陳君 潘艷
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)是中國經(jīng)濟(jì)長期高速增長的必然結(jié)果，作為經(jīng)濟(jì)活動中的核心實體——金融機(jī)構(gòu)，必須有清醒的認(rèn)識，尤其應(yīng)及時清醒、冷靜地總結(jié)、分析當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)面臨的信貸風(fēng)險困境。為此，浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社金華辦事處以金華農(nóng)信系統(tǒng)貸款管理責(zé)任制度執(zhí)行情況為審計調(diào)查對象，對行社貸款操作規(guī)程、信貸流程體系建設(shè)、不良貸款防控體系、貸后管理執(zhí)行情況及貸款責(zé)任追究制度等開展了全面審計調(diào)查，并提出了提高信貸風(fēng)險管理水平的有效建議。
一、金華農(nóng)信系統(tǒng)信貸管理基本情況
受整個宏觀經(jīng)濟(jì)和金融形勢的影響，與其他金融機(jī)構(gòu)一樣，金華農(nóng)信系統(tǒng)也進(jìn)入了一個業(yè)務(wù)增速放慢、不良貸款反彈壓力明顯加大、利潤空間收窄的發(fā)展調(diào)整時期。截至2014年底，金華農(nóng)信系統(tǒng)全轄8家行社各項貸款余額865.63億元，比年初新增106.99億元；五級不良貸款余額12.15億元，比年初上升4.11億元，占比1.4%，比年初上升0.34個百分點。而且部分行社風(fēng)險尚未見底，重大信貸風(fēng)險暴露較多，大戶不良貸款相繼涌現(xiàn)，進(jìn)一步做好信貸風(fēng)險防范工作已經(jīng)迫在眉捷。盡管如此，金華農(nóng)信系統(tǒng)8家行社依然在逆境中突圍，資產(chǎn)質(zhì)量基本保持穩(wěn)定，不良貸款率優(yōu)于全省、全市銀行業(yè)平均水平。
二、審計發(fā)現(xiàn)當(dāng)前信貸管理工作中存在的問題
從審計調(diào)查了解到的金華農(nóng)信系統(tǒng)信貸管理與運行現(xiàn)狀來看，目前農(nóng)信社的信貸風(fēng)險把控平穩(wěn)有序，貸款管理工作還是卓有成效的，但是從發(fā)展和規(guī)范的角度來看，現(xiàn)有的信貸管理制度還不夠系統(tǒng)和全面，沒有真正建立起嚴(yán)密有效的制約機(jī)制，不能完全適應(yīng)當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，道德風(fēng)險和操作風(fēng)險較為突出。實際調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了一些信貸管理中存在的亟待解決的問題。具體表現(xiàn)在以下幾方面：
?。ㄒ唬┬刨J制度不夠完善，執(zhí)行力度不強(qiáng)。農(nóng)信社經(jīng)過近60年的實踐探索，雖然已經(jīng)建立了相關(guān)的信貸管理制度，但多年來，因農(nóng)信社重業(yè)務(wù)、輕管理，重發(fā)展、輕風(fēng)險的現(xiàn)象較為普遍，造成信貸基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸制度建設(shè)不夠健全，與目前現(xiàn)代銀行業(yè)先進(jìn)管理理念還存在一定的差距。同時基層行社對各項政策制度解讀不到位、貫徹執(zhí)行力不強(qiáng)等現(xiàn)象也造成了信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。
（二）信貸流程缺乏規(guī)范，體系尚不健全。由于信貸客戶經(jīng)理自身綜合素質(zhì)不足和有效制約機(jī)制的缺失，使貸款潛在風(fēng)險無法識別，在信貸流程具體操作的環(huán)節(jié)中，往往存在貸前調(diào)查不實、貸中審查不嚴(yán)、貸后管理滯后等方面的問題?，F(xiàn)行的“包收、包放、包效益”，“誰調(diào)查、誰管理”的信貸管理模式主觀性太強(qiáng)，放松了對信貸風(fēng)險的警惕，削弱了管理信貸風(fēng)險的能力，一旦出現(xiàn)損失，信貸客戶經(jīng)理無法真正對大額貸款負(fù)責(zé)。
?。ㄈ┵J款責(zé)任難以落實，無法科學(xué)界定。農(nóng)信社貸款的主要特點是單筆金額小、貸款筆數(shù)多、借款人居住地分散，目前的信貸管理系統(tǒng)尚不支持貸款責(zé)任追究的操作，而且縣級行社管理力量也達(dá)不到完成貸款責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究工作要求。同時在進(jìn)行貸款責(zé)任認(rèn)定時，常常缺乏統(tǒng)一的操作規(guī)范和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，從而使得貸款責(zé)任追究過程中問題層出不窮。此外，行社尚未建立完善的貸款風(fēng)險盡職免責(zé)管理制度，盡職免責(zé)的正向激勵作用得不到有效發(fā)揮。
三、對加強(qiáng)信貸風(fēng)險防范的對策和建議
針對金華農(nóng)信系統(tǒng)貸款管理制度執(zhí)行情況審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計組提出了審計建議。
?。ㄒ唬?qiáng)化風(fēng)險管理，構(gòu)建貸款管控立體體系
1.完善管控體系建設(shè)。通過構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的貸款管控體系（見圖示），實現(xiàn)制度創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，實現(xiàn)信貸管理工作的規(guī)范化、制度化、程序化，使信貸管理理念由人治向制度治理轉(zhuǎn)變，有力提升信貸風(fēng)險防控水平。貸款管控體系圍繞解決基層懼貸心理、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行、提高操作人員生產(chǎn)力、薪酬引導(dǎo)、增加客戶經(jīng)理人員、有效利用客戶信息、合理下達(dá)貸款投放指標(biāo)等方面具體展開，能夠有效地解決貸款管理工作中不規(guī)范、不到位、不科學(xué)等問題，從源頭上防范貸款風(fēng)險。
2.樹立風(fēng)險管理意識。風(fēng)險管理的根本目的是要在風(fēng)險可控與可承受的前提下實現(xiàn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展與收益的最大化。一是樹立全員風(fēng)險防控意識。通過教育和引導(dǎo)，使全體員工樹立人人關(guān)心風(fēng)險、人人防范風(fēng)險、事事考慮成本與效益的理念。二是建立全面風(fēng)險管理機(jī)制，按照“統(tǒng)一管理、分級授權(quán)”的原則，落實責(zé)任分工，建立各負(fù)其責(zé)的風(fēng)險管理架構(gòu)，降低決策風(fēng)險。三是加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險問責(zé)力度。建立“違規(guī)積分”制度，將個人違規(guī)積分和機(jī)構(gòu)違規(guī)積分與干部提拔、員工轉(zhuǎn)編、機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險評級、合規(guī)聯(lián)絡(luò)員考評等方面進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。
（二）轉(zhuǎn)變工作思路，完善信貸管理長效機(jī)制
1.創(chuàng)新信貸服務(wù)理念。新形勢下，農(nóng)信社的發(fā)展必須要打破傳統(tǒng)的思維定勢，要切實做好把經(jīng)營管理由粗放型向精細(xì)化轉(zhuǎn)變，把信貸業(yè)務(wù)由內(nèi)部運作向“陽光操作”轉(zhuǎn)變，把經(jīng)營理念由被動服務(wù)向主動營銷轉(zhuǎn)變，把信貸人員管理由一般約束向從嚴(yán)管理轉(zhuǎn)變等工作。要不斷提高信貸新產(chǎn)品的研發(fā)能力，改變過分強(qiáng)調(diào)抵押、質(zhì)押的擔(dān)保方式，采用組合式、多形式、差異化、替代式的擔(dān)保模式，在控制風(fēng)險的前提下滿足客戶的多樣化需求，不斷以創(chuàng)新的手段、快捷的方式、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來贏得市場、贏得客戶、贏得先機(jī)。
2.健全信貸基礎(chǔ)制度。對現(xiàn)有的制度進(jìn)行一次全面的梳理，通過修訂完善，制定一套適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展、規(guī)范和指導(dǎo)信貸工作、能有效防范和化解各類風(fēng)險的信貸管理長效機(jī)制。從信貸經(jīng)營原則、組織管理體系、客戶對象和準(zhǔn)入條件、信貸業(yè)務(wù)種類、信貸操作程序、貸后管理、風(fēng)險監(jiān)管及信貸人力資源管理等方面，做出制度性規(guī)定，為各項具體信貸管理制度的建立和信貸業(yè)務(wù)的開展提供制度保障。
?。ㄈ┮?guī)范責(zé)任追究，推動貸款管理模式轉(zhuǎn)型
1.明確責(zé)任追究機(jī)制。按照“實事求是、權(quán)責(zé)對等、盡職免責(zé)、失職必究”的原則，建立和完善不良貸款責(zé)任追究制度；結(jié)合行社實際情況，逐步形成風(fēng)險保證金、不良貸款賠償押金、薪酬考核、盡職免責(zé)、違規(guī)行政處理等五位一體的立體貸款責(zé)任追究機(jī)制。對違規(guī)貸款的責(zé)任人，按照權(quán)責(zé)對等原則，根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重、損失程度、社會影響等情況給予責(zé)任追究，對發(fā)生大額貸款風(fēng)險，暴露或出現(xiàn)較大負(fù)面影響等情況的，應(yīng)加大對行社高級管理人員未盡職的責(zé)任追究，促使貸款各環(huán)節(jié)的責(zé)任人認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)信貸管理水平，有效控制貸款風(fēng)險。
2.推動盡職免責(zé)實施。引入盡職免責(zé)制度，充分考慮農(nóng)信社各類信貸產(chǎn)品特別是特色支小助農(nóng)信貸產(chǎn)品在調(diào)查、審查、審批和貸后管理各個環(huán)節(jié)的特殊性，要統(tǒng)籌分析，有針對性地制定各個環(huán)節(jié)的盡職免責(zé)條款，徹底打消經(jīng)辦人員的顧慮。同時，結(jié)合實體經(jīng)濟(jì)運行情況，針對小微企業(yè)貸款管理難、風(fēng)險高的現(xiàn)狀，適當(dāng)提高不良貸款容忍度，以消除信貸人員對貸款責(zé)任追究制度的片面認(rèn)識，調(diào)動貸款營銷的積極性、主動性。
?。ㄋ模﹥?yōu)化激勵措施，提升信貸隊伍專業(yè)素質(zhì)
1.推行客戶經(jīng)理等級管理。按照客戶經(jīng)理的管貸規(guī)模、技能考試、工作業(yè)績以及各級部門的考核評價，科學(xué)確定客戶經(jīng)理等級，明確準(zhǔn)入和退出機(jī)制，對優(yōu)秀的員工提高等級待遇，對業(yè)績差的通過薪酬手段迫使其主動轉(zhuǎn)崗。通過對全員各流程崗位梳理，盡量精簡后臺人員，充實客戶經(jīng)理隊伍，同時強(qiáng)化客戶經(jīng)理培訓(xùn)，提升學(xué)習(xí)效果。
2.提高薪酬機(jī)制激勵作用。建立科學(xué)的激勵約束機(jī)制，促使信貸人員不斷提高自身業(yè)務(wù)能力，在積極營銷、擴(kuò)大貸款總量和覆蓋面的基礎(chǔ)上，注重控制風(fēng)險，不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量。進(jìn)一步提高績效薪酬的比重，按工作能力和工作效率拉開薪酬梯隊差距，有效調(diào)動員工的工作積極性和創(chuàng)造性。
（作者單位：省農(nóng)信聯(lián)社金華辦事處）
