該辦法控制的費用指各業(yè)務部門的業(yè)務費用?？刂妻k法為按項目核算的費率控制，根據(jù)部門業(yè)務的差別，分別制定控制辦法。
總部實施部
一．費用核算基數(shù)：項目的服務應收款總額。
二．費用控制比例和辦法
1．1％的比例。
在2004年新項目進入實質(zhì)性實施階段，即有實施費用發(fā)生起開始統(tǒng)計項目的實施費。對于針對同一個項目的不同實施人員的費用都將計入該項目的實施費總額。
行財部對按項目服務應收款的1％的比例，進行總額控制。
2003年的實施未完成項目沒有該筆費用額度。
2．2％的比例。
當2004年新項目有服務回款后，該項目增加實際回款的2％的額度。
2003年的實施未完成項目的費用額度為2004年1月1日應收帳款的2％。
3．控制辦法
行財部對實施部的各項目的費用總額予以控制。對單個項目超出比例的費用，行財部原則上不再支付，并告知實施部超支情況。實施部經(jīng)理可以調(diào)劑項目間的費用額度，報行財部備案后可以支付。
總部ERP事業(yè)部
渠道項目：以渠道應收款的2％的費用額度。
其他費用劃入各業(yè)務部門額度內(nèi)。
分公司
一．費用核算基數(shù)：業(yè)績目標金額。每月按分解目標核定費用。
二．費用控制比例和辦法
1．1％的比例。
行財部每月按分公司總分解目標的1％的比例控制總費用。
2．2％的比例。
當各分公司有實際回款時，按實際回款的金額增加2％的費用額度。
3．控制辦法
行財部對各分公司的費用總額予以控制。對個人費用報銷超出比例后，行財部原則上不予支付，并告知各分公司。分公司經(jīng)理可以根據(jù)實際情況在費用總額度內(nèi)對員工的費用比例予以調(diào)劑，報行財部備按后給予支付。
4．支持費用
各項售前的支持性費用將按實際費用金額計入各分公司費用。
項目收益核算
一．項目核算的目的
為加強各部門、分公司管理人員的項目收益意識，加強成本費用管理，提高公司整體經(jīng)濟效益，實行全方面的項目收益核算。
二．項目核算辦法
1．部門項目收益核算：根據(jù)部門實際發(fā)生的費用及支持費用計算。
2．公司項目收益核算：針對項目對各部門的費用、成本、公司管理費用計算。
3．個人項目收益核算：針對個人匯總各參與項目的費用、成本計算。
三．項目收益考核
公司在年終根據(jù)項目收益的結果予以考評。
