0 引言
眾所周知，在一些金融企業(yè)中，可以了解到，現(xiàn)在操作風險給企業(yè)所帶來的危害已經(jīng)遠遠大于市場風險和信用風險等其他一些風險。但是，對于我國商業(yè)銀行來說，對操作風險的認識還是處于初級階段，沒有系統(tǒng)的理解操作風險，而金融企業(yè)把大部分精力放在了應(yīng)對信用風險上，監(jiān)管部門過分在于對不良資產(chǎn)的處理，這樣就導(dǎo)致了操作風在各種風險中迅速發(fā)展，操作風險不斷加大。所以，當前經(jīng)濟形勢下商業(yè)銀行對風險防控管理已經(jīng)成為不可避免的話題，操作風險更是風險防控的聚焦點。
1 我國商業(yè)銀行操作風險成因分析
從本質(zhì)上對風險防控進行分析，操作風險的根源就在于商業(yè)銀行內(nèi)部的管理機制和治理制度出現(xiàn)了問題，我們可以從商業(yè)銀行對操作風險的意識和識別能力可以看出，它不適應(yīng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，以此給企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟帶來了嚴重的影響。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.1 分支機構(gòu)績效考核機制缺乏風險約束。
績效考核機制除了具有對分支機構(gòu)與人員進行評價和激勵功能以外，在客觀上還具有引導(dǎo)各分支機構(gòu)與人員貫徹上級機構(gòu)經(jīng)營理念與戰(zhàn)略方針的功能，激勵考核機制發(fā)生作用的過程，是以激勵措施在滿足個人利益的同時在客觀上實現(xiàn)組織發(fā)展的整體利益的過程。
1.2 操作風險管理與控制系統(tǒng)薄弱。
商業(yè)銀行要采用更為先進的操作風險計量方法和管理措施，需要搜集更廣泛、更細化、更為及時的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，而當前我國商業(yè)銀行的組織管理結(jié)構(gòu)和管理信息系統(tǒng)還無法適應(yīng)上述要求。在這種管理模式下，縱向鏈條過長、信息漏損嚴重，增加了總行、分行對基層行操作風險的監(jiān)測難度，降低了對基層行操作風險的管理控制效率。
1.3 內(nèi)部審計體系結(jié)構(gòu)不合理。
當前我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系結(jié)構(gòu)還不同程度的存在一些不合理之處，主要表現(xiàn)在以下幾方面：①內(nèi)部審計難以保持相對獨立性，垂直管理的內(nèi)部審計體制尚不成熟。②內(nèi)部審計稽核檢查頻度和覆蓋面不足也是導(dǎo)致一些風險隱患無法早期被發(fā)現(xiàn)的原因。③內(nèi)審手段落后單一。④忽視對內(nèi)審部門的不作為行為的懲罰，內(nèi)審部門僅關(guān)注于上級安排的審計任務(wù)。⑤內(nèi)部審計報告對監(jiān)管機構(gòu)披露不足，無法形成對銀行經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督、指導(dǎo)的合力。
1.4 銀行內(nèi)部企業(yè)文化缺失，員工敬業(yè)精神與職業(yè)操守有待提高。
一個好的銀行企業(yè)文化能夠使得銀行業(yè)務(wù)得到良性發(fā)展，加大操作風險的發(fā)生。特別是最近幾年的發(fā)展，隨著銀行改革的不斷推進，其核心價值觀念受到來自內(nèi)外各方面的壓力及受到周圍不斷變化環(huán)境的沖擊，不僅銀行的經(jīng)營理念、運作模式在不斷地調(diào)整，而且員工的行為規(guī)范與行為準則也在不斷地改變。
1.5 金融違法成本較低，法律環(huán)境有待完善。
從總體上看，法律法規(guī)體系也存在一些不完善之處，難以對金融違法行為形成較大的約束威懾，提高了操作風險案件的發(fā)生率。近幾年來我國銀行業(yè)新的業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品大量出現(xiàn)，金融違法犯罪也呈現(xiàn)出多樣化和復(fù)雜化的特點，新的違法犯罪類型出現(xiàn)但不在現(xiàn)行法律法規(guī)體系之中，為司法機關(guān)進行準確的定罪量刑、打擊犯罪造成一定的困難。
2 商業(yè)銀行的風險防控的建議
操作風險防控已經(jīng)迫在眉睫，下面就如何防范操作風險作出闡述：
2.1 全面實施精細化管理。
把握好流程優(yōu)化操作規(guī)范，減少傳遞環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風險，滿足客戶需求、改進服務(wù)與控制風險并重的原則，引進世界先進的管理經(jīng)驗和管理模式，精確業(yè)務(wù)經(jīng)辦的快速性、安全性。加強防范操作風險的環(huán)境建設(shè)，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，減少風險隱患，形成有效的自發(fā)控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅操作風險。
2.2 構(gòu)建集中、垂直的風險管理組織架構(gòu)，成立專業(yè)性風險管理部。
從歷史上出現(xiàn)的操作風險案件來看，沒有統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)是操作風險的一個主要成因，應(yīng)該成立從屬于最高管理層的專業(yè)性風險防控管理部門，該機構(gòu)的工作重心是建立健全操作風險的評估機制，主要是辨識和分析風險的過程是一種持續(xù)且反復(fù)進行的過程，風險識別的正確與謬誤將會使整個金融企業(yè)陷入危機，要完善商業(yè)銀行操作風險的評估機制，針對商業(yè)銀行的特點構(gòu)建有效的操作風險評估機制。
2.3 加強審計監(jiān)督手段，加大自律監(jiān)管工作管理力度，控制操作風險。
國內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實踐證明，內(nèi)部審計是減少或避免商業(yè)銀行操作風險的重要手段。自律監(jiān)管人員要加大自律監(jiān)管工作管理力度，充分發(fā)揮制度保障的作用，特別是對會計主管工作和信貸工作的監(jiān)管工作，要按自律監(jiān)管的工作要求，把自律監(jiān)管工作抓實、抓好，充分發(fā)揮自律監(jiān)管作用，控制風險，穩(wěn)健經(jīng)營。
2.4 加強技術(shù)裝備配置，提高操作技術(shù)水平。
建議對各級金融機構(gòu)的監(jiān)控設(shè)備進行一次普查，充分發(fā)揮監(jiān)控設(shè)施的作用；加強對業(yè)務(wù)主管人員的授權(quán)管理，確保授權(quán)的合法性、合規(guī)性。加大開發(fā)上級行在線監(jiān)測系統(tǒng)力度，利用會計在線監(jiān)測系統(tǒng)、風險預(yù)警系統(tǒng)，信貸在線監(jiān)測系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上發(fā)現(xiàn)存在的違規(guī)現(xiàn)象。
2.5 有關(guān)部門應(yīng)該積極完善相關(guān)的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度。
根據(jù)粗略估計，我國商業(yè)銀行的操作風險案件以及經(jīng)濟損失絕大部分來自內(nèi)部及外部欺詐，因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前急待解決的一個重要任務(wù)。隨著這一對策的逐步實施，所以操作風險的發(fā)生必將會降到極低的水平。
2.6 強化教育，提升素質(zhì)，努力為基層員工營造良好的工作和發(fā)展環(huán)境。
操作風險的防范關(guān)鍵是對行為人的防范，商業(yè)銀行要樹立以人為本防范理念，要通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強員工理想信念、職業(yè)道德和法紀觀念的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操。以此提高員工對銀行的滿意度忠誠度，使員工真正想為銀行所想、急為銀行所急，自覺地遵守各項管理制度，自覺地防范和控制操作風險。
3 結(jié)語
商業(yè)銀行操作風險防控管理是一項非常艱巨而長期的任務(wù)，因為操作風險具有一些特點，比如持久性、差異性、分散性還具有復(fù)雜性，正因為如此，就必須要求商業(yè)銀行的管理人員要有新的管理觀念、再造業(yè)務(wù)流程、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，制定嚴密的風險防控制度，并且還要培養(yǎng)一批高素質(zhì)的風險防控人才，強化風險防控手段，改進防范質(zhì)量，只有這樣才能將操作風險預(yù)防在萌芽之中，確保商業(yè)銀行的依法、合規(guī)經(jīng)營。
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