摘 要：近年來，全球金融離岸外包服務(wù)規(guī)模激增，本文從區(qū)位優(yōu)勢的角度分析了我國作為金融離岸外包服務(wù)目的地的優(yōu)勢，然后提出政策建議?！ ?br />
關(guān)鍵詞：金融離岸外包; 區(qū)位優(yōu)勢
一、引言
金融服務(wù)外包指金融機(jī)構(gòu)持續(xù)地利用外包服務(wù)商來完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動，離岸金融服務(wù)外包指外包工作跨境完成。20世紀(jì)90年代以來，金融機(jī)構(gòu)加速重構(gòu)業(yè)務(wù)流程，離岸外包服務(wù)因能較好的降低管理及運(yùn)營成本得以迅猛增長，同時金融離岸外包中心的建立為發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移創(chuàng)造了新的就業(yè)機(jī)會。我國發(fā)展金融離岸外包可擴(kuò)大出口，增加就業(yè)，促進(jìn)服務(wù)業(yè)的發(fā)展；也有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實力。
二、我國承接金融離岸外包的區(qū)位優(yōu)勢
根據(jù)鄧寧的國際生產(chǎn)折衷范式，所謂區(qū)位優(yōu)勢是指生產(chǎn)地點或特定區(qū)位的政策和投資環(huán)境等各方面相對優(yōu)勢產(chǎn)生的投資吸引力。區(qū)位特定優(yōu)勢不僅影響跨國企業(yè)對外投資的可能性，而且影響其投資類型和進(jìn)入行業(yè)。分析我國承接金融離岸外包方面的區(qū)位優(yōu)勢，具體有：
（一）勞動力儲備豐富，成本低
國際金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行離岸外包的一個主要因素是有效降低營運(yùn)成本。作為人力密集型產(chǎn)業(yè)，金融服務(wù)外包業(yè)對人員專業(yè)素質(zhì)要求也較高。橫向?qū)Ρ雀鲊叩冉逃谛Ｈ藬?shù)，可以發(fā)現(xiàn)：中國、美國、印度的人力資源儲備處于遙遙領(lǐng)先地位，至2009年我國高等教育規(guī)模已超過俄羅斯、印度和美國，成為世界第一。另外，在主要承接金融離岸外包業(yè)務(wù)的國家中，我國工資水平偏低。
（二）基礎(chǔ)設(shè)施相對優(yōu)良
交通、通訊、供電等配套設(shè)施是金融服務(wù)外包企業(yè)選址的重要考慮因素。改革開放以來我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，已經(jīng)形成較齊全的工業(yè)服務(wù)體系,交通、通訊、供電等基礎(chǔ)設(shè)施條件優(yōu)良且成本低廉。與印度、菲律賓等國相比,我國交通、通信等現(xiàn)代化基礎(chǔ)設(shè)施覆蓋廣質(zhì)量高，電力系統(tǒng)發(fā)達(dá)能向主要軟件基地提供穩(wěn)定供電。同時，在發(fā)達(dá)地區(qū)尤其是珠三角、長三角、京津唐一帶形成了產(chǎn)品配套程度高的產(chǎn)業(yè)集群，具備大規(guī)模的制造業(yè)基礎(chǔ)與市場。
?。ㄈ﹪鴥?nèi)市場廣闊
與其他國家比，我國巨大的國內(nèi)市場和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿κ遣蝗莺鲆暤膮^(qū)位優(yōu)勢。不少跨國公司出于戰(zhàn)略考慮，在華建立離岸中心以服務(wù)于包括我國市場在內(nèi)的新興市場。我國現(xiàn)已聚集了各路金融外包業(yè)巨頭，包括埃森哲、IBM等世界著名的BPO公司，以及Infosys、塔塔等來自印度的公司。近年來，我國銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)張，外資銀行也發(fā)展迅猛，這為我國金融服務(wù)外包市場內(nèi)生性發(fā)展提供動力。比起單純依賴國際訂單的外包發(fā)展模式，我國具備同時開發(fā)國內(nèi)和國際兩個市場的優(yōu)勢。
?。ㄋ模┱咧С?br />
我國已明確提出將BPO和IT服務(wù)領(lǐng)域作為新的推動經(jīng)濟(jì)增長的重點領(lǐng)域，并制定了有關(guān)政策推動服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展，包括將服務(wù)外包企業(yè)列入外商投資鼓勵類產(chǎn)業(yè)，享受相關(guān)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策；給予專項資金支持；在全國范圍進(jìn)行外包服務(wù)基地建設(shè)等。2007年商務(wù)部啟動千百十工程,即在5年內(nèi)每年投入不少于億元資金,建設(shè)10個服務(wù)外包基地,吸引100家跨國公司將部分外包業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到中國,培養(yǎng)1000家承接服務(wù)外包的企業(yè)。2010年出臺《關(guān)于示范城市離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅的通知》，明確至2013年底對北京、天津、大連等21個服務(wù)外包示范城市的企業(yè)從事離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)所取得的收入免征營業(yè)稅。受惠于這些政策，我國金融服務(wù)園區(qū)建設(shè)和金融外包基地發(fā)展明顯加速。
（六）地緣時區(qū)優(yōu)勢
我國與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的日本、韓國的地理距離較近、文化相似性度高、語言溝通方面也有人才優(yōu)勢，比起東北亞國家，地緣優(yōu)勢明顯，有助于確立我國在東北亞國家離岸外包市場的絕對領(lǐng)先地位。而我國能與歐美金融機(jī)構(gòu)在時區(qū)分布上有效對接，這滿足了不間斷運(yùn)營和災(zāi)難備份等金融業(yè)務(wù)外包需求，為擴(kuò)大歐美金融外包項目提供了有利的基礎(chǔ)。
三、政策建議
我國承接金融離岸外包發(fā)展?jié)摿Υ?，但印度獨攬全球金融業(yè)務(wù)80%，相比之下我國仍處于初級階段。我國應(yīng)發(fā)揮好區(qū)位優(yōu)勢，同時借鑒印度成功經(jīng)驗，以下是政策建議：
?。ㄒ唬┡囵B(yǎng)專業(yè)人才
金融服務(wù)外包行業(yè)對人員專業(yè)素質(zhì)要求較高，尤其分析、調(diào)查等高端從業(yè)人員需要精通英語。印度擁有大量工資低廉、英語水平較高的軟件工程師和科學(xué)家。我國金融服務(wù)外包專業(yè)人才短缺，可通過政府、學(xué)校和服務(wù)外包企業(yè)的共同建設(shè)外包人才培養(yǎng)體系，也可開展職業(yè)資格認(rèn)證和培訓(xùn)以幫助有相關(guān)專業(yè)背景的人快速成為金融服務(wù)外包人才，還可出臺優(yōu)惠政策引進(jìn)海外高端金融服務(wù)外包人才。
?。ǘ┨岣哒叨ㄎ?br />
印度將服務(wù)外包確定為國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略重點，其經(jīng)驗表明發(fā)展初期有效的投資促進(jìn)政策是發(fā)展金融服務(wù)外包行業(yè)的重要手段。我國也應(yīng)提高政策定位，具體而言可成立金融服務(wù)外包的行業(yè)管理機(jī)構(gòu)和專項發(fā)展基金，對符合條件的服務(wù)外包企業(yè)通過專項資金的形式給予獎勵，并采取減免稅等優(yōu)惠措施；鼓勵風(fēng)險投資、社會民間資本和外商投資金融服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)，以改善其投融資環(huán)境；探索有效擔(dān)保機(jī)制，允許用軟件產(chǎn)品等無形資產(chǎn)進(jìn)行抵押貸款；支持有條件的服務(wù)外包企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組、收購兼并和海內(nèi)外上市。
?。ㄈ┽槍π酝卣箛鴥?nèi)外市場，
地域上我國毗鄰日韓，文化上語言、風(fēng)俗、思維方式和歷史淵源也接近，我國應(yīng)充分發(fā)揮已有的先發(fā)優(yōu)勢，深入主動地承接日韓外包項目。同時歐美國家是世界上最大的外包發(fā)包國，其發(fā)包項目低端高端都有、高端所占比例持續(xù)上升，奪得其份額對我國服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級影響巨大。此外，中國移動、中國聯(lián)通、中國銀行、建設(shè)銀行、中國人壽等國內(nèi)大型企業(yè)其IT等非核心業(yè)務(wù)都是通過外包實現(xiàn)的，未來本土外包業(yè)務(wù)市場空間很大。我國在開發(fā)日韓、歐美服務(wù)外包市場的同時，應(yīng)高度重視國內(nèi)金融服務(wù)外包市場的開拓，做好國內(nèi)國外兩個市場的協(xié)調(diào)共贏發(fā)展。
