
招標定價稅收管理原則與風險管控
招標文件涉稅要點修訂
供應商選擇原則與管控
進項稅成本費用管理實操
運輸費用涉稅處理
涉及特殊稅務政策的物資采購
供貨回購涉稅處理
材料退回涉稅處理
項目部之間物資調撥涉稅處理
項目部資產(chǎn)抵扣原則如活動板房
零星采購及零星費用的進項稅抵扣
專業(yè)分包涉及大量材料方采購方式選擇
以料抵工的稅務處理原則
對分包商工程罰款及獎勵涉稅處理
勞務分包的形式與發(fā)票取得
設備人員租賃形式的認定
租賃業(yè)務的取票原則
內部租賃的涉稅管理
3.工程結算稅務策劃與風險管控
(1)工程確量稅會差異的處理 (2)工程結算口徑的調整 (3)結算數(shù)調整涉稅處理 (4)債權債務轉移涉稅處理
4.合同評審涉稅要點修訂
(1)總承包合同涉稅要點修訂 (2)分供商合同涉稅要點修訂 (3)分包商合同涉稅要點修訂 (4)租賃商合同涉稅要點修訂
5.增值稅會計核算與發(fā)票管理要點
(1)增值稅專用發(fā)票開票管理 (2)增值稅專用發(fā)票認證抵扣管理 (3)增值稅會計核算處理要點
模塊四、基礎設施PPP財稅管理
PPP概述
PPP項目合同的談判及管理要點
項目公司組建的股權架構
項目前期費用的財稅處理
PPP項目的施工管理模式（總分包和集中管理）
總包方計稅方法的選擇
項目用地的涉稅分析
征地拆遷的財稅管理
政府補助的財稅管理
PPP項目的運營管理模式
PPP項目收入的財稅管理
收費高速公路的優(yōu)惠政策及財稅管理
城市綜合開發(fā)的優(yōu)惠政策及財稅管理
城市軌道交通項目的優(yōu)惠政策及財稅管理
地下城市管廊項目的優(yōu)惠政策及財稅管理
海綿城市項目的優(yōu)惠政策及財稅管理
污水處理項目的優(yōu)惠政策及財稅管理
PPP項目的成本管理
PPP項目資產(chǎn)移交和項目公司清算的稅務處理
PPP項目合同簽訂要點（投資協(xié)議、融資協(xié)議、基金協(xié)議、總承包合同）
PPP項目融資及資產(chǎn)證券化的財稅管理
模塊五、催化式培訓：PPP項目落地的財稅實施策略及優(yōu)化
