1
附件：證券公司財務報表格式和附注
合并資產負債表
會證合01表
編制單位： 年 月 日 單位： 元
資 產
附注
期末余額
年初余額
負債和所有者權益
（或股東權益）
附注
期末余額
年初余額
資產：
負債：
貨幣資金
短期借款
其中：客戶存款
應付短期融資款
結算備付金
拆入資金
其中：客戶備付金
交易性金融負債
拆出資金
衍生金融負債
融出資金
賣出回購金融資產款
交易性金融資產
代理買賣證券款
衍生金融資產
代理承銷證券款
買入返售金融資產
應付職工薪酬
應收款項
應交稅費
應收利息
應付款項
存出保證金
應付利息
可供出售金融資產
預計負債
持有至到期投資
長期借款
長期股權投資
應付債券
投資性房地產
遞延所得稅負債
固定資產
其他負債
在建工程
負債合計
無形資產
所有者權益（或股東權益）：
商譽
實收資本（或股本）
遞延所得稅資產
資本公積
其他資產
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未分配利潤
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計
少數(shù)股東權益
所有者權益（或股東權益）合計
資產總計
負債和所有者權益（或股東權益）總計
2
修訂新增項目說明：
1．行項目“貨幣資金”下的其中項“客戶資金存款”修訂為“客戶存款”，統(tǒng)一反映證券公司融資融券業(yè)務發(fā)生的客戶信用資金存款和原有的客戶資金存款。
2．新增行項目“融出資金”，反映證券公司融資融券業(yè)務中的融資部分，以及買入相關監(jiān)管部門規(guī)定的約定購回等買入返售之外的向客戶提供融資的業(yè)務，例如包括證券公司在境外開展孖展業(yè)務等。今后新出現(xiàn)的類似業(yè)務，也在此項目下反映。
3．新增行項目“應收款項”，反映證券公司經營過程中應收取的各項業(yè)務款項，包括應收清算款項、應收資產管理費、應收手續(xù)費及傭金等。
4．新增行項目“在建工程”，反映證券公司的在建工程業(yè)務。
5．新增行項目“應付短期融資款”，反映證券公司對外發(fā)行的期限在1年以下（含1年）的其他金融負債，例如短期融資券和期限短于一年的債券等。
6．新增行項目“應付款項”，反映證券公司經營過程中形成的應支付的各項業(yè)務款項，包括應付清算款項等。
3
母公司資產負債表
會證01表
編制單位： 年 月 日 單位： 元
資 產
附注
期末余額
年初余額
負債和所有者權益（或股東權益）
附注
期末余額
年初余額
資產：
負債：
貨幣資金
短期借款
其中：客戶存款
應付短期融資款
結算備付金
拆入資金
其中：客戶備付金
交易性金融負債
拆出資金
衍生金融負債
融出資金
賣出回購金融資產款
交易性金融資產
代理買賣證券款
衍生金融資產
代理承銷證券款
買入返售金融資產
應付職工薪酬
應收款項
應交稅費
應收利息
應付款項
存出保證金
應付利息
可供出售金融資產
預計負債
持有至到期投資
長期借款
長期股權投資
應付債券
投資性房地產
遞延所得稅負債
固定資產
其他負債
在建工程
負債合計
無形資產
所有者權益（或股東權益）：
遞延所得稅資產
實收資本（或股本）
其他資產
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權益（或股東權益）合計
資產總計
負債和所有者權益（或股東權益）總計
4
合并利潤表
會證合02表
編制單位： 年 月 單位： 元
項 目
附注
本期數(shù)
上期數(shù)
一、營業(yè)收入
手續(xù)費及傭金凈收入
其中： 經紀業(yè)務手續(xù)費凈收入
投資銀行業(yè)務手續(xù)費凈收入
資產管理業(yè)務手續(xù)費凈收入
利息凈收入
投資收益（損失以“-”列示）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
公允價值變動收益（損失以“-”列示）
匯兌收益（損失以“-”列示）
其他業(yè)務收入
二、營業(yè)支出
營業(yè)稅金及附加
業(yè)務及管理費
資產減值損失
其他業(yè)務成本
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”列示）
加：營業(yè)外收入
減：營業(yè)外支出
四、利潤總額（虧損總額以“-”列示）
減：所得稅費用
五、凈利潤（凈虧損以“-”列示）
其中：歸屬于母公司所有者（或股東）的凈利潤
少數(shù)股東損益
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額
其中：歸屬于母公司所有者（或股東）的綜合收益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
修訂及新增項目說明：
在行項目“手續(xù)費及傭金收入”下，按照目前證券公司的業(yè)務特點，將原“代理買賣證券業(yè)務凈收入”、“證券承銷業(yè)務凈收入”和“受托客戶資產管理業(yè)務凈收入”等3個其中項，修改為“經紀業(yè)務手續(xù)費凈收入”、“投資銀行業(yè)務手續(xù)費凈收入”和“資產管理業(yè)務手續(xù)費凈收入”等3個其中項。
5
母公司利潤表
會證02表
編制單位： 年 月 單位： 元
項 目
附注
本期數(shù)
上期數(shù)
一、營業(yè)收入
手續(xù)費及傭金凈收入
其中：經紀業(yè)務手續(xù)費凈收入
投資銀行業(yè)務手續(xù)費凈收入
資產管理業(yè)務手續(xù)費凈收入
利息凈收入
投資收益（損失以“-”列示）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
公允價值變動收益（損失以“-”列示）
匯兌收益（損失以“-”列示）
其他業(yè)務收入
二、營業(yè)支出
營業(yè)稅金及附加
業(yè)務及管理費
資產減值損失
其他業(yè)務成本
三、營業(yè)利潤
加：營業(yè)外收入
減：營業(yè)外支出
四、利潤總額
減：所得稅費用
五、凈利潤
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額
6
合并現(xiàn)金流量表
會證合03表
編制單位： 年 月 單位： 元
項目
附注
本期金額
上期金額
一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：
處置交易性金融資產凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
融出資金凈減少額
代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金
經營活動現(xiàn)金流入小計
融出資金凈增加額
代理買賣證券支付的現(xiàn)金凈額
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金
支付的各項稅費
支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金
經營活動現(xiàn)金流出小計
經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額
二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計
投資支付的現(xiàn)金
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計
投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額
三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
7
項目
附注
本期金額
上期金額
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計
籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
8
母公司現(xiàn)金流量表
會證03表
編制單位： 年 月 單位： 元
項目
附注
本期金額
上期金額
一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：
處置交易性金融資產凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
融出資金凈減少額
代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金
經營活動現(xiàn)金流入小計
融出資金凈增加額
代理買賣證券支付的現(xiàn)金凈額
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金
支付的各項稅費
支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金
經營活動現(xiàn)金流出小計
經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額
二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計
投資支付的現(xiàn)金
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計
投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額
三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計
籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額
9
項目
附注
本期金額
上期金額
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
10
合并所有者權益（或股東權益）變動表
會證合04表
編制單位： 年度 單位：元
項 目
本期金額
上期金額
歸屬于母公司所有者（或股東）的權益
少數(shù)股東權益
所有者權益（或股東權益）合計
歸屬于母公司所有者（或股東）的權益
少數(shù)股東權益
所有者
權益（或股東權益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
一、上年年末余額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
（三）所有者（或股東）投入和減少資本
1．所有者（或股東）投入資本
2．股份支付計入所有者
11
項 目
本期金額
上期金額
歸屬于母公司所有者（或股東）的權益
少數(shù)股東權益
所有者權益（或股東權益）合計
歸屬于母公司所有者（或股東）的權益
少數(shù)股東權益
所有者
權益（或股東權益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
（或股東）權益的金額
3．與少數(shù)股東的權益性交易
4．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者（或股東）權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
12
項 目
本期金額
上期金額
歸屬于母公司所有者（或股東）的權益
少數(shù)股東權益
所有者權益（或股東權益）合計
歸屬于母公司所有者（或股東）的權益
少數(shù)股東權益
所有者
權益（或股東權益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
四、本期期末余額
13
母公司所有者（或股東）權益變動表
會證04表
編制單位： 年度 單位：元
項 目
本期金額
上期金額
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權益（或股東權益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權益（或股東權益）合計
一、上年年末余額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額
三、本期增減變動金額（減少以“—”號填列）
（一）凈利潤
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
（三）所有者（或股東）投入和減少資本
1．所有者（或股東）投入資本
2. 股份支付計入所有者（或股東）權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
14
項 目
本期金額
上期金額
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權益（或股東權益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風險準備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權益（或股東權益）合計
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者（或股東）權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
四、本期期末余額
15
****證券公司
****年度財務報表附注
一、 公司基本情況
二、 主要會計政策及會計估計
(一) 財務報表的編制基礎
(二) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
(三) 會計期間
(四) 記賬本位幣
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并
(六) 合并財務報表（合并基礎、合并財務報表的編制方法等）
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
(八) 外幣業(yè)務和外幣報表折算
(九) 金融工具
(十) 壞賬準備的確認標準、計提方法
(十一) 長期股權投資
(十二) 投資性房地產
(十三) 固定資產
(十四) 在建工程
(十五) 借款費用
(十六) 無形資產
(十七) 長期待攤費用
(十八) 商譽
(十九) 買入返售與賣出回購款項
(二十) 預計負債
(二十一) 股份支付
(二十二) 利潤分配
(二十三) 收入
(二十四) 政府補助
(二十五) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
(二十六) 經營租賃
(二十七) 融資融券業(yè)務
(二十八) 關聯(lián)方
(二十九) 分部報告
16
…
三、重要會計政策的確定依據(jù)以及會計估計中所采用的關鍵假設和不確定因素
四、會計政策、會計估計的變更以及差錯更正的說明
（一）會計政策變更的說明
（二）會計估計變更的說明
（三）會計差錯更正的說明
五、 稅項
填制說明：
應披露公司所涉及的主要稅種、稅率、稅收優(yōu)惠及其他需要說明的稅務事項。
六、 企業(yè)合并及合并財務報表
(一) 子公司情況
1. 通過自行設立方式取得的子公司
2. 通過同一控制下企業(yè)合并取得的子公司
3. 通過非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司
上述內容分別按下表披露：
子公司
名稱
注冊及營業(yè)地
注冊資本
法定
代表人
業(yè)務性質
出資額
持股比例
表決權比例
是否合并
直接
間接
直接
間接
(二) 特殊目的主體或通過受托經營等方式形成控制權的經營實體
(三) 納入合并財務報表范圍但母公司擁有其半數(shù)或半數(shù)以下表決權的子公司
填制說明：
對納入合并范圍但母公司擁有其半數(shù)或半數(shù)以下表決權的子公司，說明納入合并范圍的原因。
(四) 公司擁有半數(shù)以上表決權但未能對其形成控制的被投資單位
填制說明：
對于公司擁有半數(shù)以上表決權，但未能對其形成控制的被投資單位，說明未形成控制的原因。
(五) 合并范圍發(fā)生變更的說明
(六) 本期合并范圍發(fā)生變動的子公司
1．本期新納入合并范圍的子公司
2．本期不再納入合并范圍的子公司
17
(七) 本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
(八) 本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
(九) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率
七、 合并財務報表主要項目注釋
(一) 貨幣資金
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
庫存現(xiàn)金
銀行存款
其中：客戶存款
公司存款
其他貨幣資金
合 計
2．按幣種列示 項目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 客戶資金存款： 人民幣 美元 … 小計 客戶信用資金存款： 人民幣 美元 … 小計 客戶存款合計 公司自有資金存款： 人民幣 美元 …
18
項目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 小計 公司信用資金存款： 人民幣 美元 … 小計 公司存款合計 合 計
3．受限制的貨幣資金[因抵押、質押或凍結等對使用有限制、有潛在回收風險的款項應單獨說明]
(二) 結算備付金
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
客戶備付金
公司備付金
合 計
2．按幣種列示 項目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 客戶普通備付金： 人民幣 美元 … 小計 客戶信用備付金： 人民幣 美元 …
19
項目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 客戶備付金合計 公司自有備付金： 人民幣 美元 … 小計 公司信用備付金： 人民幣 美元 … 小計 公司備付金合計 合 計
(三) 融出資金
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
1．融資融券業(yè)務融出資金
2．孖展融資
…
減：減值準備
融出資金凈值
2．按賬齡分析
賬齡
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1-3個月
3-6個月
6個月以上
…
合計
20
3．擔保物信息以及是否存在逾期。
填制說明：
本附注反映證券公司除拆出資金、買入返售金融資產外融出給客戶的款項，包括融資融券業(yè)務中的融資業(yè)務。對于融出資金，證券公司應當披露其賬齡以及客戶提供的擔保物公允價值信息。如果存在逾期情況，則需要披露逾期相關信息。
(四) 交易性金融資產
1．按類別列示
項目
期末賬面價值
年初賬面價值
為交易目的而持有的金融資產
指定以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產
合計
為交易目的而持有的金融資產
指定以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產
合計
…
合計
2．交易性金融資產中已融出證券情況
3．有承諾條件的交易性金融資產
填制說明：
本附注反映證券公司為交易目的而持有的金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，但不包括衍生金融資產。對于交易性金融資產中已融出證券、或附帶其他條件的交易性金融資產，證券公司應當披露相關信息。
(五) 衍生金融工具
類 別
期末金額
年初金額
套期工具
非套期工具
套期工具
非套期工具
名義金額
公允價值
名義金額
公允價值
名義金額
公允價值
名義金額
公允價值
資產
負債
資產
負債
資產
負債
資產
負債
利率衍生工具
21
（按類別列示）
貨幣衍生工具（按類別列示）
權益衍生工具（按類別列示）
信用衍生工具（按類別列示）
其他衍生工具（按類別列示）
合 計
(六) 買入返售金融資產
1．按標的物類別列示
標的物類別
期末余額
年初余額
股票
債券
其中：國債
金融債
公司債
…
其他
合計
2．按業(yè)務類別列示
項 目
期末余額
年初余額
備注
約定購回式證券
22
股票質押式回購
…
其他
合計
3．約定購回式證券、股票質押回購等的剩余期限
4．買入返售金融資產的擔保物信息
填制說明：
本附注反映證券公司按返售協(xié)議約定先買入再按固定價格返售的金融資產所融出的資金，包括約定購回式業(yè)務、股票質押式回購等業(yè)務。
(七) 應收款項
1．按明細列示
項目
期末余額
年初余額
應收清算款
…
其他
合 計
減：減值準備
應收款項賬面價值
2．按賬齡分析
賬齡
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1年以內
1-2年
2-3年
3年以上
合計
3．按評估方式列示
23
種類
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項計提減值準備
組合計提減值準備
合計
填制說明：
本附注反映證券公司經營過程中應收取的各項業(yè)務款項，包括應收清算款項、應收資產管理費、應收手續(xù)費及傭金等。證券公司應當分別按照賬齡和壞賬準備計提方法分類披露。
（八） 應收利息
項目
期末余額
年初余額
應收債券投資利息
…
其他應收利息
合 計
填制說明：
本附注反映證券公司拆出資金、融出資金、買入返售金融資產、持有的分期付息的債券投資等應收取的利息。
(九) 存出保證金
項目
期末余額
年初余額
交易保證金
信用保證金
履約保證金
…
其他
合 計
填制說明：
本附注反映證券公司因辦理業(yè)務需要存出或交納的各種保證金款項，包括交易
24
保證金、信用保證金、履約保證金等。
(十) 可供出售金融資產
1．按投資品種類別列示
項目
期末余額
年初余額
…
減：減值準備
可供出售金融資產賬面價值
2．可供出售金融資產中已融出證券情況
3．已融出證券的擔保情況
4．存在限售期限及有承諾條件的可供出售金融資產
填制說明：
本附注反映證券公司持有的可供出售金融資產的價值。證券公司應當根據(jù)其實際情況披露可供出售金融資產中已融出證券及其擔保物的公允價值信息。對于存在限售期或其他承諾條件的可供出售金融資產，證券公司應披露其公允價值及相關限制條件。
(十一) 持有至到期投資
項目
期末余額
年初余額
…
減：減值準備
持有至到期投資賬面價值
填制說明：
本附注反映證券公司持有至到期投資的攤余成本。
(十二) 長期股權投資
1．按類別列示
25
項目
期末余額
年初余額
聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)
其他股權投資
小計
減：減值準備
合計
填制說明：
上表反映證券公司持有的采用成本法和權益法核算的長期股權投資，如對聯(lián)營企業(yè)投資、對合營企業(yè)投資等。
2．長期股權投資明細情況
被投資單位
核算
方法
投資成本
年初余額
增減變動
期末余額
在被投資單位持股比例(%)
在被投資
單位表決權
比例(%)
在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明
減值準備
本期計提
減值準備
本期現(xiàn)金
紅利
權益法小計
成本法小計
合計
3．聯(lián)營企業(yè)基本情況
26
被投資單位名稱
企業(yè)類型
注冊地
法定代表人
業(yè)務性質
注冊資本
本企業(yè)持股比例(%)
本企業(yè)在被投資單位表決權比例(%)
期末資產
總額
期末負債
總額
期末凈資產
總額
本期營業(yè)
收入總額
本期凈利潤
4．合營企業(yè)基本情況
被投資單位名稱
企業(yè)類型
注冊地
法定代表人
業(yè)務性質
注冊資本
本企業(yè)持股比例(%)
本企業(yè)在被投資單位表決權比例(%)
期末資產
總額
期末負債
總額
期末凈資產
總額
本期營業(yè)
收入總額
本期凈利潤
5．聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的重要會計政策、會計估計與公司的會計政策、會計估計有無重大差異的說明。
(十三) 投資性房地產
項 目
年初數(shù)
本期增加額
本期減少額
期末數(shù)
一、賬面原值合計
1．房屋、建筑物
2．土地使用權
二、累計折舊和累計攤銷合計
1．房屋、建筑物
2．土地使用權
三、投資性房地產凈值合計
1．房屋、建筑物
27
2．土地使用權
四、投資性房地產減值準備累計金額合計
1．房屋、建筑物
2．土地使用權
五、投資性房地產賬面價值合計
1．房屋、建筑物
2．土地使用權
填制說明：
上述披露僅為證券公司按照成本法核算的投資性房地產的披露格式。若采用公允價值模式進行后續(xù)計量的，證券公司應當披露投資性房地產公允價值的確認依據(jù)及公允價值金額的增減變動情況。
(十四) 固定資產
1．賬面價值
項目
期末數(shù)
年初數(shù)
固定資產原價
減：累計折舊
固定資產減值準備
固定資產帳面價值合計
2．固定資產增減變動表
項 目
房屋
及建筑物
運輸工具
辦公設備
及其他設備
其他
合計
一、原價：
1.年初余額
2.本期增加
(1)本期購置
(2)在建工程轉入
(3)其他增加
3.本期減少
(1)轉讓和出售
(2)清理報廢
28
項 目
房屋
及建筑物
運輸工具
辦公設備
及其他設備
其他
合計
(3)其他減少
4.外幣報表折算差額
5.期末余額
二、累計折舊：
年初余額
本期計提
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
三、減值準備：
年初余額
本期計提
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
四、賬面價值：
1.期末賬面價值
2.年初賬面價值
3．產權存在瑕疵的固定資產。
4．固定資產所有權的限制及其金額和用于擔保的固定資產賬面價值。
5．準備處置的固定資產名稱、賬面價值、公允價值、預計處置費用和預計處置時間等。
（十五） 在建工程
1．在建工程賬面價值
項 目
期末數(shù)
年初數(shù)
賬面余額
減值準備
賬面價值
賬面余額
減值準備
賬面價值
2．在建工程項目變動情況
29
工程名稱 資金來源 年初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 本期轉入 固定資產 其他減少
(十六) 無形資產
1．無形資產增減變動表
項 目
土地使用權
計算機軟件
交易席位費
其他
合計
原價
年初余額
本期增加
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
累計攤銷
年初余額
本期增加
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
減值準備
年初余額
本期增加
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
賬面價值
年初余額
期末余額
30
2．期末有無用于抵押或擔保的無形資產。
填制說明：
本附注反映證券公司持有的無形資產的價值，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、交易席位費等的增減變動情況。
（十七） 商譽
被投資單位名稱或
形成商譽的事項
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
期末減值準備
合 計
(十八) 其他資產
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
其他應收款
待轉承銷費用
長期待攤費用
……
合計
填制說明：
上表反映證券公司未在財務報表行項目中反映的其他應收款、待轉承銷費用、長期待攤費用等。
2．其他應收款
（1）按明細列示
項目
期末余額
年初余額
其他應收款項余額
減：壞賬準備
31
其他應收款凈值
（2）按賬齡分析
賬齡
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1年以內
1-2年
2-3年
3年以上
合計
（3）其他應收款按種類分析
種類
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項計提
組合計提
合計
（4）期末其他應收款情況
單位名稱
金額
年限
占其他應收款
總額比例(%)
性質或內容
3．長期待攤費用
項目
年初余額
本期增加額
本期攤銷
期末余額
合計
32
(十九) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
（1） 遞延所得稅資產
項目
期末余額
年初余額
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
合計
（2） 遞延所得稅負債
項目
期末余額
年初余額
應納稅暫時性差異
遞延所得稅負債
應納稅暫時性差異
遞延所得稅負債
合計
2．未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損等金額
(二十) 資產減值準備
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 轉 回 轉 銷 壞賬準備 長期股權投資減值準備 可供出售金融資產減值準備 固定資產減值準備 … 合計
(二十一) 短期借款
33
項目
期末余額
年初余額
質押借款
信用借款
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司向銀行或其他金融機構等借入的期限在1 年以下（含1年）的各種借款。證券公司應當按照增信方式（信用、質押等）的不同分類披露。
(二十二) 拆入資金
項 目
期末余額
年初余額
銀行拆入資金
轉融通融入資金
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司從金融機構拆入的款項。證券公司應當根據(jù)實際業(yè)務情況披露轉融通融入資金規(guī)模、剩余期限、利率（或區(qū)間）等情況。
(二十三) 交易性金融負債
項目
期末賬面價值
年初賬面價值
為交易目的而持有的金融負債
指定以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債
合計
為交易目的而持有的金融負債
指定以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債
合計
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司為交易目的而持有的金融負債和指定為以公允價值計量且
34
其變動計入當期損益的金融負債，但不包括衍生金融負債。
(二十四) 應付短期融資款
類型
發(fā)行日期
到期日期
票面利率
年初賬面余額
本期增加額
本期減少額
期末賬面余額
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司對外發(fā)行的期限在1 年以下（含1年）的其他金融負債。包括短期融資券、期限短于一年的債券等。
(二十五) 應付款項
項 目
期末余額
年初余額
合計
填制說明：
本附注反映證券公司經營過程中形成的應支付的各項業(yè)務款項，包括應付清算款項等。
(二十六) 賣出回購金融資產款
1．按標的物類別列示
標的物類別
期末賬面余額
年初賬面余額
國債
金融債
公司債
…
合計
2．按業(yè)務類別列示
35
項 目
期末金額
年初余額
備注
債券質押式報價回購
…
其他賣出回購金融資產款
合計
3．質押式報價回購的剩余期限和利率區(qū)間
4．賣出回購金融資產款的擔保物信息
填制說明：
本附注反映證券公司按回購協(xié)議先賣出再以固定價格買入金融資產所融入的資金，包括質押式報價回購等。證券公司應當根據(jù)實際業(yè)務情況披露質押式報價回購規(guī)模、剩余期限、利率（或區(qū)間）情況及擔保物公允價值等信息。
(二十七) 代理買賣證券款
項 目
期末余額
年初余額
普通經紀業(yè)務
- 個人
- 機構
信用業(yè)務
- 個人
- 機構
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司接受客戶委托，代理客戶買賣股票、債券和基金等有價證券收到客戶存入本公司的款項，代理客戶領取的現(xiàn)金股利等款項也在本附注反映。證券公司應當披露融資融券客戶的信用交易代理買賣證券款的情況。
如因涉及境外業(yè)務無法區(qū)分個人業(yè)務和機構業(yè)務的，證券公司可對境內、境外業(yè)務分別披露，境外業(yè)務可不區(qū)分個人業(yè)務和機構業(yè)務，僅披露總額。
(二十八) 代理承銷證券款
36
項目
期末余額
年初余額
代理承銷企業(yè)債券款
代理承銷股票款
代理承銷國債款
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司接受委托，代理銷售證券所形成的、應付證券發(fā)行人的代銷資金。
(二十九) 應付職工薪酬
項 目
年初數(shù)
本期增加額
本期支付額
期末余額
一、工資、獎金、津貼和補貼
二、職工福利費
三、社會保險費
四、住房公積金
五、工會經費和職工教育經費
六、非貨幣性福利
七、因解除勞動關系給予的補償
八、其他
其中：以現(xiàn)金結算的股份支付
合計
(三十) 應交稅費
稅費項目
期末余額
年初余額
營業(yè)稅
城建稅
37
教育費附加及地方教育費附加
企業(yè)所得稅
個人所得稅
…
其他
合計
(三十一) 應付利息
項 目
期末余額
年初余額
應付短期借款利息
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司按照合同約定應支付的利息，包括代理買賣證券款、分期付息到期還本的長期借款、應付短期融資款和分期付息的應付債券等。
(三十二) 預計負債
1．預計負債的種類、形成原因以及經濟利益流出不確定的說明。
2．各類預計負債的年初、期末余額和本期變動情況。
3．與預計負債有關的預期補償金額和本期已確認的預期補償金額。
(三十三) 應付債券
債券類型
發(fā)行日期
到期日期
票面利率
年初賬面余額
本期增加額
本期減少額
期末賬面余額
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司為籌集長期資金發(fā)行債券的本金和應付利息。證券公司發(fā)行的可轉換債券拆分成金融負債、權益工具或衍生金融工具的，分拆后形成的金融負債在此附注中反映。
38
(三十四) 其他負債
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
其他應付款
應付股利
…
合 計
2．其他應付款
項目
期末余額
年初余額
…
合計
3．應付股利
項目
期末余額
年初余額
…
合計
(三十五) 股本
項目
年初余額
本期變動增（+）減（－）
期末余額
本期增加
本期減少
小計
…
合計
(三十六) 資本公積
項目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
1．資本溢價（股本溢價）：
39
項目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
(1) …
小計
2．其他資本公積：
(1) 可供出售金融資產公允價值變動產生的利得或損失
(2) 現(xiàn)金流量套期
(3) …
小計
合計
(三十七) 盈余公積
項目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
法定盈余公積
任意盈余公積
合計
(三十八) 一般風險準備
項目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
一般風險準備
交易風險準備
其他
合計
(三十九) 未分配利潤
項 目
金 額
提取或分配比例
年初未分配利潤
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
40
項 目
金 額
提取或分配比例
應付普通股股利
…
期末未分配利潤
(四十) 手續(xù)費及傭金凈收入
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
手續(xù)費及傭金收入：
1．經紀業(yè)務收入
其中：證券經紀業(yè)務收入
其中：代理買賣證券業(yè)務
交易單元席位租賃
代銷金融產品業(yè)務
期貨經紀業(yè)務收入
2．投資銀行業(yè)務收入
其中：證券承銷業(yè)務
保薦服務業(yè)務
財務顧問業(yè)務
3．投資咨詢服務收入
4．資產管理業(yè)務收入
…
5．其他
手續(xù)費及傭金收入小計
手續(xù)費及傭金支出：
1．經紀業(yè)務支出
其中：證券經紀業(yè)務支出
其中：代理買賣證券業(yè)務
交易單元席位租賃
代銷金融產品業(yè)務
期貨經紀業(yè)務支出
2．投資銀行業(yè)務支出
其中：證券承銷業(yè)務
41
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
保薦業(yè)務服務
財務顧問業(yè)務支出
3．投資咨詢服務支出
4．資產管理業(yè)務支出
…
5．其他
手續(xù)費及傭金支出小計
手續(xù)費及傭金凈收入
填制說明：
本附注反映手續(xù)費及傭金收入和支出情況。手續(xù)費及傭金收入反映證券公司取得的經紀、投資銀行、資產管理等代理業(yè)務以及其他相關服務實現(xiàn)的手續(xù)費及傭金收入等。手續(xù)費及傭金支出反映證券公司發(fā)生的經紀、投資銀行、資產管理等業(yè)務發(fā)生的各項手續(xù)費、傭金支出。
(四十一) 利息凈收入
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
利息收入：
1．拆出資金利息收入
2．買入返售利息收入
其中：約定購回利息收入
…
3．其他利息收入
利息收入小計
利息支出：
1．客戶保證金利息支出
2．賣出回購利息支出
其中：報價回購利息支出
…
3．其他利息支出
利息支出小計
利息凈收入
填制說明：
利息收入反映證券公司根據(jù)收入準則確認的利息收入，包括融資融券業(yè)務、與
42
其他金融機構之間發(fā)生資金往來業(yè)務、買入返售金融資產等所取得的利息收入等。
利息支出反映證券公司發(fā)生的利息支出，包括代理買賣證券款、與其他金融機構之間發(fā)生資金往來業(yè)務、賣出回購金融資產、拆入資金等產生的利息支出。
(四十二) 投資收益
1．投資收益明細情況
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．權益法確認的收益
2．成本法確認的收益
3．金融工具持有期間取得的分紅和利息
其中：交易性金融工具
持有至到期金融投資
可供出售金融資產
4．處置收益
其中：長期股權投資
交易性金融工具
衍生金融工具
持有至到期金融投資
可供出售金融資產
…
5．其他
合計
2．對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動的原因
3．按成本法核算的長期股權投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動的原因
43
4．投資收益匯回有無重大限制。
(四十三) 公允價值變動損益
產生公允價值變動收益的來源
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
交易性金融工具公允價值變動損益
衍生金融工具公允價值變動損益
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司持有的交易性金融資產或交易性金融負債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生工具等項目的公允價值變動所形成應計入當期損益的利得或損失。
(四十四) 其他業(yè)務收入
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
出租收入
…
其他
合計
(四十五) 營業(yè)稅金及附加
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
計繳標準
營業(yè)稅
城建稅
教育費附加及地方教育費附加
…
其他
44
合計
填制說明：
本附注反映證券公司經營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等相關稅費。
(四十六) 業(yè)務及管理費
費用項目
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．
2．
3．
4．
5．
6．
7．
8．
9．
10．
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司在業(yè)務經營和管理過程中所發(fā)生的各項費用，包括折舊費、職工薪酬費用、差旅費、業(yè)務招待費、無形資產攤銷和長期待攤費用攤銷等。
(四十七) 資產減值損失
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計
(四十八) 其他業(yè)務成本
45
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計
填制說明：
本附注反映證券公司除主營業(yè)務活動以外的其他經營活動所發(fā)生的支出，包括出租固定資產的折舊額、出租無形資產的攤銷額和采用成本模式計量的投資房地產的折舊額等。
(四十九) 營業(yè)外收入
1．按類別列示
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計
2．政府補助明細
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計
(五十) 營業(yè)外支出
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
46
合計
(五十一) 所得稅費用
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
按稅法及相關規(guī)定計算的當期所得稅
遞延所得稅調整
合計
所得稅費用（收益）與會計利潤關系的說明：
項 目
本期金額
上期金額
利潤總額
按適用稅率計算的所得稅費用
暫時性差異的影響
子公司適用不同稅率的影響
對以前期間所得稅的調整影響
…
其他
所得稅費用
(五十二) 其他綜合收益
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．可供出售金融資產產生的利得（或損失）金額
減：可供出售金融資產產生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的金額
小計
2. 按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額
減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額
小計
3．現(xiàn)金流量套期工具產生的利得（或損失）金額
47
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
減：現(xiàn)金流量套期工具產生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額
轉為被套期項目初始確認金額的調整額
小計
4．外幣財務報表折算差額
減：處置境外經營轉入損益的凈額
小計
5. 其他
減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響
前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額
合計
(五十三) 現(xiàn)金流量補充信息
1．收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
2．支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
3．收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
4．支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
48
合計
5．收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
6．支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
(五十四) 現(xiàn)金流量表補充披露
1．現(xiàn)金流量表補充資料
項目
本期金額
上期金額
1．將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤
加：資產減值損失
固定資產折舊
無形資產攤銷
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
利息支出
匯兌損失（收益以“－”號填列）
投資損失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產等的減少（增加以“－”號填列）
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）
49
項目
本期金額
上期金額
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）
其他
經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額
減：現(xiàn)金的年初余額
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
2．當期取得或處置子公司及其他營業(yè)單位的有關信息
項 目
金 額
一、取得子公司及其他營業(yè)單位的有關信息
1．取得子公司及其他營業(yè)單位的價格
2．取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
減：子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
3．取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
4．取得子公司的凈資產
流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
二、處置子公司及其他營業(yè)單位的有關信息
1．處置子公司及其他營業(yè)單位的價格
2．處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
減：子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
3．處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
50
4．處置子公司的凈資產
流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
3．現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成
項目
期末余額
年初余額
一、現(xiàn)金
其中：庫存現(xiàn)金
可隨時用于支付的銀行存款
可隨時用于支付的其他貨幣資金
結算備付金
二、現(xiàn)金等價物
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
八、 分部報告
本年度
上年度
**業(yè)務
…
抵銷
其他
合計
**業(yè)務
…
抵銷
其他
合計
一、營業(yè)收入
…
二、營業(yè)支出
…
三、營業(yè)利潤（虧損）
四、利潤總額
五、資產總額
分部資產：
…
分部資產合計
51
遞延所得稅資產
六、負債總額
分部負債：
…
分部負債合計
遞延所得稅負債
七、補充信息
1．折舊與攤銷費用
2．資本性支出
3．資產減值損失
填制說明：
主要報告形式是地區(qū)分部的證券公司，比照業(yè)務分部格式進行披露。
九、 關聯(lián)方及關聯(lián)交易
(一) 公司的母公司有關信息披露如下：
母公司名稱
注冊地
業(yè)務性質
注冊資本
填制說明：
（1）母公司不是最終控制方的，證券公司應當說明最終控制方名稱。
（2）母公司和最終控制方均不對外提供財務報表的，證券公司應當說明母公司之上與其最相近的對外提供財務報表的母公司名稱。
(二) 母公司對公司的持股比例和表決權比例。
(三) 公司的其他關聯(lián)方情況
其他關聯(lián)方名稱
其他關聯(lián)方與本公司的關系
52
(四) 關聯(lián)方交易
填制說明：
證券公司與關聯(lián)方發(fā)生交易的，應當分別說明各關聯(lián)方關系的性質、交易類型及交易要素。交易要素至少應當包括：
（1）交易的金額
（2）未結算項目的金額、條款和條件，以及有關提供或取得擔保的信息
（3）未結算應收項目的壞賬準備金額
（4）定價政策
（5）關鍵管理人員報酬
十、 或有事項
(一) 未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響
(二) 其他或有負債
十一、 承諾事項
十二、 資產負債表日后事項
十三、 其他重要事項說明
十四、 風險管理
（一）市場風險管理
（二）信用風險管理
（三）流動性風險管理
十五、金融資產及負債的公允價值管理
十六、 母公司財務報表主要項目注釋
(一) 長期股權投資
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
子公司
53
聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)
其他股權投資
小計
減：減值準備
合計
2．長期股權投資明細情況
被投資單位
核算
方法
投資成本
年初余額
增減變動
期末余額
在被投資單位持股比例(%)
在被投資
單位表決權
比例(%)
在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明
減值準備
本期計提
減值準備
本期現(xiàn)金
紅利
權益法小計
成本法小計
合計
3．公司有無向投資企業(yè)轉移資金能力受到限制的情況。
(二) 手續(xù)費及傭金凈收入
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
手續(xù)費及傭金收入：
1．經紀業(yè)務收入
其中：證券經紀業(yè)務收入
其中：代理買賣證券業(yè)務
交易單元席位租賃
代銷金融產品業(yè)務
期貨經紀業(yè)務收入
2．投資銀行業(yè)務收入
其中：證券承銷業(yè)務
54
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
保薦服務業(yè)務
財務顧問業(yè)務
3．投資咨詢服務收入
4．資產管理業(yè)務收入
…
5．其他
手續(xù)費及傭金收入小計
手續(xù)費及傭金支出：
1．經紀業(yè)務支出
其中：證券經紀業(yè)務支出
其中：代理買賣證券業(yè)務
交易單元席位租賃
代銷金融產品業(yè)務
期貨經紀業(yè)務支出
2．投資銀行業(yè)務支出
其中：證券承銷業(yè)務
保薦業(yè)務服務
財務顧問業(yè)務支出
3．投資咨詢服務支出
4．資產管理業(yè)務支出
…
5．其他
手續(xù)費及傭金支出小計
手續(xù)費及傭金凈收入
(三) 投資收益
1．投資收益明細情況
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．權益法確認的收益
2．成本法確認的收益
3．金融工具持有期間取得的分紅和利息
其中：交易性金融工具
55
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
持有至到期金融投資
可供出售金融資產
4．處置收益
其中：長期股權投資
交易性金融工具
衍生金融工具
持有至到期金融投資
可供出售金融資產
…
5．其他
合計
2．對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動的原因
3．按成本法核算的長期股權投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動的原因
(四) 現(xiàn)金流量表補充資料
項目
本期金額
上期金額
1．將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤
加：資產減值損失
56
項目
本期金額
上期金額
固定資產折舊
無形資產攤銷
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
利息支出
匯兌損失（收益以“－”號填列）
投資損失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產等的減少（增加以“－”號填列）
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）
其他
經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額
減：現(xiàn)金的年初余額
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
十七、 財務報表的批準報出
本財務報表業(yè)經公司董事會于20**年*月*日批準報出。
