導(dǎo)讀：本文為企業(yè)提供三步解決企業(yè)的現(xiàn)金流問題。
一、成本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化包括直接生產(chǎn)成本的降低和非生產(chǎn)性費(fèi)用的優(yōu)化
直接生產(chǎn)成本的降低上面已經(jīng)提到，最重要就是采購物料成本的降低。非生產(chǎn)性費(fèi)用的優(yōu)化包括指管理、財(cái)務(wù)和營銷等方面的支出。除了我們通常見到的壓縮行政費(fèi)用或交通差旅費(fèi)用等以外，更重要的是了解費(fèi)用結(jié)構(gòu)，了解費(fèi)用結(jié)構(gòu)、在節(jié)約費(fèi)用的同時(shí)將對業(yè)務(wù)的影響降到最低。能夠?qū)h減非關(guān)鍵費(fèi)用用于強(qiáng)化關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動，不但可以節(jié)約成本還能同時(shí)提高業(yè)務(wù)水平。將有限資金用到對銷售有關(guān)鍵作用的地方，才能稱得上是合理利用資金。
二、營運(yùn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化
營運(yùn)結(jié)構(gòu)主要是對庫存管理和現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的優(yōu)化。改變過去那種銷售越大存貨越多的問題。加強(qiáng)對于存貨的管理。在目前的經(jīng)濟(jì)形勢下，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)毫無疑問是必要的。優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)并不是簡單的“壓庫存”，而是對銷售和生產(chǎn)的有效把握以及對庫存結(jié)構(gòu)的深入了解。對那些周轉(zhuǎn)慢、價(jià)格易波動的物料，應(yīng)該適當(dāng)降低庫存水平加強(qiáng)周轉(zhuǎn)速度；而對那些周轉(zhuǎn)快或者采購困難的物料，應(yīng)維持一定的庫存量。不加分析地“一刀切”減少庫存，可能會因?yàn)槲锪匣蛘弋a(chǎn)品供應(yīng)不上而導(dǎo)致業(yè)務(wù)的停頓。
三、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的優(yōu)化
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的優(yōu)化主要是對應(yīng)付帳款和應(yīng)收帳款的優(yōu)化。建立完善的自動化財(cái)務(wù)收付系統(tǒng)，減少收、付周期的誤差。加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理通過建立信用等級制度對下游銷售商進(jìn)行有效管控，提高應(yīng)收帳款的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率，加強(qiáng)現(xiàn)金利潤率的控制；盡量減緩應(yīng)付帳款的時(shí)間周期，加強(qiáng)自身現(xiàn)金流的控制。但也不能一味壓款，結(jié)合雙方的需要，各取所需，實(shí)現(xiàn)“雙贏”這是我們的目的，而不是做“周拔皮”。幫助供貨商解決其自身問題，指導(dǎo)它提高供貨水平合理利用自身資源是解決應(yīng)付帳款優(yōu)化的關(guān)鍵。
