一、風(fēng)險管理的發(fā)展
風(fēng)險管理這一概念首先運用于保險行業(yè),加強對保險功能組織內(nèi)部的風(fēng)險管理,使得風(fēng)險管理這一概念涵蓋的范圍變得越來越廣泛,對于風(fēng)險管理的操作也變得復(fù)雜化。在傳統(tǒng)的觀念中,風(fēng)險管理被認(rèn)為是管理當(dāng)中承擔(dān)風(fēng)險的一門學(xué)科。隨著風(fēng)險管理涉及范圍的進步,在現(xiàn)在觀點認(rèn)為中,風(fēng)險管理是對未來事件可能發(fā)生并帶有一定危害程度的一個分析管理系統(tǒng)的處理學(xué)科。
現(xiàn)在風(fēng)險管理的基本思想和原理的主要目標(biāo)是以企業(yè)的價值和股東利益為最大化,把企業(yè)整個經(jīng)營管理的活動列為其考察的范圍中,要全面分析并思考企業(yè)當(dāng)前與將來可能會遇到的所有風(fēng)險,足夠利用不同類型的風(fēng)險來達到互相的消除、互相的熏陶、互相產(chǎn)生聯(lián)系的一套科學(xué)風(fēng)險管理的方法和過程,以挖掘和運用企業(yè)內(nèi)在的發(fā)展和獲得利益的一個機會。實踐證明,整體風(fēng)險管理在銀行業(yè)中得到了最多的應(yīng)用。
二、國內(nèi)商業(yè)銀行在貿(mào)易融資風(fēng)險管理中的問題
(1)貿(mào)易融資授信難度高
貿(mào)易融資授信與一般的貸款授信相比,難度比較高,從而使得企業(yè)不采用貿(mào)易融資而采用流動資金貸款的方法,這在實際的業(yè)務(wù)中會產(chǎn)生兩種不良后果:一是企業(yè)的短期融資需要成了占用長期貸款,二是國內(nèi)商業(yè)銀行在這一時期差不多都放棄培養(yǎng)國際貿(mào)易融資方面的人才,缺少深入研究貿(mào)易融資的風(fēng)險管理。
(2)國內(nèi)商業(yè)銀行在貿(mào)易融資風(fēng)險管理的架構(gòu)、人員和技術(shù)方面的落后
機構(gòu)和職能的設(shè)置不合理,使得銀行內(nèi)部缺乏有效的風(fēng)險防范管理體系,國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)處理方法落后,風(fēng)險控制手段落后,部門職能設(shè)置不明確,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在各部門間的協(xié)調(diào)和管理變得及其困難,對于貿(mào)易融資風(fēng)險的預(yù)先警惕和發(fā)生風(fēng)險后這兩種情況的發(fā)生也沒有進行及時解決,進而對商業(yè)銀行貿(mào)易融資中的風(fēng)險管理造成了影響。
國際貿(mào)易融資人才的缺乏成為各行業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的一個大問題,國際結(jié)算人員知識結(jié)構(gòu)單調(diào),風(fēng)險管理人員又不熟練貿(mào)易融資業(yè)務(wù),營銷隊伍中關(guān)注和了解貿(mào)易融資風(fēng)險的人員就少之又少了?？偟膩碇v,貿(mào)易融資風(fēng)險管理缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)管理人才。
采用科技手段的利用也比較低,科技手段還沒有對貿(mào)易融資風(fēng)險管理起到有效的作用,在風(fēng)險管理和經(jīng)營管理上的科技投入比較少,使得國內(nèi)商業(yè)銀行對貿(mào)易融資的歷史數(shù)據(jù)缺乏有效的分析和跟蹤,難以掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)規(guī)律,對于貿(mào)易融資風(fēng)險管理更多地在主觀的認(rèn)識和分析上,還尚未能對這項業(yè)務(wù)的整體經(jīng)營進行管理。
(3)法律環(huán)境不完善
一些國際貿(mào)易融資中常用的術(shù)語和做法,在我國法律上找不到相應(yīng)的規(guī)范,我國在貿(mào)易融資的立法方面明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展,涉及國際金融票據(jù)、貨權(quán)貨物的質(zhì)押、抵押、擔(dān)保、信托等行為的權(quán)利與責(zé)任沒有具體的法律界定,一些具體的問題,如押匯業(yè)務(wù)中銀行對單據(jù)與貨物的權(quán)利如何、進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中常用的信托收據(jù)是否有效等,得不到相應(yīng)的法律解釋。國內(nèi)法律環(huán)境的不完善增加了商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)風(fēng)險。
(4)傳統(tǒng)經(jīng)營方式帶來的信息不對稱
商業(yè)銀行一般把國際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營,由國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。而結(jié)算人員通常對國際結(jié)算較為熟悉,實務(wù)經(jīng)驗集中體現(xiàn)在結(jié)算操作上,缺乏財務(wù)核算和風(fēng)險管理知識,無法準(zhǔn)確掌握客戶資信和把握客戶整體資產(chǎn)狀況,對企業(yè)的經(jīng)營作風(fēng)不了解,對國內(nèi)外商品市場和產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r缺乏認(rèn)識,對進出口貿(mào)易知識相對不足,不能判斷貿(mào)易融資所依據(jù)基礎(chǔ)交易的市場前景,在這種狀況下辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù),盲目性多,保障性少,降低了貿(mào)易融資產(chǎn)品的功能和市場效果,加之風(fēng)險預(yù)警不及時,風(fēng)險控制能力差,為貿(mào)易融資資金安全留下了隱患。
(5)人員操作失職
商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)從業(yè)人員由于經(jīng)驗不足,對于進出口單證的合規(guī)性和技術(shù)性審核出現(xiàn)問題,以及在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作上的失職行為,使得很多貿(mào)易融資并未落實有效的抵押和擔(dān)保,或者抵押擔(dān)保過期,這些都極易引發(fā)貿(mào)易融資風(fēng)險和損失產(chǎn)生,并對風(fēng)險產(chǎn)生后可采取的解決措施起著消極作用。
(6)缺少內(nèi)部制衡機制
很長一段時間,商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上審貸不分離,由國際業(yè)務(wù)單個部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)拓展責(zé)任,銀行風(fēng)險控制既顯得乏力、又缺乏內(nèi)部制約和專業(yè)控制。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)未能實行授信額度管理,操作上缺乏透明度和規(guī)范化,既無定期考核與跟蹤管理,也無定期專項統(tǒng)計報表和分析。
三、解決國內(nèi)商業(yè)銀行在貿(mào)易融資風(fēng)險管理中問題的策略
(1)建立健全國際貿(mào)易融資資產(chǎn)質(zhì)量和國際結(jié)算業(yè)務(wù)考核制度
1.調(diào)整國際貿(mào)易融資相關(guān)外匯會計科目,將進口押匯逾期和信用證開證墊款分別設(shè)立一級科目單獨反映,打包貸款在本幣設(shè)立會計科目單獨反映;
2.規(guī)定按月考核各行進口開證到期墊款率和進出口押匯、打包貸款到期回收率;
3.國際結(jié)算業(yè)務(wù)量考核應(yīng)淡化年底時點數(shù)的作用,規(guī)定5日均時點數(shù)考核為常規(guī)考核方式。
(2)堅持進出口貿(mào)易融資的結(jié)構(gòu)平衡
對于同時有進口和出口業(yè)務(wù)的客戶,商業(yè)銀行應(yīng)原則上要求客戶在使用授信額度后將相應(yīng)的出口業(yè)務(wù)交本行辦理,一般情況下避免只單邊敘做開證業(yè)務(wù);在考慮新押匯戶時,將其業(yè)務(wù)能否進出口配套作為重點考慮因素之一,一般情況下控制信用證額度與信托提貨額度之間的比例不超過2比1,以降低開證風(fēng)險;在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸合理化的過程中,進一步向客戶強調(diào)出口收匯優(yōu)先償還進口押匯。
(3)處理好提高風(fēng)險管理水平與構(gòu)筑競爭優(yōu)勢的關(guān)系
提高風(fēng)險管理水平與以市場和客戶為中心并不矛盾,這主要在于商業(yè)銀行的經(jīng)營和管理思想要從等客上門、固定產(chǎn)品銷售向建立在對市場和客戶深刻了解的基礎(chǔ)上主動尋找客戶、產(chǎn)品組合設(shè)計營銷轉(zhuǎn)變。在抓住新的經(jīng)濟增長點、主動為客戶量體裁衣的同時,把握好關(guān)鍵風(fēng)險控制點,控制客戶經(jīng)營風(fēng)險,實現(xiàn)提高客戶風(fēng)險管理水平和構(gòu)筑國際貿(mào)易融資市場營銷競爭優(yōu)勢的巧妙結(jié)合。
(4)建立銀行內(nèi)部“審貸分離”制約機制。建立健全貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查制度,這是風(fēng)險資產(chǎn)防范的關(guān)鍵。辦理融資后,應(yīng)當(dāng)聯(lián)合會計部門共同把關(guān),監(jiān)督其資金的使用方向,防止企業(yè)將資金挪作他用,同時積極參與企業(yè)經(jīng)營管理,幫助企業(yè)組織好生產(chǎn)、發(fā)運、資金運用等環(huán)節(jié)。當(dāng)信用證交單臨近時,應(yīng)督促企業(yè)及時交單議付,配合結(jié)算部門共同把關(guān),嚴(yán)格審查議付單據(jù),做到單證、嚴(yán)格一致。跟蹤監(jiān)督基本客戶的進出口授信額度,實行分級管理權(quán)限、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程,對信用證有不符點的單據(jù)或托收項下付款交單單據(jù)的融資押匯實行限額管理和比例管理,打包貸款實行部分直接貸給生產(chǎn)廠家或供銷商。
(5)不斷提高業(yè)務(wù)人員的整體素質(zhì)。普遍提高外匯從業(yè)人員的素質(zhì)是防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險的基本防線。嚴(yán)把進人關(guān),抓好崗位培訓(xùn),不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng),強化風(fēng)險意識,不斷提高員工識偽、防偽能力,努力防范和化解國際貿(mào)易融資風(fēng)險。
結(jié)語:
上述對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資中的風(fēng)險探討,我們可以知道在國際業(yè)務(wù)競爭日益激烈的形勢下,商業(yè)銀行的融資風(fēng)險管理能力是其發(fā)揮競爭力的重要核心部分,而商業(yè)銀行加強對國際貿(mào)易融資的風(fēng)險管理,完善風(fēng)險管理的體系則是商業(yè)銀行在國際競爭中取得優(yōu)勢的有利手段。
