從河南省財(cái)政廳獲悉，確定的3家試點(diǎn)企業(yè)目前處于內(nèi)部控制建設(shè)階段，正在組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。在這個(gè)階段，他們將通過(guò)工作簡(jiǎn)報(bào)等形式，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)送工作進(jìn)展情況。
在去年召開(kāi)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》宣傳實(shí)施動(dòng)員會(huì)議和舉辦企業(yè)內(nèi)部控制高級(jí)培訓(xùn)班之后，河南省立即發(fā)文成立了由河南省財(cái)政廳、審計(jì)廳、證監(jiān)局、國(guó)資委四部門(mén)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施時(shí)間表。
同時(shí)，為幫助企業(yè)解決內(nèi)控實(shí)施工作中的問(wèn)題，河南省財(cái)政廳會(huì)同相關(guān)部門(mén)成立了由學(xué)術(shù)、實(shí)務(wù)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、政府有關(guān)部門(mén)專(zhuān)家等組成的“企業(yè)內(nèi)部控制專(zhuān)家組”，為企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制提供咨詢(xún)服務(wù)和技術(shù)支持。
今年，河南省確定河南神火煤電股份有限公司、中國(guó)平煤神馬能源化工集團(tuán)有限責(zé)任公司、新鄉(xiāng)市瑞豐化工有限責(zé)任公司等3家不同類(lèi)型又各具代表性的企業(yè)開(kāi)展實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作。同時(shí)，將瑞貝卡[11.00 0.82% 股吧]控股有限責(zé)任公司的內(nèi)控建設(shè)作為案例與大家一起分享。
據(jù)悉，河南省要求這3家試點(diǎn)企業(yè)按照準(zhǔn)備、建設(shè)、評(píng)估和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、推廣經(jīng)驗(yàn)四個(gè)階段分步實(shí)施。截至目前，上述企業(yè)已經(jīng)結(jié)束了內(nèi)部控制建設(shè)準(zhǔn)備階段的工作，包括建立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定工作方案，落實(shí)機(jī)構(gòu)、人員和經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)措施。現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)部控制建設(shè)階段。
按照計(jì)劃，這3家內(nèi)控試點(diǎn)企業(yè)將在10月份按照相關(guān)評(píng)估要求自查合格后，就要向領(lǐng)導(dǎo)小組提出評(píng)估申請(qǐng)，由領(lǐng)導(dǎo)小組組織專(zhuān)家委員會(huì)進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。最后，河南省將通過(guò)召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，推廣實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)。
