其他貨幣資金的內(nèi)部控制主要有以下幾個(gè)方面：
1.外埠存款
外埠存款只能用于采購(gòu)商品或材料支付款項(xiàng)，該賬戶除可提取少量現(xiàn)金用于差旅費(fèi)外，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，外埠采購(gòu)賬戶只付不存，并不計(jì)利息。
2.銀行匯票存款
銀行匯票存款交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往外地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，屬尚未辦理結(jié)算之前的票據(jù)存款。銀行匯票付款期為一個(gè)月。遺失可提現(xiàn)的銀行匯票，可掛失，如果遺失了填明收款單位或個(gè)體戶名稱的匯票，銀行不予掛失。過(guò)期匯票及遺失匯票在一個(gè)內(nèi)未被冒領(lǐng)，可辦理退款手續(xù)。
收款單位收受銀行匯票時(shí)，應(yīng)審查收款人或被背書人是否為本人，匯票是否在付款期內(nèi)，日期、金額等是否填寫正確無(wú)誤，印章是否清晰，有無(wú)壓數(shù)機(jī)壓印金額，銀行匯票和解訖通知是否齊全等。
3.銀行本票存款
銀行本票存款，是指申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其在同城憑此辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或者支取現(xiàn)金的票據(jù)，屬辦理結(jié)算之前形成的存款。銀行本票的金額起點(diǎn)分為兩種，一種是非定額本票，二是定額本票。逾期本票銀行不受理，可向銀行辦理退款手續(xù)。
受理本票，應(yīng)查明收款人或被背書人是否為本收款人，印章以及不定額壓數(shù)機(jī)金額是否清晰等。（【聲明】本文系網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)載，內(nèi)容為作者個(gè)人觀點(diǎn)，本站擁有對(duì)此聲明的最終解釋權(quán)。）
》安越《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程 查看詳情 報(bào)名
本課程將通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，傳授切實(shí)可用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方法，樹(shù)立企業(yè)全體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提供可以即刻進(jìn)行實(shí)施的控制工具，助您將內(nèi)部控制與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理融為一體。
