改革開放三十年來，盡管我國的經濟得到了快速的發(fā)展，但是，在我國仍然有一部分貧困或者低收入人群的存在。為了幫助這些貧困或者低收入人群早日走向富裕之路，我國采取了許多措施，其中微型金融服務就是一種行之有效的措施。在實施的過程中，微型金融機構通過信貸、儲蓄、保險等金融服務手段幫助貧困和低收入人群實現了脫貧致富的夢想，提高了他們的生活質量，避免了經濟危機對他們造成的沖擊。為了能夠讓更多的人走向富裕之路，研究和推廣微型金融服務是當前必須面對的問題，在這種情況下，研究微型金融機構的營運成本、收入和監(jiān)管機制，確保微型金融機構的健康發(fā)展，對于大力推進微型金融服務，提高貧困或者低收入人群的生活質量，完善我國的金融市場具有非常重要的意義。
��一、微型金融機構的發(fā)展
1.國外微型金融機構的發(fā)展
(1)孟加拉國的格萊珉銀行
1974年，孟加拉國出現的百年一遇的災荒，當時，尤努斯教授正在吉大港大學任教，為了研究怎樣幫助貧困人群應對災荒，1976年尤努斯教授創(chuàng)建性地開展了微型金融機構的小額貸款業(yè)務，使貧困人群貸款成為了現實。由于尤努斯教授創(chuàng)建的微型金融機構取得了非常優(yōu)異的成績，1983年，尤努斯教授得到了孟加拉國政府的特許創(chuàng)建了格萊珉銀行，專門從事微型金融服務，經過三十年來的努力，格萊珉銀行已經覆蓋到了孟加拉國幾乎所有的地區(qū)，幫助了58%的貧困人群脫離了貧困線，實現了致富的愿望。
(2)玻利維亞陽光銀行
玻利維亞陽光銀行的前身是一個非營利性組織，其資金來源主要是捐款。1992年，該非營利性組織被玻利維亞政府批準正式成為專門從事小額貸款業(yè)務的陽光銀行，其服務對象主要是中低收入人群。在運營過程中，陽光銀行一方面通過高利率的貸款業(yè)務和優(yōu)秀的商業(yè)運營模式促進了自身的發(fā)展，另一方面通過發(fā)放的小額貸款幫助了大量的中低收入者，使中低收入者的收入不斷增加，達到了快速改變貧困生活面貌的目的。
(3)格萊珉銀行和陽光銀行的經營比較
作為微型金融機構成功的典范，格萊珉銀行和陽光銀行盡管運作模式并不相同，但是二者都實現了業(yè)務上的自負盈虧，實現了可持續(xù)發(fā)展。縱觀二者的經營，不難發(fā)現，格萊珉銀行盡管服務人群相對貧困，服務客戶較多，但是其貸款的風險控制得非常好，其風險貸款率也被控制到了1.79%的較低水平。而陽光銀行的服務人群是位于貧困線以上的中低收入者，服務客戶相對較少，并且貸款需求相對較高，但是，由于陽光銀行的貸款利率相對較高，這樣也能保證其正常運作，并且能夠實現自負盈虧的120%以上。
2.我國微型金融機構的發(fā)展
為了實現農村地區(qū)的快速發(fā)展，確保農村地區(qū)的金融服務得到快速發(fā)展，2006年年底及2007年年初，我國銀監(jiān)會相繼出臺了《關于調整放寬農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，為我國的微型金融機構發(fā)展提供了政策依據，從此，我國的微型金融機構得到了正式的市場準入。在我國微型金融機構的發(fā)展過程中，我國政府不斷頒布鼓勵微型金融機構發(fā)展的相關政策，使微型金融機構得到了快速的發(fā)展。
��二、當前我國微型金融機構營運成本與收入方面存在的問題
從世界其他國家的微型金融機構運作的情況來看，微型金融服務的利率必須達到25%―40%，才能確保微型金融機構實現盈虧平衡，但是在我國央行在小額貸款方面規(guī)定的利率標準卻是標準利率下限的0.9倍，上限的2.5倍，這樣低的放貸標準，使微型金融機構很難維持盈虧平衡。為此，在我國微型金融機構運營的過程中，必須有效控制成本，只有這樣，才能確保微型金融機構產生利潤，收入穩(wěn)定，從而確?？沙掷m(xù)發(fā)展。
1.微型金融機構的運營成本
從微型金融機構的運營過程來看，運營成本是維護期商業(yè)化經營和可持續(xù)發(fā)展的主要因素。在運營的過程中，如果能夠有效降低運營成本，那么微型金融機構就能夠維護其商業(yè)化運營和可持續(xù)發(fā)展，反之，如果不能有效降低運營成本，微型金融機構就難以維護其商業(yè)化運營和可持續(xù)發(fā)展。目前，我國微型金融機構的成本主要包括三個方面：財務成本、運營成本和交易成本。
(1)微型金融機構的財務成本與收入
由于缺乏行之有效的財務管理制度制度，因此，在微型金融機構運營的過程中很難實現對其運營的控制，這樣就很難發(fā)現存在的問題，很難對微型金融機構的資金流向進行準確的度量。另外，我國微型金融機構的主要作用是扶貧和支農，在運營的過程中，如果無法實現對其運營的控制，不能及時發(fā)現問題，無法準確度量資金流向，這樣很容易導致出現收入下降的問題，嚴重的就會出現虧本現象，這樣就會使微型金融機構在運行上出現困難，難以維持可持續(xù)發(fā)展。
(2)微型金融機構的交易成本與收入
由于我國微型金融機構服務的方向是扶貧和支農，而貧困人群與農村地區(qū)的特征就使得微型金融機構的交易成本相對較高。在運營的過程中，微型金融機構不但存在著和業(yè)務規(guī)模沒有任何關系的日常開支以及必需的交易成本，而且在放貸的過程中，貧困人群和農村地區(qū)的人們常常無法提供可靠的抵押品，這樣就給微型金融機構造成了較高的運營風險，使得壞賬率居高不下。同時，在微型金融機構運營的過程中，由于服務對象具有規(guī)模大、相對分散、業(yè)務數額較小等特點，常常造成其交易成本放大的現象。研究表明，微型金融機構在運營過程中的各項攤銷成本非常高，要想盈利非常困難，即使能夠盈利也需要三年或者三年以上的過渡期。這種現象也會導致微型金融機構出現收入下降及虧本現象。
(3)微型金融機構的運營成本與收入
在微型金融機構運營的過程中，常常使用“收入費用率”對運營成本進行評估?！笆杖胭M用率”是指微型金融機構的在運營過程中消耗的費用占總收入的比率。通常狀況下，“收入費用率”和微型金融機構的規(guī)模有著負相關的關系，即微型金融機構規(guī)模越小，其“收入費用率”就越高，反之微型金融機構規(guī)模越大，其“收入費用率”就越低。從目前我國各類金融機構的“收入費用率”來看，國有銀行與股份制銀行為15%，農村信用社為21.9%―30.1%，可是微型金融機構卻高達40%。數據表明，微型金融機構在運營過程中的成本是相當高的，要想降低運營成本，必須確保其規(guī)模不斷擴大，確保其服務對象數目的不斷增多，只有當服務對象的數目達到相當的數目，微型金融機構才有可能達到收支平衡，實現正收入。為此，微型金融機構在創(chuàng)立初期，必須要有資金雄厚的機構進行支持，只有這樣，才能夠承擔開發(fā)市場最基本的成本。另外，由于微型金融服務是一個勞動密集型的服務，這樣也使得微型金融機構承擔著相當多的人工成本與業(yè)務管理成本。
目前，我國微型金融機構的信貸規(guī)模相對較小，其交易成本也相對較高，無論是從機構的設置上，還是從運營的效率上都難以和銀行和其他金融機構相比。微型金融機構如果取得了商業(yè)性資金，那么勢必增加機構運營的資金成本，從而使利差收入減少，因此，作為微型金融機構必須努力完善財務制度，準確度量資金的流向，并及時發(fā)現運營過程中的問題，只有這樣，才能有效降低營運成本，實現微型金融機構利益的最大化。
��三、當前我國微型金融機構利率與收入方面存在的問題
在我國微型金融營運的過程中，利率問題也是和收入息息相關的問題。目前，我國的微型金融機構的貸款利率是央行基準利率2―4倍，過高的利率使得貸款人還貸困難，有時甚至出現還貸違約的現象。要想解決這個問題，必須實現貸款利率的市場化。但是，一旦實現利率市場化，貸款利率勢必降低，而較低的利率則難以保證微型金融機構的可持續(xù)發(fā)展。為此，要想保證我國微型金融機構的發(fā)展，必須確保適合微型金融機構發(fā)展的利率，從而有效補償微型金融機構在發(fā)展過程中的資金成本、管理費用、貸款損失、因通脹造成的資金損失與利潤。但是我國微型金融機構在營運過程中的主要作用是扶貧，其商業(yè)化的運作并不突出，再加上營運過程中的政府干預，因此其利率水平難以提高，這樣就導致微型金融機構的收入狀況難以樂觀。
為了確保微型金融機構的可持續(xù)發(fā)展，必須保證微型金融機構的貸款利率的定價的合理性。在定價 的過程中，一方面要正確計算其資金成本、管理費用、貸款損失、因通脹造成的資金損失與利潤。同時，根據計算出的結果制定的利率也必須考慮借貸人的接受水平。
��四、微型金融機構監(jiān)管方面存在的問題
1.微型金融機構的監(jiān)管體系尚不完善
在我國，盡管微型金融機構在組織結構上相對完善，但是，我國微型金融機構的監(jiān)管體系尚不完善，其表現主要存在在以下幾個方面：首先，由于微型金融機構的主體種類繁多，這樣就導致在監(jiān)管過程中的監(jiān)管機構不夠明確，使相當多的微型金融機構在監(jiān)管體系之外營運。按照國家的相關規(guī)定，銀監(jiān)會只能對獲取金融許可證的正規(guī)微型金融機構的相關業(yè)務實施監(jiān)管，對于某些沒有獲取金融許可證的小額信貸機構卻無法進行監(jiān)管。其次，對于我國微型金融機構的監(jiān)管還存在政出多門的現象，這種政出多門的現象的存在，既可能造成對微型金融機構的過度監(jiān)管，還可能產生監(jiān)管空白。同時，在監(jiān)管的過程中，還存在著對于不同的微型金融機構的監(jiān)管不同以及對于微型金融機構的監(jiān)管還缺乏適當的彈性等問題。
為了確保微型金融機構的正常發(fā)展，規(guī)避營運風險，必須大力加強監(jiān)管體系的建設，正確劃分各級監(jiān)管機構的監(jiān)管范圍，確保人民銀行、銀監(jiān)會和地方人民政府各司其職、各負其責。
2.微型金融機構的法律支持體系尚不完善
目前，微型金融機構的法律支持體系尚不完善，其主要表現在以下幾個方面：首先，在我國還沒有獨立的、完整的針對微型金融機構準入和營運業(yè)務的法律制度，這樣就導致在微型金融機構的法律問題的處理上相當困難。其次，我國許多微型金融機構沒有取得合法地位，沒有合法地位，就導致其貸款利率常常比規(guī)定的利率要高得多，導致貸款利率的優(yōu)惠無法體現出利率差別。再次，我國的微型金融機構對于產權以及治理結構等方面還不完善，這樣就使得我國的微型金融機構的內部風險控制出現嚴重的問題，從而使得微型金融機構在發(fā)展過程中充滿風險。
為了保證我國微型金融機構的可持續(xù)發(fā)展，確保我國的微型金融市場良性發(fā)展，必須建立健全微型金融機構的法律支持體系，嚴格規(guī)范微型金融機構的準入和營運；確保我國微型金融機構的法律地位，有效規(guī)范其貸款行為，引導其貸款機制良性發(fā)展；完善微型金融機構的產權及治理結構，嚴格控制內部風險，維護微型金融機構的良性發(fā)展。
總之，隨著我國社會主義市場經濟的不斷發(fā)展，我國的微型金融機構也會遇到更多的新矛盾新問題，這就需要廣大微型金融機構的工作者認真分析形勢，具體問題具體分析，恰當解決新矛盾新問題，使微型金融機構能夠更好地為貧困人群服務，為廣大農村地區(qū)服務，只有這樣，才能保證我國社會主義市場經濟的金融體制良性發(fā)展，才能保證我國貧困人群早日脫貧致富，走上小康富裕之路。
