近年來，湖北省京山縣國土資源局內部審計工作在上級主管部門的指導和局黨組的直接領導下，嚴格執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定，采取“四抓”措施，進一步完善了機關內控制度建設，規(guī)范了機關管理，效果很明顯。
一、抓財務制度落實。一是強化財務收支兩條線管理，要求各項收入必須全額入繳財政專戶和金庫，嚴防以收抵支；二是嚴格支出審簽程序，局機關支出實行先審批、后支出，對無支出審批單的一律不予報賬；三是嚴格各基層單位財務管理，要求各基層單位必須制定財務管理制度，財務報賬嚴格執(zhí)行內部審簽制度，所有支出必須由經(jīng)辦人、內審人員和審批人簽字，方可報縣局審批列支。
二、抓財務規(guī)范管理。一方面建立健全各類基礎臺賬，隨時掌握各項財務指標，嚴控“三公”經(jīng)費支出。另一方面，規(guī)范財務報賬程序。一是嚴格收入入庫程序，確保各項收入票款同行；二是規(guī)范支出報賬程序，要求局屬二級單位所有支出必須附支出明細單，說明支出的事由，讓職工和領導全程參與監(jiān)督，并嚴格按程序審簽，確保支出憑證內容齊全，手續(xù)完善。
三、抓審計業(yè)務工作。一是開展財務收支審計。通過對日常財務收支審計，全面審核憑證、審簽、流程、審核等方面的內容，發(fā)現(xiàn)問題及時督辦整改。二是開展專項資金審計。通過對專項資金進行跟蹤審計，促進專項資金專戶管理、?？顚Ｓ茫欢酱夙椖窟M度的實施和項目工程的驗收決算，進一步規(guī)范項目工程的操作流程和賬務核算。三是開展領導干部離任審計。通過對各單位領導干部進行離任審計，摸清單位家底，明確各自責任，監(jiān)督辦好交接手續(xù)。
四、抓資產財產管理。對全縣國土資源局系統(tǒng)內固定資產進行全面、細致的清查核實，進一步完善實物資產臺賬，落實責任人；對長期拖欠債權債務實行量化考核，責任到人，并納入年度目標責任考核；對相關資產和財產管理制度進行進一步修訂和完善，做到制度全覆蓋，確保單位的資產和財產管理規(guī)范。通過狠抓資產和財產管理，不斷提升管理水平，防止資產和財產流失，促進資產和財產保值增值。
（湖北省京山縣審計局 陳依華 ）
