摘 要：隨著國際金融危機對我國經(jīng)濟的影響和沖擊,我國中小企業(yè)陷入了艱難的境地,普遍面臨著融資難的困惑。無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款是一種適合中小企業(yè)融資的好形式。在國家千方百計為中小企業(yè)解困的形勢下，文章針對當前我國無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款推行中的一些局限和問題，提出了見解和設想，以期為中小企業(yè)的發(fā)展融資創(chuàng)造便利條件。
關鍵詞：支持中小企業(yè) 無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款 便利條件
近年來,國家將中小企業(yè)的發(fā)展放在十分重要的位置，針對性地果斷調(diào)整宏觀調(diào)控政策，實行積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，保增長、擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、促就業(yè)、惠民生。繼國務院２０１１年１０月１２日常務會議做出提高增值稅和營業(yè)稅起征點等多項財稅和金融支持決策后，相繼多次召開相關會議，出臺了一系列支持政策。溫家寶總理親自主持召開國務院常務會議，專門研究部署強調(diào)進一步支持小型和微型企業(yè)健康發(fā)展，要求各地區(qū)、各有關部門結(jié)合實際，研究制定配套政策措施，努力解決中小企業(yè)發(fā)展中的突出問題，創(chuàng)造有利于小型微型企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境，促進中小企業(yè)又好又快發(fā)展。按照這些要求，各地區(qū)各職能部門著力破解中小企業(yè)融資難問題，扶持和幫助中小企業(yè)共度難關，從而使一些中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營開始走上正軌。但在中小企業(yè)的信貸問題上，由于我國銀行業(yè)整體的創(chuàng)新理念和創(chuàng)新技術仍然落后，國內(nèi)銀行組織流程變革滯后于業(yè)務發(fā)展，民營企業(yè)貸款仍面臨相當大的困難。政府有必要進一步放寬貸款條件，保持必要的信貸支持力度，防止民營企業(yè)資金鏈斷裂。廣泛推行用企業(yè)名稱、商標，專利權、知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)進行質(zhì)押貸款，不失為一個合法而有效的途徑?！?br />
一、放寬無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款對支持中小企業(yè)發(fā)展的意義
1、中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中的重要地位。中小企業(yè)數(shù)量多，能量大，是我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，是擴大社會就業(yè)的主要載體，是推動技術創(chuàng)新的生力軍，對國民經(jīng)濟的貢獻率達60％以上。但諸多因素仍制約著其發(fā)展，進而遏制了其促進經(jīng)濟又好又快發(fā)展的積極作用。尤其在國際金融危機帶來的重大沖擊的應對方面，中小企業(yè)融資困難加劇、生產(chǎn)成本升高、外貿(mào)出口受阻，使得相當一部分中小企業(yè)瀕臨破產(chǎn)的邊緣。支持中小企業(yè)是金融系統(tǒng)責無旁貸的義務。
2、目前無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款的進展。質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。存單、國債、具有現(xiàn)金價值的人壽保單等，均可作為質(zhì)押物。質(zhì)押貸款的額度一般是質(zhì)物價值的80%左右，具體比例由借貸雙方協(xié)商確定。
企業(yè)名稱及商標權質(zhì)押貸款在國外特別是歐美一些國家已經(jīng)很普遍，像可口可樂、麥當勞等著名品牌都曾經(jīng)被質(zhì)押過，并且都取得成功。改革開放以來，我國逐步對無形資產(chǎn)質(zhì)押融資進行了一些探索，諸如專利、商標專用權中的財產(chǎn)權的轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押，均在1995年頒布的《擔保法》中予以明確規(guī)定和體現(xiàn)，銀行和國家知識產(chǎn)權局均對一些信譽度較高的企業(yè)實施質(zhì)押貸款進行試點性嘗試。特別是近年來，政府為了支持中小企業(yè)發(fā)展，出臺了不少政策，鼓勵銀行為企業(yè)提供無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款。以山西省為例，2010年6月,省政府有關部門在長治市舉辦了商標權質(zhì)押貸款啟動儀式,長治市工商局、中國人民銀行長治市中心支行與各商業(yè)銀行共同在山西打響了以商標權進行質(zhì)押貸款第一炮。屯玉種業(yè)等4家企業(yè)拿著自己的商標評估報告，當場與農(nóng)發(fā)行、信用社等銀行簽訂了質(zhì)押貸款合同。但由于無形資產(chǎn)質(zhì)押的特殊性，銀行推行并不普遍，質(zhì)押貸款的協(xié)商探討多，成功辦理實施的事例少。各地仍處于小范圍的試點階段，尚未在更大范圍內(nèi)推廣，獲得貸款的企業(yè)并不多，貸款額度也不大。有的企業(yè)遭到銀行的推托或拒絕。即使貸款成功，企業(yè)往往會受到諸多附加限制。有的要求獲得的質(zhì)押貸款額度不足商標評估價值的20%。有的要求企業(yè)通過擔保公司再擔保，有的要求質(zhì)押貸款期限不超過兩年，有的限制獲得的貸款只能作為流動資金使用，與企業(yè)的需求和人們的期望有很大距離。無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款政策的作用還遠沒有發(fā)揮出來。
3、商標權質(zhì)押貸款難以廣泛推開的制約因素。制約商標權質(zhì)押貸款廣泛推開的因素來自多個方面。一是銀行擔心債務清償問題，對商標權質(zhì)押貸款業(yè)務缺乏熱情，比較謹慎。二是商標權質(zhì)押政策宣傳不夠，大多數(shù)企業(yè)不知商標權質(zhì)押政策，通過商標專用權質(zhì)押獲得貸款的企業(yè)寥寥無幾。三是政府推動及相關配套政策差距大，中小企業(yè)積極性不高。四是相關法律法規(guī)不完善。金融行業(yè)對于商標權質(zhì)押貸款還沒有統(tǒng)一的操作規(guī)程和實施辦法。各金融機構(gòu)需在摸索中嘗試。五是商標權價值評估難以把握。目前，我國商標權價值評估還處于起步階段，沒有形成規(guī)范體系，也缺乏權威的評估機構(gòu)。評估標準不統(tǒng)一，商標價值存在不確定性，從而增加了銀行貸款的風險。
二、無形資產(chǎn)貸款的可行性分析
1、無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款符合國家法律。 商標專用權質(zhì)押貸款是企業(yè)融資的一種手段,是一種具有創(chuàng)新意義的信貸品種，是指具有品牌優(yōu)勢的企業(yè)用已經(jīng)國家工商行政管理總局商標局依法核準的商標專用權作質(zhì)押物，從銀行取得借款，并按約定的利率和期限償還借款本息的一種貸款方式?！吨腥A人民共和國擔保法》第75條第3款規(guī)定，“依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產(chǎn)權”可以質(zhì)押。《中華人民共和國民法通則》第99條第2款規(guī)定“法人、個體工商戶、個人合伙享有名稱權。企業(yè)法人、個體工商戶、個人合伙有權使用、依法轉(zhuǎn)讓自己的名稱?！?007年，銀監(jiān)會正式對外發(fā)布了《關于商業(yè)銀行改善和加強對高新技術企業(yè)金融服務的指導意見》和《支持國家重大科技項目的政策性金融政策的實施細則》?！吨笇б庖姟芬?guī)定，商業(yè)銀行對高新技術企業(yè)授信，應當探索和開展多種形式的擔保方式，如出口退稅質(zhì)押、股票質(zhì)押、股權質(zhì)押、保單質(zhì)押、債券質(zhì)押、倉單質(zhì)押和其他權益抵（質(zhì)）押等。對擁有自主知識產(chǎn)權并經(jīng)國家有關部門評估的高新技術企業(yè)，還可以試辦知識產(chǎn)權質(zhì)押貸款。對科技型小企業(yè)授信，可以由借款人提供符合規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)、業(yè)主或主要股東個人財產(chǎn)抵質(zhì)押以及保證擔保，采取抵押、質(zhì)押、保證的組合擔保方式，滿足其貸款需求。
2、無形資產(chǎn)具有使用價值。無形資產(chǎn)的價值主要體現(xiàn)在其效益方面。它能為投資者創(chuàng)造比一般企業(yè)盈利水平高的超額效益。這種效益性使其具有財產(chǎn)的屬性。其價值可以用貨幣計量。原則上擁有無形資產(chǎn)便享有其效益權。雖然無形資產(chǎn)不具實物形態(tài)，但它能夠借助有形資產(chǎn)載體產(chǎn)生效益。
3、銀行的貸款風險逐步降低。隨著知識產(chǎn)權的評估和管理日趨規(guī)范，無形資產(chǎn)將越來越富有價值性。這將有效消除銀行的顧慮，降低銀行的貸款風險。
三、如何加大無形資產(chǎn)抵押貸款的力度
無形資產(chǎn)抵押貸款大有可為，關鍵是要大膽創(chuàng)新，善于摸索，可以從以下幾個方面入手，不斷完善，不斷總結(jié)一套可行的辦法出來 。
1、加強培訓宣傳，提高對商標權質(zhì)押貸款的認識。加強商標管理崗位和企業(yè)管理崗位工作人員對相關法律法規(guī)的學習培訓，有針對地指導貸款人和借款人開展商標權質(zhì)押貸款工作。讓相關人員了解掌握商標權質(zhì)押貸款的相關知識；同時向企業(yè)廣泛宣傳無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款相關政策與操作要求，讓更多企業(yè)了解有效的注冊商標的融資價值與功能；充分利用報紙、電視、電臺等各種宣傳工具，大張旗鼓地宣傳進行多種形式，營造無形資產(chǎn)貸款的可行氛圍。
2、加強商標權的使用保護。商標權之所以不能成為被銀行看好的質(zhì)押品種，關鍵還是我國商標保護力度不夠大，傍名牌、仿冒知名商標的現(xiàn)象還很普遍，所以要減少商標權質(zhì)押的風險，最根本的還是在于加強商標使用權的保護，加大仿冒商標案件的處理力度，杜絕人情辦案，使商標權的商業(yè)價值能真正得到體現(xiàn)。
3、加強商標權的質(zhì)押監(jiān)管。商標管理局要建立統(tǒng)一的商標權質(zhì)押登記和商標許可情況公示系統(tǒng)，系統(tǒng)采取電子登記方式，僅具公示意義，登記內(nèi)容可供潛在質(zhì)押權人以及公眾查詢。此外，可以在此基礎上探索將企業(yè)商標質(zhì)押信用情況補充進企業(yè)信用信息，以供社會查詢，嚴禁出現(xiàn)一標多押或者在押商標被交易等惡意欺騙行為，以及未經(jīng)質(zhì)權人同意、將商標許可他人使用的行為。
4、做好配套服務工作。工商部門要為銀企搭建合作和交流的平臺，以銀企洽談會等形式，向銀行推介一批成長型優(yōu)質(zhì)商標，打通銀企之間的溝通渠道。并簡化商標質(zhì)押登記手續(xù)，建立商標質(zhì)押登記快速通道，為企業(yè)提供便利服務?；蛴杏媱澋亟M織商標權質(zhì)押貸款試點工作，培養(yǎng)典型，推而廣之。
5、建立規(guī)范的商標評估體系。各地政府和工商部門應有計劃地培育資質(zhì)正規(guī)的商標資產(chǎn)評估、代理機構(gòu)與行業(yè)協(xié)會，明確商標價值評估與企業(yè)公信力評價標準。并加強監(jiān)管，及時公布評估機構(gòu)的資質(zhì)、信用等情況。
6、充分發(fā)揮擔保機構(gòu)的作用。為減少質(zhì)權人的風險，應充分發(fā)揮擔保機構(gòu)在無形資產(chǎn)質(zhì)押融資中的作用。即在取得質(zhì)押權后，逐筆為借款人或擔保人等當事人提供借款的連帶責任提供擔保，并催收貸款逾期人的貸款償還，緊密配合對拍賣、變賣及法律訴訟等方面的處置。
