一、著力“兩狠抓、一加強(qiáng)”，抓好資金的內(nèi)生活力
1．狠抓開(kāi)源節(jié)流、增收節(jié)支
“沒(méi)有疲軟的市場(chǎng)，只有疲軟的產(chǎn)品”。無(wú)論經(jīng)濟(jì)形勢(shì)多么嚴(yán)峻，企業(yè)均要樹(shù)立市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，市場(chǎng)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，改進(jìn)商業(yè)運(yùn)作模式，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力，站穩(wěn)市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)。同時(shí)，要優(yōu)化各項(xiàng)支出，針對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)中的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況，“砍掉”不合理、不必要的支出，從本質(zhì)上壓縮資金占用。
2．狠抓“兩清一控”
一是清理應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)收款項(xiàng)主要指應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款。要采取科學(xué)、合理、合法的管理措施，一方面做好當(dāng)期產(chǎn)品銷售的款項(xiàng)回收，另一方面還要對(duì)形成的應(yīng)收款項(xiàng)加大清理力度，堅(jiān)決防止壞賬、呆賬、滯賬發(fā)生，提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率。二是清理庫(kù)存。要加大對(duì)原材料、輔助材料、產(chǎn)成品等存貨以及閑置資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，合理安排采購(gòu)計(jì)劃，積極消化庫(kù)存，加速存貨周轉(zhuǎn)，從而提高存貨資金周轉(zhuǎn)率。三是嚴(yán)控成本費(fèi)用。嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，表象是產(chǎn)品需求下降，價(jià)格下降，實(shí)則是企業(yè)產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用的較量，因此，必須采取全方位的措施，嚴(yán)控產(chǎn)品成本，壓縮期間費(fèi)用，減少資金浪費(fèi)，只有這樣，才能在嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下立于不敗之地。
3．加強(qiáng)貨幣資金的預(yù)算管理
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”。越是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻，越要加強(qiáng)貨幣資金的預(yù)算管理，統(tǒng)籌規(guī)劃，精打細(xì)算。要強(qiáng)力組織貨幣資金的收入，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金收入是主體，投資活動(dòng)現(xiàn)金收入是補(bǔ)充，融資活動(dòng)現(xiàn)金收入是保障。要細(xì)化貨幣資金支付項(xiàng)目，科學(xué)運(yùn)用貨幣資金支付工具和方式，把有限的資金運(yùn)作好、運(yùn)營(yíng)好。要加強(qiáng)貨幣資金預(yù)算的執(zhí)行力度，嚴(yán)格考核，落實(shí)獎(jiǎng)懲機(jī)制。
二、著力“一嚴(yán)格、一平臺(tái)、一效率”，抓好資金管理的保障
1．嚴(yán)格銀行賬戶管理
銀行賬戶管理是企業(yè)資金管理的“龍頭”。資金管理，首先要做好銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶開(kāi)立、撤銷的審批程序。要清理不必要的銀行賬戶，集中閑散賬戶的資金。要嚴(yán)禁隨意、私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶。
2．強(qiáng)化資金管理平臺(tái)功能
企業(yè)要結(jié)合實(shí)際情況，強(qiáng)化以財(cái)務(wù)公司或內(nèi)部銀行、資金結(jié)算中心為資金管理平臺(tái)的功能，提高企業(yè)資金集中度，切實(shí)發(fā)揮資金集中管理的作用和優(yōu)勢(shì)。
3．提高資金管理效率
一是提高資金管理信息化水平，加速貨幣資金收入、支付等結(jié)算管理，減少在途或票據(jù)積壓，提高資金周轉(zhuǎn)、結(jié)算效率。二是加大服務(wù)力度。企業(yè)集團(tuán)的資金管理部門，既要與外部銀行等金融機(jī)構(gòu)加大合作力度，也要為成員企業(yè)提供全方位的資金管理服務(wù)，發(fā)揮橋梁紐帶作用，提高企業(yè)資金管理整體水平。
三、著力“一加大、三調(diào)整”，抓好資金管理的創(chuàng)新
1．加大直接融資力度
企業(yè)要結(jié)合實(shí)際情況，研究國(guó)家相關(guān)融資政策，加大公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、定向工具、可轉(zhuǎn)換債券、私募股權(quán)、定向增發(fā)、上市融資、信托等直接融資力度，改善企業(yè)直接融資與間接融資的比例關(guān)系。
2．調(diào)整借款期限結(jié)構(gòu)
企業(yè)的借款期限要與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)等一致，避免“短貸長(zhǎng)用”。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻，企業(yè)要做好長(zhǎng)期“過(guò)冬”的準(zhǔn)備，就需要調(diào)整新增、現(xiàn)有的借款期限結(jié)構(gòu)，合理安排還款計(jì)劃，堅(jiān)決避免集中還貸所造成的壓力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金穩(wěn)健持續(xù)運(yùn)行。
3．調(diào)整借款資金到位時(shí)間
借款是有資金成本的，借款資金到位的早與晚，皆是一種浪費(fèi)。因此，借款資金的到位時(shí)間一定要與企業(yè)的資金需求時(shí)間相一致，要防止企業(yè)存款與借款同時(shí)并存的“雙高”現(xiàn)象，發(fā)揮資金的保障作用。
4．調(diào)整借款利率結(jié)構(gòu)
國(guó)家調(diào)整了銀行借款的上下浮動(dòng)區(qū)間，利率市場(chǎng)化程度在加強(qiáng)；同時(shí)，直接融資的利率市場(chǎng)化更大，因此，企業(yè)要發(fā)揮自身的綜合資信實(shí)力，利用國(guó)家金融政策和現(xiàn)實(shí)信貸運(yùn)行寬緊情況，及時(shí)調(diào)整企業(yè)借款利率，降低企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用。
四、著力“兩強(qiáng)化、一監(jiān)督”，抓好資金的監(jiān)管力度
1．強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)警分析
企業(yè)要建立動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)預(yù)警工作機(jī)制，結(jié)合內(nèi)外部的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，及時(shí)研究企業(yè)管理現(xiàn)狀和財(cái)務(wù)資金運(yùn)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提前準(zhǔn)備相應(yīng)預(yù)案，及時(shí)采取有效措施。
2．強(qiáng)化銷售收款和采購(gòu)付款兩項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)資金管理
企業(yè)要貫徹落實(shí)相關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求，突出強(qiáng)化抓好銷售回款，這是資金管理的關(guān)鍵，一個(gè)企業(yè)必須形成良性發(fā)展的資金循環(huán)，否則，將會(huì)陷入資金危機(jī)。還要突出抓好采購(gòu)付款，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。
3．做好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，將資金管理的各項(xiàng)制度落到實(shí)處
再好的管理制度，沒(méi)有監(jiān)督將失去正確執(zhí)行。資金管理是企業(yè)管理的中心，資金管理的各項(xiàng)政策也必須通過(guò)內(nèi)部審計(jì)來(lái)進(jìn)行督查。因此，企業(yè)要對(duì)資金管理情況及時(shí)進(jìn)行審計(jì)，建立健全約束機(jī)制，防患于未然，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在資金管理中的保障作用。
總之，越是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻，越要加強(qiáng)資金管理。只有采取全方位的企業(yè)管理措施，才能夠發(fā)揮資金在嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的重要支持作用。
