１ 引 言
貴州省屬科研機(jī)構(gòu)是我省技術(shù)創(chuàng)新體系中的一個(gè)重要組成部分，在我省科技發(fā)展的歷史上為貴州省經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展作出了重要的貢獻(xiàn)。至２００７年以來(lái)，為盡快解決科研機(jī)構(gòu)科學(xué)事業(yè)費(fèi)偏低狀況，貴州省財(cái)政增設(shè)了科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力專(zhuān)項(xiàng)，用于支持省級(jí)科研機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新人才團(tuán)隊(duì)、研究實(shí)驗(yàn)?zāi)芰?、?yīng)用技術(shù)開(kāi)發(fā)能力、科技公共服務(wù)能力、科技創(chuàng)新服務(wù)能力等方面建設(shè)，為此，貴州省科技廳聯(lián)合省財(cái)政廳專(zhuān)門(mén)制定了《貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法（暫行）》（黔科通〔２００９〕８６號(hào)），加強(qiáng)了對(duì)該專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。本著統(tǒng)籌規(guī)劃、突出重點(diǎn)、示范帶動(dòng)、扶優(yōu)扶強(qiáng)、持續(xù)培育的原則，２００７－２０１１年省財(cái)政科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)累計(jì)投入資金１．８億元，對(duì)省屬科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)進(jìn)行了重點(diǎn)支持。為全面落實(shí)《貴州省財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法（暫行）》（黔府辦發(fā)〔２００９〕１５０號(hào)），進(jìn)一步強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)管理，優(yōu)化科技資源配置，提高資金使用效率，通過(guò)建立合理、科學(xué)、公正的財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)支持項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，揭示科研機(jī)構(gòu)發(fā)展的特點(diǎn)和要求，對(duì)科技政策作出適時(shí)的調(diào)整、補(bǔ)充、提供決策參考。
２ 科研機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)原則、內(nèi)容及其指標(biāo)體系
?。玻?評(píng)價(jià)原則［１］
分類(lèi)評(píng)價(jià)原則?？蒲性核姆诸?lèi)有很多種，各類(lèi)院所都有自身的共性和特點(diǎn)，不能把各種類(lèi)型的院所統(tǒng)一放在一起做簡(jiǎn)單的排隊(duì)，而應(yīng)根據(jù)院所在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的職能和作用設(shè)計(jì)分類(lèi)型的評(píng)價(jià)體系。貴州省屬科研院所分為兩大類(lèi)，一類(lèi)是技術(shù)開(kāi)發(fā)類(lèi)科研機(jī)構(gòu)，主要從事科技應(yīng)用開(kāi)發(fā)為主的科研院所，這一部分已經(jīng)進(jìn)行了企業(yè)化轉(zhuǎn)制；另一類(lèi)是公益類(lèi)科研機(jī)構(gòu)，主要從事相關(guān)社會(huì)公益性質(zhì)科學(xué)技術(shù)的研究機(jī)構(gòu)，包括農(nóng)業(yè)科研機(jī)構(gòu)。
科學(xué)合理性原則。 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)有科學(xué)合理性，如果指標(biāo)體系過(guò)大，指標(biāo)層次過(guò)多， 指標(biāo)過(guò)細(xì)，勢(shì)必將評(píng)價(jià)者的注意力吸引到細(xì)小的問(wèn)題上；而指標(biāo)體系過(guò)小，指標(biāo)層次過(guò)少、指標(biāo)過(guò)粗，勢(shì)必不能充分反映各科研院所的實(shí)際水平。
相對(duì)數(shù)和絕對(duì)數(shù)指標(biāo)結(jié)合的原則。 指標(biāo)的設(shè)置既要反映科研院所的規(guī)模效應(yīng)，也要能反映其質(zhì)量水平，絕對(duì)數(shù)和相對(duì)數(shù)都應(yīng)該在指標(biāo)體系中起到同等的作用。
２．２ 評(píng)價(jià)內(nèi)容
財(cái)政支出項(xiàng)目的運(yùn)行過(guò)程包括項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施、產(chǎn)出應(yīng)用3個(gè)環(huán)節(jié)?？?jī)效主要表現(xiàn)在“產(chǎn)出和應(yīng)用”環(huán)節(jié)，項(xiàng)目績(jī)效的評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)圍繞“產(chǎn)出和應(yīng)用”來(lái)考慮。財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容可概括為“目標(biāo)設(shè)定”、“項(xiàng)目產(chǎn)出”、“項(xiàng)目效益”和“項(xiàng)目管理”四大方面?！澳繕?biāo)設(shè)定”包括項(xiàng)目目標(biāo)的明確性、依據(jù)的充分性、目標(biāo)的合理性和先進(jìn)性、完成的可能性等，“產(chǎn)出”主要包括項(xiàng)目任務(wù)的完成情況和績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，“效益”包括項(xiàng)目成果的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益，“管理”包括項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中項(xiàng)目承擔(dān)單位的規(guī)章制度保障及其執(zhí)行情況。上述績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容屬業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)。財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)還應(yīng)該包括財(cái)務(wù)管理方面的內(nèi)容，主要是：資金到位和支出情況、財(cái)務(wù)管理情況等?；谝陨戏治?，貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容：①業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)，主要包括：立項(xiàng)目標(biāo)的合理性、立項(xiàng)目標(biāo)完成程度、項(xiàng)目組織管理水平、科技創(chuàng)新環(huán)境和基礎(chǔ)、科技產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益、項(xiàng)目可持續(xù)性影響等；②財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，主要包括：資金落實(shí)情況、實(shí)際支出情況、財(cái)務(wù)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理狀況等。
?。玻?指標(biāo)體系
貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系總體框架包括業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，由１２個(gè)一級(jí)指標(biāo)，１９個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中，業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)包括合理性、完成情況、組織管理、科技創(chuàng)新環(huán)境和基礎(chǔ)、科技產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)發(fā)展８?jìng)€(gè)一級(jí)指標(biāo)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資金落實(shí)情況、支出、財(cái)務(wù)信息、財(cái)務(wù)管理４個(gè)一級(jí)指標(biāo)（見(jiàn)圖１）。
在績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置上，在征求貴州省４０家科研機(jī)構(gòu)和行業(yè)領(lǐng)域主管部門(mén)多位專(zhuān)家的意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，提出了貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系［2-3］（如表１所示）。
?。?）立項(xiàng)目標(biāo)的合理性。包括立項(xiàng)考慮到國(guó)家、地方或部門(mén)總的發(fā)展目標(biāo)，體現(xiàn)科技經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域，有利于解決經(jīng)濟(jì)建設(shè)中出現(xiàn)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和瓶頸問(wèn)題；項(xiàng)目技術(shù)內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確、技術(shù)關(guān)鍵明確、技術(shù)線(xiàn)路可行，提升科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力效果明顯；項(xiàng)目引導(dǎo)科研機(jī)構(gòu)凝煉目標(biāo)任務(wù)情況；項(xiàng)目整合創(chuàng)新資源，搭建研發(fā)平臺(tái)，支撐產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況。
?。?）立項(xiàng)目標(biāo)完成程度。按項(xiàng)目實(shí)際完成的任務(wù)量達(dá)到合同所規(guī)定的９０％以上、７０％~９０％ 、７０%以下分為完成預(yù)期目標(biāo)、基本達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
（3）項(xiàng)目組織管理水平。包括項(xiàng)目管理組織和管理人員情況；項(xiàng)目管理措施及其執(zhí)行情況。
（4）科技創(chuàng)新環(huán)境和基礎(chǔ)。包括科技活動(dòng)人員占職工總數(shù)的比重是指項(xiàng)目實(shí)施以來(lái)，科技活動(dòng)人員占職工總數(shù)的比重；項(xiàng)目實(shí)施以后，科研機(jī)構(gòu)培養(yǎng)的院士、獲省特殊津貼科技人才、獲國(guó)家特殊津貼科技人才、省管專(zhuān)家、省青年科技人才、獲國(guó)家突出貢獻(xiàn)稱(chēng)號(hào)的人才、長(zhǎng)江學(xué)者、教育部新世紀(jì)優(yōu)秀科技人才、國(guó)家千人計(jì)劃人才、百千萬(wàn)人才、獲國(guó)家專(zhuān)業(yè)注冊(cè)技術(shù)證書(shū)的人才等頭銜和待遇的人才情況；具有碩士學(xué)歷、副高職稱(chēng)以上以及獲得國(guó)家專(zhuān)業(yè)注冊(cè)技術(shù)資格證書(shū)的人員占在職職工人數(shù)的比例的指標(biāo)；科研機(jī)構(gòu)獲得由科技部、中組部、省科技廳、省委組織部評(píng)審認(rèn)定的科技創(chuàng)新人才團(tuán)隊(duì)、國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系團(tuán)隊(duì)、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟以及國(guó)家部委認(rèn)定的其他創(chuàng)新人才團(tuán)隊(duì)，以及由省委組織部評(píng)審認(rèn)定的人才基地情況；用于科技活動(dòng)的所有儀器、設(shè)備及信息資源建設(shè)的資產(chǎn)價(jià)值平攤在每個(gè)職工頭上的資產(chǎn)產(chǎn)值；以及由科研機(jī)構(gòu)搭建的服務(wù)于科技創(chuàng)新的各類(lèi)平臺(tái)情況的指標(biāo)。包括工程技術(shù)（研究）中心、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)、孵化器、服務(wù)基地、培訓(xùn)基地、試驗(yàn)檢測(cè)中心、技術(shù)轉(zhuǎn)移中心、成果轉(zhuǎn)化基地、科普教育基地、國(guó)家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系綜合試驗(yàn)站、貴州現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系平臺(tái)、生產(chǎn)力促進(jìn)中心、檢測(cè)試驗(yàn)室、質(zhì)量檢測(cè)體系、技能鑒定站（所）、技能鑒定資質(zhì)以及國(guó)家行業(yè)認(rèn)定的其他平臺(tái)等。
?。?）科技產(chǎn)出。包括三大檢索工具收錄、核心期刊、在一般國(guó)外刊物上發(fā)表的論文或外文版國(guó)內(nèi)刊物上發(fā)表的論文數(shù)、發(fā)表的論文在被國(guó)外引用的次數(shù)（論文不一定是當(dāng)年發(fā)表的）、出版科技專(zhuān)著（部）；學(xué)術(shù)論文：包括期刊論文、學(xué)位論文和學(xué)術(shù)會(huì)議論文；三大檢索工具：ＳＣＩ、ＥＩ、ＩＳＴＰ；核心期刊：由北大圖書(shū)館認(rèn)定的中文期刊；由出版社正式發(fā)行的科技類(lèi)專(zhuān)著；申請(qǐng)獲得專(zhuān)利、軟件著作權(quán)、標(biāo)準(zhǔn)、集成電路設(shè)計(jì)、新藥、植物、農(nóng)作物新品種權(quán)等；驗(yàn)收、鑒定的科研項(xiàng)目、被政府采納的研究成果以及獲獎(jiǎng)的國(guó)家級(jí)、省級(jí)、地州市科技成果。人均技術(shù)成果交易額，以及科研機(jī)構(gòu)與省內(nèi)、省外、國(guó)外高校、科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)兩方或多方合作的科研項(xiàng)目及產(chǎn)學(xué)研項(xiàng)目情況。
（6）經(jīng)濟(jì)效益。包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造的直接效益、技術(shù)服務(wù)收入生產(chǎn)性收入，含企業(yè)損失、技改產(chǎn)生的效益（即效益延伸）等間接經(jīng)濟(jì)效益；人均科研經(jīng)費(fèi)、人均科研經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)率、人均科研項(xiàng)目獲得情況。
?。?）社會(huì)效益?？萍寂嘤?xùn)、對(duì)外科技咨詢(xún)及技術(shù)服務(wù)、科特派、農(nóng)業(yè)科技進(jìn)村入戶(hù)工程、三百工程、科技人員進(jìn)企業(yè)、為政府決策提供咨詢(xún)服務(wù)等；與企業(yè)聯(lián)合建立科技創(chuàng)新平臺(tái)、組建產(chǎn)學(xué)研戰(zhàn)略聯(lián)盟、公益性服務(wù)平臺(tái)；計(jì)量、檢測(cè)等服務(wù)的社會(huì)效益；科技服務(wù)和作為青少年科普教育基地、電視新聞報(bào)道等的社會(huì)效益；科技資源共享；科技成果示范及推廣產(chǎn)生的社會(huì)效益、生態(tài)效益及間接經(jīng)濟(jì)效益；對(duì)上下游及相關(guān)產(chǎn)業(yè)或事業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用。
?。?）資金落實(shí)情況。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到位時(shí)間和到位金額；經(jīng)費(fèi)到位情況；項(xiàng)目配套資金的配套形式、到位時(shí)間和到位金額等情況，項(xiàng)目配套資金的落實(shí)程度是否滿(mǎn)足項(xiàng)目實(shí)施的需求；資金落實(shí)情況對(duì)相關(guān)工作的影響情況。
?。?）實(shí)際支出情況。預(yù)算執(zhí)行情況（經(jīng)費(fèi)使用情況）及其與預(yù)算的相符情況、經(jīng)費(fèi)結(jié)余或超支情況及原因說(shuō)明；其他支出情況說(shuō)明等。
?。?0）財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。項(xiàng)目核算所涉及的會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置、會(huì)計(jì)核算以及所編制的記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)資料須序時(shí)、連續(xù)、完整。對(duì)已完成的項(xiàng)目能及時(shí)清理決算。計(jì)劃任務(wù)書(shū)、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定報(bào)告等資料能及時(shí)歸檔并妥善保管。
?。?1）財(cái)務(wù)管理狀況。執(zhí)行科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)相關(guān)管理辦法的情況；根據(jù)管理需要制定的財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度；執(zhí)行其他相關(guān)財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的情況等。
?。?評(píng)價(jià)的實(shí)施
３．１ 權(quán)重的確定［１］
結(jié)合工作實(shí)際的開(kāi)展，采用專(zhuān)家打分的主觀(guān)賦權(quán)，即通過(guò)對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)重要程度的分析確定其權(quán)重值，并直接表現(xiàn)為賦分值。鑒于貴州省不同類(lèi)型科研機(jī)構(gòu)的差異，我們將技術(shù)開(kāi)發(fā)類(lèi)型的科研機(jī)構(gòu)歸并為一類(lèi)， 將社會(huì)公益型和農(nóng)業(yè)類(lèi)的科研機(jī)構(gòu)歸并為另一類(lèi)，分兩類(lèi)按其不同特點(diǎn)分別賦予不同的權(quán)重值，使最終的評(píng)價(jià)結(jié)果更具有可比性。具體步驟如下：
第一步：制定評(píng)價(jià)指標(biāo)重要性打分標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重評(píng)分表。由于在建立指標(biāo)構(gòu)成的指標(biāo)體系時(shí)，已比較注意了各指標(biāo)間的相互獨(dú)立和相互配合，因此先由課題組按五分制來(lái)表示各指標(biāo)在評(píng)估目標(biāo)中的重要程度和作用，確定各指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。即：非常重要的指標(biāo)為４分，比較重要的指標(biāo)為３分，一般的為 ２分，不太重要的為１分，很不重要的為 ０分。
第二步： 確定各指標(biāo)權(quán)重值?？?jī)效評(píng)價(jià)工作組召開(kāi)了專(zhuān)家會(huì)議，聘請(qǐng)由來(lái)自科技管理部門(mén)、科研機(jī)構(gòu)、專(zhuān)家學(xué)者２０人組成的專(zhuān)家系統(tǒng)，采用“德?tīng)柗品ā?，由?zhuān)家根據(jù)指標(biāo)權(quán)重評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)確定權(quán)重分值數(shù)。權(quán)重評(píng)分表要求專(zhuān)家按照各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的不同評(píng)價(jià)對(duì)象， 根據(jù)其影響程度打分見(jiàn)表２。
第三步：對(duì)各位專(zhuān)家所填權(quán)重評(píng)分表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并計(jì)算。
（１）計(jì)算每一行評(píng)價(jià)指標(biāo)得分總值
?。粒保保剑幔保?，Ａ１２＝ａ１２，…，Ａｎｉ＝ａｎｉ，…，Ａｎｊ＝ａｎｊ
式中，Ａｎｉ ――所有專(zhuān)家對(duì)第ｎｉ項(xiàng)指標(biāo)重要性打分值的總和；ａｎｉ――某專(zhuān)家對(duì)第ｎｉ項(xiàng)指標(biāo)重要性打分值；ｒ――專(zhuān)家序號(hào)；ｌ―專(zhuān)家人數(shù)。
?。ǎ玻┌锤髟u(píng)價(jià)對(duì)象分別計(jì)算所有專(zhuān)家對(duì)其所有指標(biāo)的打分總和
A1r=a１ｉ，…，Ｓ１ｒ＝ａｎｉ，…，Ｓｎｒ＝ａｎｊ
?。ǎ常┰u(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的計(jì)算
wi =
根據(jù)以上統(tǒng)計(jì)及計(jì)算結(jié)果得出的各指標(biāo)權(quán)重如表１。
３．２ 計(jì)算方法的確定
貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)基本指標(biāo)計(jì)算方法如下［4］：
?。桑健疲ǎ校?Ｗｉ）
式中，Ｉ表示指標(biāo)體系的總得分；Ｐｉ表示第ｉ個(gè)指標(biāo)的得分，各指標(biāo)的滿(mǎn)分都是１００分；Ｗｉ表示第ｉ個(gè)指標(biāo)的權(quán)重，所有指標(biāo)權(quán)重的和為１００％。
一級(jí)指標(biāo)中第ｉ個(gè)指標(biāo)得分的計(jì)算方法：
Ｐｉ＝Σ（Ｆｉｊ*Ｗｉｊ）
式中：Ｐｉ表示一級(jí)指標(biāo)中第ｉ個(gè)指標(biāo)的總得分；Ｆｉｊ表示第ｊ個(gè)結(jié)點(diǎn)（二級(jí)指標(biāo)）的得分，Ｐｉ內(nèi)各子結(jié)點(diǎn)的滿(mǎn)分都是１００分；Ｗｉｊ表示第ｉ個(gè)子結(jié)點(diǎn)的權(quán)重，Ｐｉ內(nèi)所有子結(jié)點(diǎn)權(quán)重和為１００％。
二級(jí)指標(biāo)Ｐｉ第ｊ個(gè)子結(jié)點(diǎn)得分的計(jì)算方法：
?。疲椋辏溅玻ǎ裕椋辏?Ｗｉｊｋ）
式中：Ｆｉｊ表示Ｐｉ第ｊ個(gè)子結(jié)點(diǎn)（二級(jí)指標(biāo)）的總得分；Ｔｉｊｋ表示Ｆｉｊ第ｋ個(gè)子結(jié)點(diǎn)（三級(jí)指標(biāo)）的得分，Ｆｉｊ內(nèi)各子結(jié)點(diǎn)的滿(mǎn)分是１００分；Ｗｉ表示Ｆｉｉ第ｋ個(gè)子結(jié)點(diǎn)的權(quán)重，Ｆｉｊ內(nèi)所有子結(jié)點(diǎn)權(quán)重的和為１００％。
?。?結(jié) 語(yǔ)
通過(guò)對(duì)貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的研究，建立面向結(jié)果的追蹤問(wèn)效機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范科技經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管制度，創(chuàng)新財(cái)政科技投入管理機(jī)制，引導(dǎo)科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力提升與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要相結(jié)合，以提高財(cái)政資金的使用效率。
