我國從1999年就開始注重商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，專門成立了中國長城資產(chǎn)管理公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司和中國東方資產(chǎn)管理公司，一次性剝離和收購國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.4萬億元。雖然我國一直加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的管理，但收效甚微，商業(yè)銀行仍然存在大量的呆賬、壞賬，如能良好的化解不良資產(chǎn)帶來的問題，將有效的促進(jìn)商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展。
1 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀
目前，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)目龐大，一方面有平常賬目存在的大量不良資產(chǎn)，另一方面不良資產(chǎn)的數(shù)量還伴隨著商業(yè)銀行的經(jīng)營而不斷增加?？傮w來看，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在：
1.1不良貸款率高
我國商業(yè)銀行的不良貸款率占比較高，雖然我國政府一直在注資，由資產(chǎn)管理公司剝離不良資產(chǎn)，使得不良貸款率在近幾年控制在較低的水平，但之前過高的不良貸款率產(chǎn)生的危害仍影響著商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.2信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大，銀行得不得保障
伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，成為了商業(yè)銀行的最主要業(yè)務(wù)。由于其高風(fēng)險(xiǎn)性，一旦企業(yè)倒閉、破產(chǎn)，銀行貸款就難以得到清償，將給銀行造成巨大的損失。
1.3不良貸款分布差異大
不良資產(chǎn)跟地區(qū)的發(fā)達(dá)程度有著密不可分的關(guān)系。往往越發(fā)達(dá)的地區(qū)，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績較好，不良貸款率較低，而經(jīng)濟(jì)比較落后的地區(qū)，企業(yè)拖欠款較嚴(yán)重，銀行常常無法按時(shí)收回貸款和利息，因此不良貸款率較高。
2 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因
形成我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的原因是多方面，單單一方面是無法產(chǎn)生這么數(shù)目龐大的
不良資產(chǎn)，分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因，有助于我們從根本上減少不良資產(chǎn)數(shù)量，甚至消除不良資產(chǎn)，更好的促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。在我看來，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因主要有以下幾個(gè)方面：
2.1政府對(duì)商業(yè)銀行的干預(yù)
在我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，政府并沒有完全放開對(duì)商業(yè)銀行的管制，雖然政府允許商業(yè)銀行追逐經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合實(shí)際情況，謀求自己的發(fā)展，但政府仍要求商業(yè)銀行要按照政府的意愿提供給指定企業(yè)資金，幫助國家開發(fā)項(xiàng)目，完成相應(yīng)的工程。這樣政府的干預(yù)導(dǎo)致了商業(yè)銀行不協(xié)調(diào)的發(fā)展，增大了風(fēng)險(xiǎn)，形成不良資產(chǎn)。
2.2與我國經(jīng)濟(jì)狀況相聯(lián)系
不良資產(chǎn)的形成與我國經(jīng)濟(jì)狀況也有一定的聯(lián)系。當(dāng)我國處于經(jīng)濟(jì)繁榮的時(shí)期，公眾需求旺盛，企業(yè)可以獲得較高的利潤，商業(yè)銀行自然可以獲得穩(wěn)定的利息收入；而當(dāng)我國處于經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期，市場(chǎng)易產(chǎn)生消極預(yù)期，企業(yè)得不到應(yīng)有的利益，甚至虧損，則商業(yè)銀行收不回貸款，形成壞賬、呆賬。
2.3商業(yè)銀行自身原因
商業(yè)銀行管理不規(guī)范也是導(dǎo)致不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因。商業(yè)銀行對(duì)要進(jìn)行放貸的企業(yè)審查不嚴(yán)格，盲目過多的放款，員工素質(zhì)低下，違反放貸原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分散控制能力弱，無法正確恰當(dāng)?shù)奶幚聿涣假Y產(chǎn)等，這些都會(huì)累積過量不良資產(chǎn)，阻礙商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)寬。
2.4我國法治建設(shè)的不完善
目前，我國的法律法規(guī)不健全，對(duì)商業(yè)銀行在某些方面仍缺乏相關(guān)的立法規(guī)定，不能保障商業(yè)銀行的利益，這也是不良資產(chǎn)形成的直接原因。除此之外，我國對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督力度還不夠，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然。
3 防范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的措施
因商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)有時(shí)會(huì)嚴(yán)重影響了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們應(yīng)借鑒國外商業(yè)銀行成功的經(jīng)驗(yàn)，有效的防范商業(yè)銀行累積不良資產(chǎn)
3.1正確行使政府職能
政府在扶持商業(yè)銀行中有著不可替代的作用，但應(yīng)給予商業(yè)銀行更多的空間，減少對(duì)商業(yè)銀行的干預(yù)，間接調(diào)節(jié)商業(yè)銀行，讓商業(yè)銀行自身追求利潤最大化，而不應(yīng)該強(qiáng)加給商業(yè)銀行政策性貸款，撥過多的支持資金，使得商業(yè)銀行形成嚴(yán)重依賴性，制約商業(yè)銀行的自我發(fā)展。
3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸管理
商業(yè)銀行的信貸管理是防范不良資產(chǎn)的主要環(huán)節(jié)。我國的商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)貸款前、貸款中、貸款后三階段的管理。在貸款前，嚴(yán)格審查貸款個(gè)人或者企業(yè)的狀況，掌握比較全面的信息；在貸款中，應(yīng)該及時(shí)追蹤貸款的使用情況及貸款的獲利能力；在貸款后，建立全面檔案，以便以后查看。
3.3完善法律法規(guī)
法律法規(guī)是保障商業(yè)銀行利益的最好武器。所以我國應(yīng)建立專門關(guān)于不良資產(chǎn)的法律，樹立較強(qiáng)的法律觀念，對(duì)一些企圖逃債的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)厲的制裁，保護(hù)商業(yè)銀行的權(quán)益。健全的法律體系，妥善解決不良資產(chǎn)問題，讓商業(yè)銀行健康發(fā)展。
3.4加大金融監(jiān)管的力度
一方面，金融監(jiān)管應(yīng)密切觀察商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性、貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等各種指標(biāo)，加大對(duì)商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果加入對(duì)商業(yè)銀行管理人員業(yè)績考核范圍。另一方面，也應(yīng)該提高金融監(jiān)管隊(duì)伍的整體素質(zhì)，豐富金融監(jiān)管人員的知識(shí)，減少徇私舞弊行為的發(fā)生。
3.5提高企業(yè)的經(jīng)營水平
我國商業(yè)銀行的貸款最主要發(fā)放對(duì)象是企業(yè)，因此企業(yè)的盈利狀況是關(guān)乎不良資產(chǎn)多少的主要方面。企業(yè)應(yīng)緊跟時(shí)代的發(fā)展，健全自身的管理機(jī)制，開拓市場(chǎng)，運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)來提高利潤水平，從而可以按時(shí)歸還貸款，支付利息。
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【作者簡介】
馮悅，女，1992年9月19日出生 河北省滄州市肅寧人，目前就讀于河北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院的金融專業(yè)。
