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第一講 營改增主要政策解析 一、營改增對所得稅的影響與企業(yè)匯算清繳應對。二、營改增后增值稅與所得稅納稅義務發(fā)生時間異同與注意事項。三、營改增后企業(yè)混合銷售與兼營業(yè)務的風險及對匯算影響。四、營改增視同銷售的風險防控與處理。五、營改增后企業(yè)不動產(chǎn)投資、拆遷補償費等的政策變化及對匯算影響。六、營改增后外出經(jīng)營管理稅收證明及相關(guān)風險避讓。七、營改增后，支付給勞務公司的費用扣除問題。八、營改增后多種金融商品轉(zhuǎn)讓形式的稅收風險防控與匯算安全。九、異地預繳增值稅有關(guān)城建稅和教育費附加政策解析。十、8月1日后開具紅字增值稅專用發(fā)票的新政策解析。十一、收費公路通行費抵扣及征收政策解析。十二、營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)問題新政解析。十三、商業(yè)預付卡業(yè)務開發(fā)票、納稅、稅前扣除新政策解析。十四、物業(yè)管理服務收取的自來水、水費增值稅新政策解析。 第二講 2016年度新政策解析 一、企業(yè)所得稅1.調(diào)整增值稅普通發(fā)票防偽措施。2.軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。3.銀行業(yè)金融機構(gòu)存款保險保費企業(yè)所得稅稅前扣除。4.研發(fā)費加計扣除政策的五大調(diào)整及企業(yè)運用策略。5.公益股權(quán)捐贈及資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅政策解析。6.高新認定管理辦法十三大變化與企業(yè)規(guī)劃巧用。二、增值稅1.個人保險代理人稅收征管問題。2.高校學生公寓和食堂稅收政策。3.到期營業(yè)稅和增值稅政策的延續(xù)。4.光伏發(fā)電增值稅優(yōu)惠政策。5.不屬于在境內(nèi)銷售服務或無形資產(chǎn)的若干情形。6.個人出租不動產(chǎn)適用小微企業(yè)免稅政策口徑。7.限售股解禁轉(zhuǎn)讓增值稅問題。8.建筑業(yè)（1）建筑業(yè)增值稅預繳稅款提交資料調(diào)整。（2）建筑服務質(zhì)保金。（3）境外提供建筑服務。11.境外提供旅游服務。12.旅游服務差額繳納增值稅的扣除憑證。13.銀行結(jié)息日繳納增值稅。14.酒店式公寓。15.境外單位在境內(nèi)從事考試業(yè)務。16.代理簽證業(yè)務。17.代理進口業(yè)務。18.國際運輸服務。19.住宿業(yè)全面自行開具增值稅專用發(fā)票。三、個人所得稅1、非上市公司和上市公司股權(quán)激勵個人所得稅優(yōu)惠政策解析。2、個人技術(shù)型無形資產(chǎn)等非貨幣性資產(chǎn)投資稅收優(yōu)惠政策解析。四、征收管理1.關(guān)聯(lián)交易政策的五大變化。2.納稅人分類管理制度。3.大幅度降低實體經(jīng)濟成本工作方案。4.國稅局代開發(fā)票代征附加稅。5.取消福利企業(yè)資格認定。6.保留的稅務行政許可事項。7.會計處理與稅務處理差異造成的少繳稅款不屬于偷稅。 第三講 國地稅逐步融合的趨勢給納稅人帶來的挑戰(zhàn)和風險 一、國地稅深度融合產(chǎn)生的稅收新問題。二、金稅三期1.金稅三期上線形成的征管新變化。2.金稅三期中對于財務報表數(shù)據(jù)預警的五種情況。三、國家稅務總局關(guān)于發(fā)票專項檢查通知政策解析。四、堅持不懈的貫徹納稅管理的基礎(chǔ)-五、明年稅務稽查的關(guān)注點。 第四講 年終會計決算與匯算清繳規(guī)劃 一、企業(yè)年度會計利潤和四季度利潤的規(guī)劃。二、財政補助的財稅規(guī)劃與處理。三、以前年度損益調(diào)整事項的規(guī)劃與處理四、往來賬目的稅務風險防控與處理。五、彌補虧損的要點與規(guī)劃 第五講 應納稅所得額的匯算清繳規(guī)劃 一、收入項目規(guī)劃1、增值稅與所得稅視同銷售異同與財稅處理。2、關(guān)聯(lián)方之間、非關(guān)聯(lián)方之間互相占用資金是否計算利息收入。二、成本費用項目規(guī)劃1、人工費用稅前扣除事項的規(guī)劃與風險防控點。2、典型的管理費用項目稅務風險防控與規(guī)劃事項。3、常見的銷售費用項目稅務風險防控與規(guī)劃事項。4、財務費用的規(guī)劃與稅務風險防控。5、通過捐贈規(guī)劃稅收方法解析以及捐贈與廣告的博弈。三、資產(chǎn)項目規(guī)劃1、土地價值的房產(chǎn)稅與所得稅的不同處理。2、固定資產(chǎn)的入賬價值判斷與折舊政策使用帶來的稅務風險。3、無發(fā)票固定資產(chǎn)計提的折舊稅前扣除爭議及問題解決。4、大額裝修費作為大修理支出入帳爭議問題及處理。5、企業(yè)自有與租入房屋的裝修費，所得稅、增值稅、房產(chǎn)稅不同處理。6、與資產(chǎn)相關(guān)的涉稅業(yè)務在稅負博弈中的政策運用。四、優(yōu)惠政策規(guī)劃1、稅收優(yōu)惠政策運用與企業(yè)稅負降低的目標實現(xiàn)的條件。2、股息紅利等權(quán)益性投資收益的稅務處理。3、優(yōu)惠政策未備案、申報、審批的補救措施。4、企業(yè)同時從事減免項目與非減免項目的稅務處理。 第六講 高風險稅收事項管控 一、高風險稅收事項操作與納稅風險成本。二、典型的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項稅務規(guī)劃與風險點。三、企業(yè)對外投資業(yè)務的稅務規(guī)劃與風險點。四、企業(yè)注銷產(chǎn)生的稅務規(guī)劃與風險點。五、企業(yè)改制重組在新環(huán)境下的稅收新問題及管控。六、非居民稅收相關(guān)問題匯總。七、原外資生產(chǎn)企業(yè)優(yōu)惠政策的銜接問題。