2011年，《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》（業(yè)界稱之為“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”）面世，這一協(xié)議既結(jié)合了中國的實(shí)際，又強(qiáng)調(diào)與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，必將對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生重大影響。
一、“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的基本規(guī)定與我國商業(yè)銀行的基本現(xiàn)狀
1、資本充足率指標(biāo)
“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”規(guī)定商業(yè)銀行分別不低于5%、6%和8%的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)數(shù)據(jù)顯示：2011年末，建、工、中、農(nóng)的資本充足率分別為13.68%、13.17%、12.97%、11.94%，；核心資本充足率為10.97%、10.07%、10.07%、9.50%，均高于最新標(biāo)準(zhǔn)。這表明，總體看我國商業(yè)銀行已達(dá)到資本充足率方面的相關(guān)規(guī)定。
2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”規(guī)定了流動(dòng)性比例、存貸比等流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)；提出流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例兩大指標(biāo)，規(guī)定其比例不得低于100%。從實(shí)際看，2011年，我國商業(yè)銀行流動(dòng)性比率為43.2%，存貸比為64.9%，也滿足相關(guān)要求。
3、貸款損失準(zhǔn)備
“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”分別規(guī)定貸款撥備率不低于2.5%、撥備覆蓋率不低于150%。2011年四季度，我國商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備為11898億元，撥備覆蓋率為278.1%。在2012年4月初已經(jīng)披露年報(bào)的12家銀行中，有8家上市銀行撥貸比小于2.5%的規(guī)定，其中興業(yè)銀行、中信銀行、深發(fā)展為3家低于2%的銀行?？梢?，這一指標(biāo)還未達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。
二、“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響
1、對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念的影響
“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)非商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行了更新，商業(yè)銀行需要遵循宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管相結(jié)合的原則，計(jì)提留存資本，建立逆周期資本，動(dòng)態(tài)化、差異化的調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備，這種管理理念對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高要求。此外，“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”不僅注重利用差別化的監(jiān)管措施來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，而且創(chuàng)新性的運(yùn)用了內(nèi)部評(píng)級(jí)法和權(quán)重法，如商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法將獲得資本充足率的節(jié)約等，這將鼓勵(lì)其采用更為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。
2、對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的影響
“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”格外關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效性，一方面，它引入并規(guī)定了流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例兩大指標(biāo)的具體監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，用以構(gòu)建流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系。另一方面，它強(qiáng)化了短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，如規(guī)定按月監(jiān)控日均存貸款流動(dòng)性水平，這就必然引起銀行對(duì)短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重視。此外，“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”還提出了貸款撥備率（不低于2.5%）和撥備覆蓋率（不低于150%）兩大貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管指標(biāo)，更加凸顯了對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。
3、對(duì)商業(yè)銀行其他風(fēng)險(xiǎn)管理的影響
第一，“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”通過提高資本充足率指標(biāo)、要求建立逆周期超額資本等指標(biāo)來控制貸款規(guī)模、防止信貸過快增長，這既對(duì)商業(yè)銀行在放貸過程中關(guān)注各類信用風(fēng)險(xiǎn)如貸款信用風(fēng)險(xiǎn)提出了新要求，也有利于幫助其進(jìn)行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)防范。第二，“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”增加了交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，鼓勵(lì)了商業(yè)銀行發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)較小的中間業(yè)務(wù)。第三，“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”強(qiáng)調(diào)了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，如強(qiáng)調(diào)著力推動(dòng)IT系統(tǒng)建設(shè)、強(qiáng)化與外部審計(jì)的合作，共同促進(jìn)內(nèi)部制衡機(jī)制建設(shè)等利于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的多項(xiàng)舉措。
三、“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”實(shí)施背景下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略
1、推動(dòng)轉(zhuǎn)型發(fā)展合理分散風(fēng)險(xiǎn)
資本充足率的提高以及零售類等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的調(diào)整要求商業(yè)銀行采取轉(zhuǎn)型發(fā)展的策略來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要更加注重利用內(nèi)源性融資和附屬資本融資工具來補(bǔ)充資本、利用留存收益來降低資本補(bǔ)充成本，構(gòu)建一種留存收益、股權(quán)融資、債務(wù)工具融資比例合理分配的長效機(jī)制。二是要注重銀行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，尤其是非利息收入對(duì)改善銀行凈資產(chǎn)收益率的影響，大力發(fā)展非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，如住房抵押貸款、汽車金融等風(fēng)險(xiǎn)較小的零售業(yè)務(wù)；發(fā)展代理理財(cái)、信用卡、國際結(jié)算等資金占用較少的中間業(yè)務(wù)等。三是根據(jù)市場需求有目標(biāo)的創(chuàng)新一些金融產(chǎn)品，如建設(shè)銀行推出的“合力貸”――讓父母和子女共同成為借款人的新型模式都是在風(fēng)險(xiǎn)控制下的有效創(chuàng)新。
2、強(qiáng)化指標(biāo)管理有效控制風(fēng)險(xiǎn)
首先，商業(yè)銀行需要構(gòu)建和進(jìn)一步完善指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，充分利用信息化手段，不斷加強(qiáng)信息收集，對(duì)各類指標(biāo)進(jìn)行及時(shí)更新和預(yù)警，強(qiáng)化對(duì)變化速度過快、突破或即將突破臨界值的指標(biāo)的監(jiān)控。其次，商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)指標(biāo)的分析與研究，深入挖掘各類數(shù)據(jù)所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，并分析導(dǎo)致這類風(fēng)險(xiǎn)的原因，在此基礎(chǔ)上撰寫專項(xiàng)分析報(bào)告以供決策層采取有針對(duì)性的措施，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
3、夯實(shí)基礎(chǔ)提高識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)能力
一是商業(yè)銀行要引入和培養(yǎng)專門人才進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，這類人才不僅要具備識(shí)別和處理能力，而且要有“封閉”的工作環(huán)境，以使其在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)不會(huì)受到外部干預(yù)。二是改善現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理所需的基礎(chǔ)設(shè)施，包括各類分析軟件、信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的及時(shí)性。三是不斷完善各種制度體系，如貸款審批、貸款使用跟蹤、市場風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)評(píng)估等，促進(jìn)各部門的協(xié)同合作。
