日前，北京市財政局、北京市國資委聯(lián)合召開了第二批市屬企業(yè)內控檢查工作部署會，對第二批企業(yè)內控檢查工作進行了詳細部署，預計檢查工作將持續(xù)到8月完成。
本次內控檢查范圍包括第二批實施內控體系建設36家一級企業(yè)及其所屬的一家二級企業(yè)或重要子企業(yè)，共計72家企業(yè)。檢查內容包括兩方面，一是內控工作是否按照計劃完成，二是內控體系的設計完整性和執(zhí)行有效性。
“為確保企業(yè)內控體系建設工作按時保質完成，北京市國資委2015年已對第一批建設實施內控工作的11家企業(yè)開展了專項檢查。在此基礎上，今年我們將繼續(xù)開展第二批企業(yè)的內控體系建設實施情況專項檢查?！北本┦袊Y委統(tǒng)計評價處處長齊英介紹說。
她告訴記者，此次主要檢查企業(yè)是否按照規(guī)定的時間節(jié)點完成內控體系建設工作；內控建設的范圍是否包括集團公司總部、納入合并報表范圍的二級子企業(yè)及其他關鍵子企業(yè)；內控體系的基本要件（風險清單、內控管理手冊、評價手冊等）是否齊全。
此外，還要檢查企業(yè)內控體系是否涵蓋財政部下發(fā)的《內控基本規(guī)范》《配套指引》及國資委國企監(jiān)管的相關規(guī)章制度中所要求的內控要點；企業(yè)內控體系中所規(guī)定的控制環(huán)節(jié)，是否執(zhí)行到位。
據了解，檢查工作預計每個集團進駐一周，一般周一進駐，周五結束，按照內控體系設計的完整性和執(zhí)行的有效性，采用審閱法、抽樣法、訪談法、核對法、實地查驗法進行檢查。除了對集團總部進行檢查，還要抽取1家二級公司或重要子企業(yè)進行檢查。
此次檢查包括兩個階段。第一階段是5月下旬至6月上旬的企業(yè)自評階段。要求企業(yè)統(tǒng)一使用內控評價軟件對本企業(yè)內控體系進行評價打分、上報評價結果及內控檢查通知要求的相關文件。
第二階段是6月中旬至7月底的現場檢查階段。現場檢查工作分成10組，預計8個批次，分別進駐相關企業(yè)，利用《企業(yè)內控評價軟件》對企業(yè)內控體系建設、實施情況進行檢查。
“希望加大監(jiān)督力度，這對我們的工作是一個促進?！北本┗ぜ瘓F財務總監(jiān)呂德明說，“規(guī)范的內部控制制度的建立與實施,不僅能夠降低企業(yè)經營風險,而且通過崗位責任邊界的梳理和明確,進一步提高了企業(yè)工作效率。”首旅集團已經開展了自評?！澳壳? 只等著專家進場把工作做得更好。檢查是必要的，來自外部的專家能幫助我們將工作進一步推動和完善。”首旅集團副總經理兼財務總監(jiān)郭永昊說。
據悉，自北京市企業(yè)內控工作啟動以來，以北京市財政局、北京市國資委為主要成員單位的“北京內控聯(lián)席領導小組”開展了樹立示范標桿、組織有獎征文、舉辦知識大賽、實施內控培訓、促進交流學習等一系列活動，積極推進內控建設工作。北京市則調整工作重點，將內控評價作為抓手，秉承“以評促建、以評促用”理念，探索建立內控閉環(huán)工作機制。而市屬企業(yè)內控檢查工作更是重中之重。
“今后，北京市國資委將在總結內控檢查工作經驗基礎上，不斷完善、創(chuàng)新內控工作檢查方式，推動內控評價常態(tài)化、規(guī)范化，為國資國企改革和發(fā)展保駕護航?！饼R英表示。
北京市財政局會計處處長馬躍則強調，“今年年內，北京市內控制度建設要繼續(xù)整體推進，全面完成，其中包括企業(yè)和行政事業(yè)單位在內。”
