摘要：在新時(shí)期下，施工企業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。本文呢對(duì)工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)表象進(jìn)行了分類(lèi)，從治理角度對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制進(jìn)行探討，從治理層面提出完善項(xiàng)目的委托-代理關(guān)系、建立與完善有效的決策機(jī)制、 建立有效的激勵(lì)機(jī)制、完善外部治理機(jī)制等措施來(lái)防范和控制工程項(xiàng)目中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；工程項(xiàng)目；治理；風(fēng)險(xiǎn)控制
眾所周知，施工企業(yè)工程項(xiàng)目實(shí)施是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程，如不加以防范很可能影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行，帶來(lái)巨大的人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失，還有可能影響企業(yè)的正常生存，甚至釀成嚴(yán)重后果。隨著我國(guó)基礎(chǔ)建筑設(shè)施建設(shè)的加快，現(xiàn)代化建筑設(shè)計(jì)多樣化、體量大、層次高、功能齊全，設(shè)備材料技術(shù)日新月異，工程建設(shè)在客觀條件下發(fā)生了較大變化，使工程項(xiàng)目投資的不確定性增加。這些問(wèn)題使工程風(fēng)險(xiǎn)因素大大增加，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和普遍性，不僅影響工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，而且嚴(yán)重制約了施工企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
1 從不同角度探討施工企業(yè)項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)
1.1 從業(yè)主透視工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
業(yè)主指工程項(xiàng)目的發(fā)包人，即投資人或者投資方代表，是工程項(xiàng)目的最終受益人。沒(méi)有業(yè)主的需求，也就不會(huì)存在工程項(xiàng)目。同時(shí)，業(yè)主也是工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的集成者，在一個(gè)工程項(xiàng)目中需要多個(gè)不同的利益主體參與，業(yè)主在整個(gè)工程實(shí)施過(guò)程中要協(xié)調(diào)多方關(guān)系。對(duì)于業(yè)主來(lái)講，主要的風(fēng)險(xiǎn)還是集中在投資立項(xiàng)階段和招標(biāo)階段。很多項(xiàng)目的失敗原因正是由于在項(xiàng)目前期階段業(yè)主決策錯(cuò)誤所造成的，主要原因?yàn)闃I(yè)主企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理，傳遞信息的渠道不暢，導(dǎo)致決策機(jī)制失效，從而影響項(xiàng)目的實(shí)施。比如在工程總承包模式結(jié)構(gòu)中，業(yè)主企業(yè)作為整個(gè)項(xiàng)目的戰(zhàn)略決策層，其對(duì)項(xiàng)目的影響是決定性的。目前來(lái)講，在業(yè)主企業(yè)內(nèi)部所采用的組織結(jié)構(gòu)較為常見(jiàn)的是矩陣式。這種組織結(jié)構(gòu)形式雖然兼顧了工程項(xiàng)目的一次性特征，但是容易產(chǎn)生多頭領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)項(xiàng)目部之間摩擦等缺點(diǎn)，從而造成組織內(nèi)部溝通機(jī)制不完善，導(dǎo)致決策失誤。
1.2 從監(jiān)理方透視工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
監(jiān)理企業(yè)指從事工程建設(shè)監(jiān)理活動(dòng)的單位作為一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體，它與項(xiàng)目業(yè)主、承包商之間的關(guān)系是平等的、橫向的，沒(méi)有任何隸屬關(guān)系。在工程項(xiàng)目建設(shè)中，監(jiān)理單位是獨(dú)立的一方，監(jiān)理工程師與業(yè)主之間的關(guān)系是通過(guò)委托代理合同來(lái)確定的，監(jiān)理工程師和承包商之間的關(guān)系是由業(yè)主和承包商之間簽訂的施工合同所確定的監(jiān)理和被監(jiān)理的關(guān)系，工程建設(shè)監(jiān)理的這種獨(dú)立性是建設(shè)監(jiān)理制的要求，是監(jiān)理工程師在工程項(xiàng)目建設(shè)中的第三方地位所決定的。不過(guò)在現(xiàn)實(shí)中，監(jiān)理企業(yè)能夠發(fā)揮其對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)督管理作用寥寥無(wú)幾。首先，業(yè)主對(duì)作為其代理人的監(jiān)理企業(yè)缺乏一個(gè)合理的薪酬水平，不能夠有效地激勵(lì)監(jiān)理企業(yè)發(fā)揮其監(jiān)理責(zé)任。其次，法律對(duì)監(jiān)理企業(yè)的責(zé)任規(guī)定不明確，缺乏有效的約束機(jī)制。再次，對(duì)于監(jiān)理企業(yè)在工程項(xiàng)目中行使其監(jiān)督權(quán)利，如制止承包方或施工方損害業(yè)主利益的行為所帶來(lái)的工程進(jìn)度延誤、成本提升等責(zé)任，沒(méi)有明確的規(guī)定，從而造成監(jiān)理企業(yè)害怕承擔(dān)后果而不能夠有效地發(fā)揮其監(jiān)督作用。另外，建立企業(yè)人員素質(zhì)偏低，導(dǎo)致在工程項(xiàng)目實(shí)施中，不能夠抵制其他相關(guān)利益方對(duì)其的誘惑，產(chǎn)生腐敗行為。這也是造成監(jiān)理企業(yè)不能正常發(fā)揮其作用的重要原因。
1.3 從總承包商角度透視工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
總承包商是受業(yè)主的委托負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的日常運(yùn)作，包括設(shè)計(jì)、采購(gòu)、實(shí)施、竣工以及竣工后的維護(hù)等?？偝邪坛邪こ添?xiàng)目后，可以自行實(shí)施項(xiàng)目，也可以按照合法的程序和要求把工程項(xiàng)目分包給不同的分包商來(lái)實(shí)施，各分包商就各自分包范圍內(nèi)的工程對(duì)總承包商負(fù)責(zé)。由總承包商及對(duì)其負(fù)責(zé)的各個(gè)分包商組成了工程項(xiàng)目的執(zhí)行層。因此，整個(gè)工程實(shí)施質(zhì)量的好壞直接影響到項(xiàng)目能否按照合同完成，直接影響到業(yè)主的利益。然而，作為委托人和代理人之間自始至終都存在目標(biāo)利益不一致、信息不對(duì)稱(chēng)等內(nèi)在矛盾。比如在當(dāng)前的工程項(xiàng)目總承包模式下，并沒(méi)有一種完善的激勵(lì)與約束機(jī)制能夠抑制代理人的這種追求短期利益的行為。以業(yè)主與承包商之間的合同關(guān)系為例，業(yè)主與承包商之間的關(guān)系通常根據(jù)合同建立，但傳統(tǒng)合同的內(nèi)容在一定程度上所建立的是一套懲罰體系，并不能鼓勵(lì)承包商按規(guī)定的時(shí)間和質(zhì)量更好地完成工程。特別是在當(dāng)今承包競(jìng)爭(zhēng)激烈、承包利潤(rùn)普遍較低的情況下，承包商甚至期望工程有更多的變更和更多的問(wèn)題發(fā)生，才有機(jī)會(huì)進(jìn)行索賠以獲得額外利益。
2 基于施工企業(yè)治理層面的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制
施工企業(yè)內(nèi)部治理指的是所有者或利益相關(guān)者與經(jīng)營(yíng)者之間關(guān)于權(quán)利與責(zé)任的一種制度安排。施工企業(yè)外部治理，指的是施工企業(yè)外部，包括通過(guò)債權(quán)人的控制、控制權(quán)市場(chǎng)，特別是兼并和收購(gòu)機(jī)制等對(duì)施工企業(yè)內(nèi)部人施加約束的制度安排。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)就是體現(xiàn)投資主體與其他各工程項(xiàng)目直接利益群體之間的內(nèi)部決策過(guò)程和各利益相關(guān)者參與項(xiàng)目治理的方法和途徑。當(dāng)工程項(xiàng)目直接利益相關(guān)者不愿意或者不能夠事項(xiàng)有效的內(nèi)部治理時(shí)，運(yùn)用政府法律法規(guī)及市場(chǎng)竟?fàn)幍乳g接約束環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)外部治理成為交易費(fèi)用較低的治理方式。
2.1 建立穩(wěn)定長(zhǎng)期的伙伴式委托-代理關(guān)系
委托人和代理人之間建立長(zhǎng)期的伙伴關(guān)系，可以很好的防止雙方短期行為給項(xiàng)目帶來(lái)的損害。當(dāng)委托代理人意識(shí)到前一階段代理人存在道德責(zé)任、機(jī)會(huì)主義行為時(shí)，就會(huì)中斷與代理人的進(jìn)一步合作行為；而如果代理人遵守合同，契約會(huì)繼續(xù)實(shí)施，而且會(huì)在以后的契約中雙方獲得更多的收益。此外，委托一代理人各方建立較穩(wěn)定的伙伴關(guān)系，可以共同參與項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、建造、材料供應(yīng)等問(wèn)題，不僅僅是被動(dòng)的接受，可以共同對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)及生產(chǎn)建造中出現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，從而降低項(xiàng)目的生產(chǎn)成本，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。
2.2 建立與完善有效的決策機(jī)制
首先應(yīng)在施工企業(yè)內(nèi)部引入董事會(huì)機(jī)制，發(fā)揮群體決策的優(yōu)越性。比如工程項(xiàng)目的業(yè)主，作為整個(gè)工程項(xiàng)目的戰(zhàn)略決策層，其決策正確與否會(huì)在很大程度上決定項(xiàng)目的成敗，尤其是在項(xiàng)目前期的可行性分析、投資策略、承包商的選擇等方面。選擇各利益相關(guān)者代表進(jìn)入董事會(huì)，在決策機(jī)制上形成一種權(quán)力制衡，發(fā)揮集體決策的優(yōu)勢(shì)，避免了項(xiàng)目決策的失誤，從戰(zhàn)略上保證了項(xiàng)目的實(shí)施。同時(shí)在工程項(xiàng)目總承包之后，總承包商要對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施做出具體的決策，比如各分包商的選擇等。為了保證項(xiàng)目成本、進(jìn)度、質(zhì)量等目標(biāo)的完成，可以把項(xiàng)目的相關(guān)利益者納入決策主體范圍內(nèi)，形成決策委員會(huì)，從而制約了總承包商在決策上的舞弊行為。
2.3 建立有效的激勵(lì)機(jī)制
激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)得宗旨就是使處于信息優(yōu)勢(shì)的代理人從自身利益出發(fā)做出的行動(dòng)符合委托人的目標(biāo)。所以有效的激勵(lì)機(jī)制顯得尤為重要，即如何激勵(lì)監(jiān)理方和承包方相互配合并相互制約，共同努力，從而推動(dòng)項(xiàng)目的順利進(jìn)行，確保實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)投資、施工進(jìn)度和質(zhì)量等目標(biāo)。激勵(lì)機(jī)制體系應(yīng)包括項(xiàng)目開(kāi)發(fā)核心組織內(nèi)部成員和其他項(xiàng)目利益相關(guān)組織兩方面。對(duì)內(nèi)部成員，主要考核項(xiàng)目開(kāi)發(fā)核心企業(yè)部門(mén)和管理者在整個(gè)項(xiàng)且實(shí)施過(guò)程中的績(jī)效；對(duì)利益相關(guān)組織，主要考核項(xiàng)目建設(shè)中以承包商為主的利益相關(guān)組織在項(xiàng)目實(shí)施中的績(jī)效。
2.4 完善外部治理機(jī)制
2.4.1 實(shí)施信息披露制度
為了解決由于信息不對(duì)稱(chēng)引起的代理人道德風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制，建立良好的信息披露制度，并引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，都可以在一定程度上解決此問(wèn)題。可使項(xiàng)目建設(shè)透明化，避免暗箱操作，有利于識(shí)別合謀行為。
2.4.2 完善法律體系
目前我國(guó)建筑市場(chǎng)比較混亂，無(wú)法可依，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)象極為普遍，這也使工程項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度加大。因此要有效的防范工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，降低這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程帶來(lái)?yè)p失的可能性，必須要建立健全各類(lèi)建筑市場(chǎng)管理的法律、法規(guī)和制度。同時(shí)，政府部門(mén)也要充分發(fā)揮和運(yùn)用法律手段，培養(yǎng)和發(fā)展我國(guó)的建筑市場(chǎng)體系，確保工程項(xiàng)目從前期策劃、勘察設(shè)計(jì)、工程承發(fā)包、施工到竣工等全部活動(dòng)都納入法制軌道，形成代理人重視信譽(yù)和競(jìng)爭(zhēng)力的良性機(jī)制。
2.4.3 完善外部市場(chǎng)機(jī)制
市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制對(duì)代理人行為的約束是通過(guò)代理人之間的競(jìng)爭(zhēng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勝劣汰機(jī)制對(duì)代理人形成一種威脅。為了在競(jìng)爭(zhēng)中戰(zhàn)勝對(duì)手，代理人將慎重選擇自己的行為，從而對(duì)代理人的行為產(chǎn)生一定的約束，以此來(lái)降低工程項(xiàng)目所面臨風(fēng)險(xiǎn)的程度。
總之，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，要控制和防范施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，就必須通過(guò)企業(yè)內(nèi)部制度設(shè)計(jì)，技術(shù)方法以及其他各種措施來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)損失，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，使企業(yè)能在險(xiǎn)中求勝。
參考文獻(xiàn)：
[1] 唐文哲，強(qiáng)茂山，陸佑媚，等.基于伙伴關(guān)系的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].水利發(fā)電，2006(7):1-4
[2] 蔡依平，朱文龍，施國(guó)慶.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制[J].水利科技與經(jīng)濟(jì)，2004，10(3):129-132
[3] 莊劍.項(xiàng)目管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)分析與控制[J].工程總承包和工程項(xiàng)目管理，2005(11):29-32
[4] 高軍剛.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].市場(chǎng)論壇，2004(4):81-82
[5] 敬高，雷良海.構(gòu)建激勵(lì)約束機(jī)制，項(xiàng)目管理視角[J].財(cái)經(jīng)科學(xué)，2006(1):72-79
[6] 武劍.風(fēng)險(xiǎn)管理的十大機(jī)制[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行，2005(8):33-35
