一、近年來我市市級國庫集中支付管理工作的進展情況
（一）深化國庫集中收付制度改革，在預(yù)算動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)試運行的基礎(chǔ)上，進一步完善系統(tǒng)設(shè)置，確立監(jiān)控工作規(guī)程，建立監(jiān)控組織架構(gòu)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算單位財政支付不規(guī)范行為，促進財政資金安全、高效運行。
（二）全面啟動并完成集中核算向集中支付轉(zhuǎn)軌。2013年，在順利實施國庫集中支付轉(zhuǎn)軌的基礎(chǔ)上，進一步擴大國庫集中支付規(guī)模，財政直接支付比重有新提高，由上年同期的81.4%，提高到今年的82.1%，業(yè)務(wù)量較去年同期增長9.89%。
（三）重新整合人力資源確立支付管理新構(gòu)架。將業(yè)務(wù)工作重心轉(zhuǎn)移到直接支付業(yè)務(wù)上來，構(gòu)建“支付—核查--監(jiān)控”的集中支付管理新模式，合理配置人員，明確各崗位職責(zé)。將監(jiān)管重點放在事中、事后審核，并運用數(shù)據(jù)集中、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管的方式進行實時監(jiān)督。
▲▲二、國庫集中支付改革推進的現(xiàn)狀及存在的問題
（一）財政直接支付比重增速放緩
從近幾年的數(shù)據(jù)情況分析，國庫集中支付改革開展以來，直接比重一直呈兩位數(shù)的速度增長，但直接支付業(yè)務(wù)占比上升到八成以后，2012年的比重首次出現(xiàn)了增幅回落，“直接支付比重90%以上”的改革目標在短期內(nèi)難以實現(xiàn)。
（二）財政結(jié)轉(zhuǎn)（余）資金規(guī)模常年居高不下
由于項目資金沿用“兩年一滾動”，部份單位當年未完成的項目指標結(jié)轉(zhuǎn)至下年使用，加上正常經(jīng)費結(jié)余資金沉淀，使結(jié)轉(zhuǎn)（余）資金規(guī)模常年高位運行。另外，中央“八項規(guī)定”政策的出臺，“三公經(jīng)費”公開時間表的臨近，使財政結(jié)轉(zhuǎn)（余）資金更加難于消化，部門預(yù)算執(zhí)行率低于85%的現(xiàn)象比比皆是。雖然經(jīng)過歷年的消化，結(jié)余資金量所削減，但總體規(guī)模仍然巨大。
（三）預(yù)算執(zhí)行信息失真
由于“三公”經(jīng)費公開的壓力、地方車改的推行、禁酒令的出臺和大量制止違規(guī)違紀文件的下發(fā)，公務(wù)接待費用、公務(wù)用車運行維護費和因公出國（境）費用出現(xiàn)了明顯的下降，但是會議費、辦公費、差旅費、其他商品服務(wù)支出等科目出現(xiàn)“前所未有”的增長。項目經(jīng)費中開始出現(xiàn)列支公用經(jīng)費的情況，甚至打“擦邊球”，在項目中列支工作經(jīng)費和值班補助。
▲▲三、加大國庫集中支付管理的若干實踐
（一）“支付比重”的管理
1、進一步明確了項目支出支付方式管控，改變以往項目資金支付的“20萬元以上項目資金采用直接支付”模式，將各單位除公務(wù)卡還款支出和銀行托收支出以外，單筆支付額超過一萬元，及當日內(nèi)向同一收款人支付額累計超過一萬元的，實行財政直接支付，不允許使用授權(quán)支付用款計劃。此舉實行后，大量專項資金將不再由預(yù)算單位自己支付，改由財政直接支付，授權(quán)支付僅發(fā)生一些“零星、小額”的費用。
數(shù)據(jù)：2013年1-6月授權(quán)支付業(yè)務(wù)量統(tǒng)計與分析
數(shù)據(jù)來源： 財政綜合業(yè)務(wù)平臺
金額界限 業(yè)務(wù)類別 筆數(shù) 金額（億元）
一萬元以下（授權(quán)） 各類業(yè)務(wù) 55774 1.05
一萬元以上（授權(quán)） 其他專項 2567 1.38
工資支出 26 0.14
社?；?3472 1.51
基本支出 3695 2.72
累計數(shù) 合計數(shù) 65534 6.66
（二）“支付過程”的管理
1、加快預(yù)算執(zhí)行進度，強化預(yù)算執(zhí)行管理
硬化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算調(diào)整行為，從2014起將市級預(yù)算單位財政性資金全面實施動態(tài)監(jiān)控，督促部門落實預(yù)算執(zhí)行管理制度。抓好資金支付、政府采購等環(huán)節(jié)管理，完善支出進度考核辦法，加快預(yù)算執(zhí)行進度。
2、加強和規(guī)范公務(wù)支出管理
嚴格執(zhí)行《公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》，擴大公務(wù)卡適用范圍，切實減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用，對會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、辦公費等16個科目發(fā)生的支出，除已辦理政府采購手續(xù)或銀行托收手續(xù)外，全部進行備案考核。
3、加強“信息質(zhì)量”的管理
繼續(xù)嚴格控制“三公”經(jīng)費預(yù)算規(guī)模，建立健全厲行節(jié)約的長效機制，嚴控預(yù)算追加，規(guī)范預(yù)算單位追加調(diào)整行為，增強預(yù)算約束剛性，為財政決算和績效考核提供合規(guī)的數(shù)據(jù)支持。
4、嚴格控制一般性支出和津補貼發(fā)放
堅持從嚴控制支出，尤其是一般性支出，對照標準，因公出國（境）費用、公務(wù)接待費比上年壓縮10%，公務(wù)用車費用實行零增長；辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費比上年壓縮5%，其他行政支出實行零增長；辦公用房基本建設(shè)不再支付。
▲▲四、今后加大國庫集中支付管理的展望與設(shè)想
（一）全面啟動預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理體系
目前的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管職能尚處于起步階段，從目前監(jiān)控規(guī)則和預(yù)警內(nèi)容來看，尚無法捕捉到所有違規(guī)信息，疑點篩查和監(jiān)控要素體系處于粗線條運營，僅能發(fā)現(xiàn)列支渠道錯誤、向個人劃款、大額提現(xiàn)、連續(xù)劃款等簡單性問題。
如果能將預(yù)警規(guī)則分層次、分類別進行細化分解，精確定位，同歷史數(shù)據(jù)和預(yù)算安排比對，并有針對性地自動檢索出預(yù)警信息（如私開賬戶、異常支付等），區(qū)分重要程度進行提示處理，將大大提高動態(tài)監(jiān)控能力。
（二）研究預(yù)算執(zhí)行信息考核與管控新手段
建議采用強硬手段加強會計信息監(jiān)管，真實反映財政資金流向。一方面可以上收會計科目的“修改”權(quán)限，在事中、事后階段加強預(yù)算執(zhí)行信息管控。另一方面，可試點將重要的授權(quán)支付業(yè)務(wù)進行“不見單審核”，嚴控科目列支、杜絕人為調(diào)整。
（三）分步分期提高國庫直接支付比重水平
從目前的搜集的信息看，進一步壓縮授權(quán)支付的業(yè)務(wù)量越來越難，社?；鸬氖跈?quán)支出呈剛性增長趨勢，基本支出的授權(quán)支出中，人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、電子辦公設(shè)備定額隨生活水平的提高和收入增長預(yù)期影響，大幅壓縮的可能不大，因此，直接支付比重的提高進入“攻艱期”，只能分步分期通過支付改革，逐漸穩(wěn)定直接業(yè)務(wù)占比，合理控制授權(quán)支出范圍。
