增值稅擴(kuò)圍改革試點(diǎn)是2011年底財(cái)務(wù)界最為熱門(mén)的話題，同時(shí)也是將對(duì)滬上交通運(yùn)輸業(yè)與服務(wù)業(yè)造成深遠(yuǎn)影響的財(cái)務(wù)變革。高頓財(cái)務(wù)培訓(xùn)中心整合增值稅改革政策制定的參與者和研究者的研究成果和實(shí)務(wù)界從業(yè)精英的精心預(yù)測(cè)分析，通過(guò)對(duì)增值稅改革細(xì)則詳盡分析，幫助企業(yè)及時(shí)正確理解相關(guān)法規(guī)、有效落實(shí)稅務(wù)合規(guī)，更直指企業(yè)在新規(guī)執(zhí)行中潛在的疏漏與風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)縮短“過(guò)渡”時(shí)間，平穩(wěn)邁入稅務(wù)新環(huán)境。
課程背景
中國(guó)繼2009年1月1日施行增值稅轉(zhuǎn)型改革以來(lái)，從“十一五”期間中國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)果看，各產(chǎn)業(yè)增加值并未出現(xiàn)預(yù)期的效果。服務(wù)業(yè)增加值比重、服務(wù)業(yè)就業(yè)比重及研發(fā)費(fèi)比重等項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)規(guī)劃目標(biāo)，各產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比重依然未達(dá)到預(yù)計(jì)數(shù)值，各產(chǎn)業(yè)增加值出現(xiàn)了不均衡狀態(tài)，而這些情況的出現(xiàn)被公認(rèn)是由于增值稅轉(zhuǎn)型改革不徹底引發(fā)的問(wèn)題。為了更好的實(shí)現(xiàn)“十二五”規(guī)劃的目標(biāo)，積極推進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)投入，因此增值稅擴(kuò)圍改革成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展改革的一項(xiàng)重大舉措。
課程收益
é 了解本次增值稅擴(kuò)圍改革的背景、國(guó)家規(guī)劃以及發(fā)展趨勢(shì)
é 熟悉本次增值稅擴(kuò)圍改革試點(diǎn)的具體細(xì)則
é 掌握企業(yè)在本次增值稅擴(kuò)圍改革試點(diǎn)中需做會(huì)計(jì)工作調(diào)整
é 識(shí)別本次增值稅擴(kuò)圍改革試點(diǎn)企業(yè)可能面對(duì)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)
é 熟悉改革試點(diǎn)下新的稅務(wù)籌劃的基本概念和技巧
é 理解改革試點(diǎn)對(duì)企業(yè)可能造成的戰(zhàn)略影響
課程對(duì)象
l 總經(jīng)理、董事會(huì)成員等企業(yè)高管
l 稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專(zhuān)員等企業(yè)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員
l 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
課程內(nèi)容
第1部分 增值稅擴(kuò)圍詳細(xì)解讀
引言：東風(fēng)還是西風(fēng)——如何看待增值稅擴(kuò)圍利好和風(fēng)險(xiǎn)
一、 增值稅擴(kuò)圍改革背景、影響以及發(fā)展趨勢(shì)
- 增值稅擴(kuò)圍背景
- 增值稅從生產(chǎn)型向消費(fèi)型轉(zhuǎn)型
- 十二五規(guī)劃
- 增值稅擴(kuò)圍的影響分析
- 中國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整
- 中國(guó)服務(wù)業(yè)行業(yè)的重大機(jī)遇和挑戰(zhàn)
- 各地稅務(wù)機(jī)關(guān)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
- 增值稅擴(kuò)圍改革的發(fā)展趨勢(shì)
- 結(jié)構(gòu)性減稅是主基調(diào)
- 從試點(diǎn)到營(yíng)銷(xiāo)稅的取消還有多遠(yuǎn)？
二、 增值稅擴(kuò)圍政策解析
- 增值稅擴(kuò)圍的相關(guān)政策
- 納稅資格認(rèn)定
- 征稅范圍
- “境內(nèi)”應(yīng)稅服務(wù)
- 一般納稅人與小規(guī)模納稅人
- 應(yīng)稅服務(wù)
- 視同提供應(yīng)稅服務(wù)
- 兼營(yíng)/混合銷(xiāo)售行為
- 稅率和征收率
- 計(jì)稅方法
- 一般計(jì)稅方法與簡(jiǎn)易計(jì)稅方法
- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額
- 銷(xiāo)售額的確定
- 銷(xiāo)售額扣除的規(guī)定
- 銷(xiāo)售退回、折扣或折讓
- 銷(xiāo)售額的其他規(guī)定
- 價(jià)外費(fèi)用納稅的規(guī)定
- 行政機(jī)關(guān)、公用事業(yè)單位收取的費(fèi)用
- 進(jìn)項(xiàng)稅額
- 準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
- 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
- 進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)抵扣時(shí)間
- 留抵稅額抵頂欠稅
- 征收管理
- 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)與期限
- 稅收優(yōu)惠
- 免征增值稅的項(xiàng)目
- 實(shí)行增值稅即征即退的項(xiàng)目
- 現(xiàn)有營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠到增值稅優(yōu)惠
第3部分 增值稅擴(kuò)圍改革后的企業(yè)應(yīng)變
三、 增值稅擴(kuò)圍后的會(huì)計(jì)處理
- 基本科目設(shè)置及賬務(wù)處理
- 減免和返還流轉(zhuǎn)稅的會(huì)計(jì)處理
- 留抵稅額抵頂欠稅會(huì)計(jì)處理
- 增值稅檢查調(diào)賬
- 出口退稅會(huì)計(jì)處理
- 其它具體問(wèn)題
四、 增值稅擴(kuò)圍后的發(fā)票管理
- 專(zhuān)用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)
- 專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具
- 開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的要求
- 開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的其它規(guī)定
- 并非所有應(yīng)說(shuō)服務(wù)都能開(kāi)具發(fā)票
- 專(zhuān)用發(fā)票不作廢的處理
- 專(zhuān)用發(fā)票的認(rèn)證
- 暫不認(rèn)證的專(zhuān)用發(fā)票
- 丟失專(zhuān)用發(fā)票的處理
五、 增值稅擴(kuò)圍的應(yīng)對(duì)之道
- 上海的試點(diǎn)企業(yè)的應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略分析
- 全面的變動(dòng)管理計(jì)劃
- 管理層的戰(zhàn)略溝通
- 與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和反饋
- 一般納稅人增值稅應(yīng)對(duì)方法
