2012 年9 月巨化集團公司正式成立下派監(jiān)事組，成為我省省屬企業(yè)中第一家全面實施專職下派監(jiān)事的企業(yè)。筆者有幸參與其中，現(xiàn)將有關(guān)監(jiān)管創(chuàng)新之處介紹如下：
一、背景根據(jù)《公司法》法人治理結(jié)構(gòu)的要求，公司設(shè)立時要設(shè)立公司監(jiān)事會。2010 年11 月調(diào)查巨化集團關(guān)聯(lián)單位81 家，涉及三個管理層級：A.集團直屬管理二級單位27 家。B.二級單位下屬管理單位35 家。C.非報表合并參股單位19 家。其中：設(shè)立監(jiān)事會并配備監(jiān)事人員53 家，占65.4%；未設(shè)監(jiān)事會但配備監(jiān)事的單位有15 家，占19.5%；沒有成立監(jiān)事會，也沒有派駐監(jiān)事的單位有13 家，占16.1%。特別是2009-2010 年巨化公司華東物流經(jīng)營風險、巨控公司委托理財風險爆發(fā)、腐敗案件頻發(fā)。
剖析原因：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善，監(jiān)督制衡未有效執(zhí)行，集團信息不對稱是重要原因。為進一步規(guī)范和完善集團公司的治理結(jié)構(gòu)，提高下派監(jiān)事履職能力，強化內(nèi)部監(jiān)督制衡機制，公司決定進行監(jiān)管機制創(chuàng)新。為確保集團公司下派監(jiān)事工作試點順利推行，公司舉辦了監(jiān)事實務(wù)培訓班，從集團戰(zhàn)略管控模塊、基礎(chǔ)財務(wù)模塊、政策法規(guī)模塊、經(jīng)營管理模塊、監(jiān)事工作模塊、對標考察模塊等六大模塊，邀請外聘專家和內(nèi)部專家進行為期二個月的授課，組織44名學員參加了15 門課程的系統(tǒng)學習。2012 年9 月，正式成立下派監(jiān)事組，成為我省省屬企業(yè)中第一家全面實施專職下派監(jiān)事的企業(yè)。由此，巨化集團公司強化公司監(jiān)事會的規(guī)范化建設(shè)工作拉開了帷幕。
二、巨化集團公司對內(nèi)部下派監(jiān)事組的定位巨化集團公司董事長杜世源認為，下派監(jiān)事組要成為“公司決策執(zhí)行情況的督查者與反饋者；經(jīng)營廉政風險的發(fā)現(xiàn)者與甄別者；群眾反映問題的溝通者與化解者；先進管理經(jīng)驗的交流者與傳播者”。這為監(jiān)事工作提出了重點、明確了抓手、指明了方向，使其更具有可操作性。根據(jù)《巨化集團公司下派監(jiān)事組實施管理辦法》，明確了監(jiān)事的“五項權(quán)利”，即賦予下派監(jiān)事參會權(quán)、知情權(quán)、檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)和建議權(quán)等五項權(quán)利。參會權(quán)：即派駐企業(yè)有責任和義務(wù)事先通知下派監(jiān)事組列席參加有關(guān)會議。會議包括但不限于：派駐企業(yè)董事會會議、廠長（經(jīng)理） 辦公會、黨委月度年度工作會議，以及其他與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的重要會議。知情權(quán)：即派駐企業(yè)有責任和義務(wù)向下派監(jiān)事組提供必要和真實的信息。信息材料包括不限于：企業(yè)文件、會議材料、會議紀要、企業(yè)財務(wù)報表、規(guī)章制度、專題報告、計劃總結(jié)、OA、人力資源數(shù)據(jù)信息等。檢查權(quán)：即派駐企業(yè)有責任和義務(wù)無條件配合下派監(jiān)事組的財務(wù)檢查。檢查內(nèi)容包括但不限于派駐企業(yè)的財務(wù)資料和財務(wù)審計。
監(jiān)督權(quán)：派駐企業(yè)有責任和義務(wù)無條件接受下派監(jiān)事組對公司經(jīng)營管理的全面監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于：派駐企業(yè)領(lǐng)導班子和一把手的履職情況；當派駐企業(yè)管理人員的行為損害公司的利益時，要求予以糾正。建議權(quán)：即派駐企業(yè)有責任和義務(wù)認真聽取下派監(jiān)事組的建議措施。建議包括但不限于：對公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的重大風險或問題提出警告和改進措施的建議。通過派駐下派監(jiān)事組，巨化集團公司完善了“五位一體”監(jiān)督體系，即構(gòu)建和完善紀檢、監(jiān)察、審計、法務(wù)、下派監(jiān)事“五位一體”的大監(jiān)督格局。一年多來，公司下派監(jiān)事組圍繞“明確目標找準定位、創(chuàng)新機制注重實效、突出監(jiān)督服務(wù)并重、健全體系夯實基礎(chǔ)”四個方面開展工作，切實履行了國有資產(chǎn)的“守護人”職責。
三、工作開展巨化下派監(jiān)事組監(jiān)管國資的特色在哪？公司紀委書記兼監(jiān)察審計法務(wù)部部長胡斌介紹：其特色就是“合二為一”，就是將國有資產(chǎn)過程監(jiān)督與黨風政風過程監(jiān)督相結(jié)合，實行下派監(jiān)事組與黨風督查組“合二為一”的工作方式。作為業(yè)務(wù)指導部門，巨化公司監(jiān)察審計法務(wù)部強化監(jiān)事組基礎(chǔ)管理，制定《巨化集團公司下派監(jiān)事組實施管理辦法》等相關(guān)制度，增進與派駐單位溝通聯(lián)系與協(xié)調(diào)；同時明確下派監(jiān)事的本質(zhì)職責和使命是“及時發(fā)現(xiàn)、揭示企業(yè)經(jīng)營廉政風險”，在監(jiān)管中抓重點，特別是對集團關(guān)注的重點持續(xù)進行跟蹤、監(jiān)督、反饋。下派監(jiān)事組的核心職能是“監(jiān)督”。但監(jiān)督什么、如何監(jiān)督？這考量下派監(jiān)事的能力和水平?！爸仡^戲”———專項檢查。一年多來，4 個下派監(jiān)事組圍繞派駐單位的實際情況，先后開展內(nèi)控制度、“三重一大”制度執(zhí)行情況、風險應(yīng)收款等多個檢查。“下派監(jiān)事既要當‘報喜鳥’，更要當‘啄木鳥’?！?br />
監(jiān)審部副部長葉名海的體會是：通過發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，才能更好地推進制度建設(shè)，進而強化企業(yè)風險管控。針對部分單位合同管理程序不到位、制訂合同文本不規(guī)范等情況，下派監(jiān)事組開展合同管理檢查，及時指出合同管理中存在的問題，指導幫助相關(guān)單位做好合同文本修訂、條款完善等工作，同時把晉巨公司等單位合同管理成功經(jīng)驗進行推廣介紹，促進了派駐單位合同管理規(guī)范化。在監(jiān)督檢查中，下派監(jiān)事組發(fā)現(xiàn)部分單位在小土建、零星采購等時容易出現(xiàn)隨意性強、審批不規(guī)范等現(xiàn)象，就把熱電廠執(zhí)行的2 萬元以下小土建、零星采購項目制度向派駐單位進行宣傳介紹。這些小項目雖然數(shù)額不大，但從集團角度看總量就不少，用制度來規(guī)范，能夠有效降低費用、控制成本、增加效益。在應(yīng)收賬款管理方面，公司下派監(jiān)事組通過口頭提醒、書面建議等及時和派駐單位進行交流，提出存在的問題，指導幫助和督促這些單位努力化解應(yīng)收賬款的風險。對裝備制造公司、晉巨公司兩單位員工違規(guī)檢測鋼瓶一事，監(jiān)事組不僅在公司月度網(wǎng)絡(luò)會議上進行了風險提示，而且形成了專項調(diào)查報告提交集團公司領(lǐng)導，兩單位也及時對違規(guī)員工做出了處理。對清泰公司業(yè)務(wù)員挪用公款一事，公司紀委和第三下派監(jiān)事組聯(lián)合開展初查，形成調(diào)查報告并持續(xù)跟進該企業(yè)的后續(xù)整改工作。
公司下派監(jiān)事組還對“三重一大”、招投標管理、業(yè)務(wù)外包、設(shè)備更新等企業(yè)的經(jīng)營管理重點和員工關(guān)心的熱點問題進行監(jiān)管，進一步督促派駐單位規(guī)范經(jīng)營管理行為，防范經(jīng)營管理風險?！跋屡杀O(jiān)事組的進駐，對我們企業(yè)經(jīng)營層來說是約束，更是多了一個加強管控的參謀和幫手?！本藁癄I銷中心姜副總介紹，他們與衢州一家貿(mào)易有限公司業(yè)務(wù)動輒上千萬元，監(jiān)事組指出對方注冊資金與業(yè)務(wù)量不匹配，根據(jù)這一風險采取了應(yīng)對措施，有效降低了風險系數(shù)?！氨O(jiān)督出效益，監(jiān)督也是生產(chǎn)力?！奔o檢、監(jiān)察、審計、法務(wù)、下派監(jiān)事組“五位一體”的大監(jiān)督格局，使巨化最大限度整合了企業(yè)監(jiān)督檢查資源，對下屬企業(yè)的監(jiān)督向綜合化、體系化轉(zhuǎn)變。并通過大監(jiān)督聯(lián)席會議制度，實現(xiàn)了“交流監(jiān)督信息、整合監(jiān)督資源、形成監(jiān)督合力”的目的。四、成效企業(yè)戰(zhàn)略落地到哪，監(jiān)事工作就延伸到哪。下派監(jiān)事組是集團公司延伸至下屬單位內(nèi)部的“眼睛”和“耳朵”，能幫助集團公司及時了解和掌握企業(yè)情況。在下派監(jiān)事組每月編發(fā)的《監(jiān)管企業(yè)月度快報》上看到，既有監(jiān)管企業(yè)情況、公司重點工作落實情況，也有風險提示，還有經(jīng)驗推介，豐富的內(nèi)容反映了下派監(jiān)事組工作的成效。公司監(jiān)審部還把下派監(jiān)事發(fā)現(xiàn)的共性問題每月有選擇地在公司月度例會上進行重點風險提示，并提出對策建議，如風險應(yīng)收賬款處置、多元化公司資金的墊付、不按程序報批成立分（子） 公司等經(jīng)營風險問題?！笆潜O(jiān)管更是聯(lián)系，監(jiān)督與服務(wù)相輔相成，才能提高信息的及時性、準確性、暢通性。”第一下派監(jiān)事組監(jiān)事長裘寶根說，圍繞“更加管用、更加有效”的目標，他們結(jié)合派駐單位的特點，抓好重點督查、難點服務(wù)、熱點調(diào)研。第三監(jiān)事組監(jiān)事長施香菊始終關(guān)注企業(yè)經(jīng)營風險……
據(jù)統(tǒng)計，一年多來，在下派監(jiān)事組督促及相關(guān)單位的共同努力下，收回風險應(yīng)收款1155.7 萬元，化解資金風險上億元。在工作方式創(chuàng)新上，各下派監(jiān)事組以《工作聯(lián)系函》和《工作提醒函》的方式，提示風險隱患，加強風險防范，協(xié)調(diào)解決問題。僅今年已發(fā)出《工作聯(lián)系函》9份、《工作提醒函》9 份；以專項調(diào)查和專項報告作為衡量監(jiān)事工作業(yè)績的關(guān)鍵指標，今年已刊出專題調(diào)查報告8 期、微調(diào)查報告5 篇。監(jiān)督是監(jiān)事的天職，服務(wù)是監(jiān)事的內(nèi)在。下派監(jiān)事組跟進集團戰(zhàn)略決策，開展現(xiàn)場管理督查；在監(jiān)事快報上推介派駐企業(yè)的管理經(jīng)驗；力所能及地幫助基層員工解決問題……下派監(jiān)事組在工作上努力踐行著“四個定位”，不僅督促幫助派駐企業(yè)開展預警和防范風險、健全完善制度、增強提高管控能力和推進公司重點工作，而且及時了解掌握下屬企業(yè)領(lǐng)導班子的履職和廉潔自律情況。這些工作成效也越來越得到派駐單位的認同。
實施下派監(jiān)事組工作，既是集團公司在經(jīng)營發(fā)展和廉政建設(shè)新形勢下，建立和完善大監(jiān)督體系的有益探索，也是集團公司成立55 周年來的“新生事物”。為進一步推進企業(yè)的戰(zhàn)略落地，適應(yīng)企業(yè)新一輪整合創(chuàng)新的需要，公司于2013 年10 月，按化工支柱類、戰(zhàn)略新興類、現(xiàn)代服務(wù)類、金融科創(chuàng)類4 個類別，把下派監(jiān)事組從4 個重新調(diào)整為5 個組，實施分類監(jiān)管模式，進一步提升了監(jiān)管效果。五、經(jīng)驗省國資委有關(guān)負責人認為，經(jīng)過一年多來的探索實踐，巨化子企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)猶如一個精準的“楔子”，“釘”在了完善法人治理結(jié)構(gòu)、激發(fā)活力節(jié)點上。主要經(jīng)驗表現(xiàn)在：1、明確了職責定位，有效履行了監(jiān)督職能（1）成立集團公司下派監(jiān)事組，健全完善相互制衡的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，并把黨風廉政建設(shè)融入其中，促進了企業(yè)規(guī)范運作和健康發(fā)展。（2）以《工作聯(lián)系函》和《工作提醒函》的方式，提示風險隱患，加強風險防范，協(xié)調(diào)解決問題。注重對企業(yè)管理運行態(tài)勢的分析研判，不斷提升監(jiān)督的靈敏性、主動性和前瞻性。密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營活動中出現(xiàn)的重大變化，融“監(jiān)督寓服務(wù)”之中。既堅持原則，又注重與企業(yè)董事會、經(jīng)營班子的交流和溝通，增進理解，促進互信；既敢于監(jiān)督，善于監(jiān)督，又服務(wù)企業(yè)健全內(nèi)控制度，提升風險防控水平。2、圍繞目標定位，深化過程監(jiān)督（1） 公司決策執(zhí)行情況的督查者與反饋者。以集團決策執(zhí)行為突破口，關(guān)注企業(yè)實施重大決策的執(zhí)行等情況，關(guān)注領(lǐng)導班子決策能力、分工協(xié)作、民主作風、在生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用以及職工的評價和反映。督促企業(yè)規(guī)范董事會建設(shè)，優(yōu)化董事會議事規(guī)則和職能，完善董事會及相關(guān)專業(yè)委員會運作機制。積極探索出資人與下派監(jiān)事組聯(lián)動機制下的重大事項提示提醒制度。（2） “重頭戲”———專項檢查。通過下派監(jiān)事組，關(guān)注企業(yè)“三重一大”決策事項，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營風險，關(guān)注“廉政建設(shè)”情況。糾正不按權(quán)限和程序決策的行為，督促企業(yè)落實重大項目決策和執(zhí)行的責任機制，關(guān)注風險防控的有效性和責任的落實，避免企業(yè)風險失控。（3）成立下派監(jiān)事組，多了一個加強管控的參謀和幫手。監(jiān)事組關(guān)注債務(wù)風險、大宗商品貿(mào)易風險等潛在風險事項，開展企業(yè)薄弱環(huán)節(jié)排查。綜合運用財務(wù)檢查手段，有效借助各種監(jiān)督資源，開展對重要子企業(yè)和重大事項的監(jiān)督，如2013 年9 月對上海巨化實業(yè)公司綜合貿(mào)易業(yè)務(wù)風險進行了重點督查和風險提示警示。（4） 群眾反映問題的溝通者與化解者。結(jié)合企業(yè)實際，精心選題，鼓勵企業(yè)相關(guān)職能部門全程參與，不斷提升企業(yè)對下派監(jiān)事組專項檢查工作的認同度和參與度，不斷完善專項檢查方式方法，提升集團管控水平。3、創(chuàng)新工作方式，有效形成監(jiān)督合力（1） 完善監(jiān)事會工作機制。通過制定《巨化集團公司下派監(jiān)事組實施管理辦法》等相關(guān)制度，對下派監(jiān)事會工作內(nèi)容、程序、方法等進行梳理，明確工作的具體要求、流程，規(guī)范監(jiān)事會的議事制度、會議制度、報告制度、檔案管理制度以及相應(yīng)的工作保障制度，促進監(jiān)事會與企業(yè)、與出資人的工作融合。健全了與巨化集團公司審計監(jiān)察法務(wù)部的溝通協(xié)調(diào)機制，不斷完善保障下派監(jiān)事組順利開展工作的條件和措施。（2） 推進監(jiān)督力量整合。推動監(jiān)事會與紀檢、監(jiān)察、內(nèi)審等部門互動機制的建設(shè)，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督資源的作用，形成監(jiān)督合力。督促企業(yè)完善內(nèi)部審計制度，健全內(nèi)審機構(gòu)，強化內(nèi)審力量，落實內(nèi)審報告制度，推動子企業(yè)經(jīng)濟責任審計工作，合力加強對企業(yè)重點項目、核心子企業(yè)的延伸監(jiān)管。加強與審計機構(gòu)的協(xié)同，不斷加大信息交流、成果共享力度。（3） 推進子企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)。督促企業(yè)按照《關(guān)于加強省屬企業(yè)子企業(yè)監(jiān)事會工作的指導意見》要求，完善子企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，促進子企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求規(guī)范運作和健康發(fā)展。通過調(diào)研、座談、研討等方式加強對子企業(yè)監(jiān)事會的業(yè)務(wù)指導，促進集團管控體系的建設(shè)與完善。建立與子企業(yè)監(jiān)事會的溝通聯(lián)系機制，幫助其完善工作機制，做實監(jiān)事會工作。4、提高大監(jiān)督效能，推進成果的運用和共享（1）提升監(jiān)審報告的質(zhì)量和時效。重點加強對企業(yè)問題、風險的分析和提示，對董事、高管履職行為進行評價。完善下派監(jiān)事會月度報告和專項報告格式，著重反映重大事項、提升專項報告的及時性，并提出意見和建議，并具可操作性。（2） 先進管理經(jīng)驗的交流者與傳播者。圍繞促進企業(yè)發(fā)展、立足風險防控、內(nèi)部控制制度建設(shè)，加大與下派企業(yè)的交換意見、分享成功經(jīng)驗和制度。采取多種形式，及時溝通監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，通過分層次提示預警或督促企業(yè)糾正等方式，推動監(jiān)督成果在企業(yè)的及時運用。（3） 進一步跟蹤落實整改工作。關(guān)注企業(yè)對監(jiān)事會專項檢查及各類審計、調(diào)查中反映問題的整改進度，加強跟蹤檢查并督促企業(yè)完善相應(yīng)制度。對企業(yè)長期得不到整改的問題，要開展專題分析與研究，有效督促企業(yè)落實整改。下一步，在“管人、管事、管資產(chǎn)”三管結(jié)合上，如何構(gòu)筑新型國有資產(chǎn)管理體制，發(fā)揮好監(jiān)事會在國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中的重要職能，不斷提高監(jiān)事會隊伍的素質(zhì)和專業(yè)水平，加強集團內(nèi)部信息公用服務(wù)平臺建設(shè)，提高監(jiān)督的時效性，使出資人“放心”，經(jīng)營者“盡心”……這是各下派監(jiān)事組對下一步工作的思考和努力的方向。（作者單位：浙江巨化股份有限公司財務(wù)部）
