近日，“中共大連市委智慧型機(jī)關(guān)事務(wù)內(nèi)控管理平臺”在中共大連市委辦公廳正式上線運(yùn)行。這套內(nèi)控管理平臺連接了大連市委系統(tǒng)12個部委的20個法人單位。通過這樣的信息化平臺，中共大連市委辦公廳將行政事業(yè)單位內(nèi)控打造出獨(dú)特的網(wǎng)狀型管理結(jié)構(gòu)，將行政事業(yè)單位內(nèi)控深入落地。
作為大連市15家行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范試點(diǎn)單位，中共大連市委辦公廳的內(nèi)控管理工作成效顯著。
打造智慧型機(jī)關(guān)事務(wù)內(nèi)控管理平臺
行政事業(yè)單位內(nèi)控，離不開信息化建設(shè)的支撐。
據(jù)了解，大連市委辦公廳的財(cái)務(wù)部門需要集中核算大連市委系統(tǒng)的12個部委20個法人單位的經(jīng)費(fèi)，從財(cái)務(wù)管理難度上就比其他行政事業(yè)單位高出許多，這也意味著，僅就內(nèi)控流程梳理這一個環(huán)節(jié)，就需要付出更多心思和時(shí)間。
大連市委辦公廳財(cái)務(wù)審計(jì)處處長楊鈞告訴記者，辦公廳內(nèi)控系統(tǒng)主要以信息化手段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的規(guī)范化和實(shí)時(shí)化控制，通過將經(jīng)濟(jì)活動及其內(nèi)部控制流程嵌入系統(tǒng)中去，有效降低人為操作因素的影響，規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)的流程審批權(quán)限，形成一套事前、事中、事后管理相結(jié)合的控制體系。
在大連，智慧型機(jī)關(guān)事務(wù)內(nèi)控管理平臺就是在這樣的管理理念中有了雛形。
2014年，《中共大連市委智慧型機(jī)關(guān)事務(wù)內(nèi)控管理平臺》項(xiàng)目正式啟動。
在這個過程中，時(shí)任大連市委秘書長特別在立項(xiàng)文件簽閱時(shí)建議：“平臺系統(tǒng)要留有接口，嵌入更多管理環(huán)節(jié)，擴(kuò)大應(yīng)用”。不難看出，一把手領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)控的理念，已經(jīng)深入其中。
據(jù)了解，這個項(xiàng)目是通過大連市發(fā)改委多方評估后立項(xiàng)，歷經(jīng)專家評審、大連市投資審核中心審核項(xiàng)目預(yù)算后，在2015 年年底正式進(jìn)入政府招標(biāo)采購程序。
事實(shí)上，將行政事業(yè)單位內(nèi)控管理信息系統(tǒng)平臺建設(shè)項(xiàng)目納入政府招標(biāo)采購程序也體現(xiàn)了內(nèi)控的精神，為全國的行政事業(yè)單位內(nèi)控管理工作開拓了新思路。
“該系統(tǒng)的上線運(yùn)行，使內(nèi)控的觸角已經(jīng)延伸到市委各部委每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，使單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)形成一個完整的閉環(huán)?！贝筮B市委辦公廳相關(guān)負(fù)責(zé)人表示。
反腐從點(diǎn)滴細(xì)節(jié)做起
可不要小看內(nèi)控管理系統(tǒng)伸出的觸角，在中共大連市委辦公廳，就連一瓶礦泉水都有據(jù)可查。如此細(xì)小的環(huán)節(jié)都有內(nèi)控管理在起作用，體現(xiàn)了內(nèi)控從源頭上治理的理念，通過內(nèi)控管理制度形成不敢腐、不能腐、不想腐的機(jī)制。
“正是通過實(shí)施內(nèi)部控制信息化管理，科學(xué)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)架構(gòu)內(nèi)控的流程，才能做到滴水不漏。大連市委辦公廳通過明確各管理層級的權(quán)責(zé)劃分，精心設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程的具體構(gòu)成路徑；進(jìn)一步界定各崗位職責(zé)和管理權(quán)限以及不相容職責(zé)的劃分標(biāo)準(zhǔn)；運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制，自下而上，全面組織查找關(guān)鍵控制點(diǎn)；對能夠固化在系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)流程和控制點(diǎn)，確定了由標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程、管理權(quán)限、不相容職責(zé)配置及標(biāo)準(zhǔn)表單組成的系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)模板，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)設(shè)計(jì)的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、執(zhí)行表單以及核心數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化。”楊鈞說。
事實(shí)上，這樣精心的設(shè)計(jì)在智慧型機(jī)關(guān)事務(wù)內(nèi)控管理平臺上隨處可見。
記者發(fā)現(xiàn)，僅在“預(yù)算項(xiàng)目管理”功能這一個應(yīng)用上，就能實(shí)現(xiàn)“兩上兩下”上報(bào)程序。目前，通過內(nèi)控管理系統(tǒng)，辦公廳能將今年財(cái)政預(yù)算指標(biāo)分解細(xì)化至各職能部門，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算的公開、透明。每個單位的每位員工無論執(zhí)行何種公務(wù)活動，在辦理事前申請時(shí)，都可以通過系統(tǒng)了解該業(yè)務(wù)的預(yù)算指標(biāo)完成情況，極大地提高了預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性和有效性。
再比如，將“關(guān)口”前移的“事前申請”功能。在事前申請實(shí)行系統(tǒng)化后，所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須通過系統(tǒng)的事前審批流程，否則，業(yè)務(wù)執(zhí)行人無法進(jìn)行支票申領(lǐng)或下一步的支付報(bào)銷流程，使財(cái)務(wù)部門能及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行的動態(tài)，從而保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)按期有序執(zhí)行。
全員參與的內(nèi)控文化
在大連市委辦公廳的管理下，內(nèi)控早已不是文件中束之高閣的“字面”，而已成為相關(guān)各單位人人熟悉的理念和文化。
楊鈞說，如果把內(nèi)控管理文化比作一棵大樹，領(lǐng)導(dǎo)及員工的思想意識就是它需要的“陽光”，有效的制度執(zhí)行就是“養(yǎng)分”，合理的機(jī)制體制就是它的“根”，濃厚的文化氛圍就是“土壤”。完善內(nèi)控體系建設(shè)就是要將人本主義的文化理念植根到內(nèi)部控制的各個方面。
一直以來，內(nèi)控建設(shè)涉及管理的各個方面，涵蓋各個崗位和每一位使用人，需要大連市委、方方面面、各個環(huán)節(jié)共同協(xié)調(diào)才能完成?？梢哉f，大連市委人員的參與度直接影響內(nèi)控管理文化建設(shè)的實(shí)施效果，必須激發(fā)全員參與的主動性和積極性。
為此，大連市委辦公廳組織召開全員動員大會，詳細(xì)解讀大連市財(cái)政內(nèi)控建設(shè)實(shí)施方案，引導(dǎo)人員用全新的思維、理念參與內(nèi)控規(guī)范建設(shè)；同時(shí)，組織中層以上干部、財(cái)務(wù)人員、資產(chǎn)管理員等參加《內(nèi)控規(guī)范》理論的系統(tǒng)學(xué)習(xí)和專項(xiàng)培訓(xùn)；印發(fā)了《市委內(nèi)控手冊》，通過處室集體學(xué)習(xí)、個人自學(xué)等形式組織學(xué)習(xí)。
此外，大連市委辦公廳還組織內(nèi)控管理閉卷考試和內(nèi)控知識競賽。全員參加的閉卷考試中，及格率達(dá)到100%，優(yōu)秀率達(dá)
32%。
如今，大連市委辦公廳相關(guān)單位全員積極研討、學(xué)以致用，踐行內(nèi)控管理文化成為了全員的自覺行動，內(nèi)控管理就這樣潤物細(xì)無聲地在各單位扎根落地。
