一、我國中小企業(yè)融資難的成因分析
導致我國中小企業(yè)融資難現(xiàn)象的出現(xiàn)，主要是由于中小企業(yè)本身在產(chǎn)生和發(fā)展過程中存在許多不足和先天缺陷，我國的融資服務體系不健全，以及政府在相關政策和服務不到位等綜合原因造成的。
?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身“先天不足”是融資難的根本
１.中小企業(yè)大多屬于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和勞動密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品附加值低，企業(yè)風險大
由于經(jīng)營者的素質(zhì)、經(jīng)歷等原因，許多中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，大部分中小企業(yè)都屬于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和勞動密集型產(chǎn)業(yè)，這些行業(yè)的產(chǎn)品附加值低，成本相對較高，盈利水平低，抗風險能力弱，企業(yè)技術(shù)裝備落后，創(chuàng)新能力不強， 員工素質(zhì)普遍低下，自有資金嚴重不足，負債率偏高。因此，新陳代謝快，穩(wěn)定性差是我國中小企業(yè)的一大特點，這就造成了銀行貸款在行業(yè)選擇上將中小企業(yè)列入不支持或限制之列。
?。?企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上存在較大問題
股權(quán)結(jié)構(gòu)單一、家族化管理、獨裁型機制、經(jīng)營策略和經(jīng)營手段上的短期行為是其集中的表現(xiàn)。在企業(yè)發(fā)展初期，這些弊病很難顯現(xiàn)出來,隨著企業(yè)的快速發(fā)展、規(guī)模的不斷擴大，其劣根性就逐漸暴露出來，這是銀行機構(gòu)對中小企業(yè)進行融資不得不考慮的問題。
?。?企業(yè)管理混亂，財務不規(guī)范
許多中小企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，經(jīng)營隨意性大，各類規(guī)章制度缺失嚴重，或有章不循；企業(yè)財務制度不健全，建賬不規(guī)范或不依法建賬，會計核算常違規(guī)操作，有些小企業(yè)根本不設賬，以票代賬，或者雖然設賬，但賬目混亂，給企業(yè)的融資帶來困難。
４.信用不佳
中小企業(yè)群體信用觀念淡薄，機會主義盛行，缺乏長期發(fā)展目標，企業(yè)逃廢銀行債務現(xiàn)象具有普遍性。在財務方面人為操縱利潤現(xiàn)象較多，財務信息嚴重失真，企業(yè)經(jīng)營信息透明度差，甚至出于自身短期利益的考慮，造假賬、出假報表、偷稅漏稅，使企業(yè)信譽受損，整體形象不佳。
５.抵押難，擔保難
中小企業(yè)由于自身規(guī)模較小，可用于抵押的固定資產(chǎn)非常有限，再加上抵押物價值評估、登記的費用較高，抵押之路難行。同時，擔保機構(gòu)尚未普遍成立，其他企業(yè)又不愿意提供擔保，因此，擔保難亦是中小企業(yè)的普通問題。
?。ǘ┪覈鹑谑袌龅牟煌晟瞥蔀槿谫Y難的關鍵
?。?金融體制改革不到位，使中小企業(yè)貸款服務出現(xiàn)缺失
一方面本應面向中小企業(yè)貸款的農(nóng)村信用社和地方商業(yè)銀行，片面求大、求強，競相支持大型企業(yè)，而對本該是自己支持重點的中小企業(yè)尤其是小企業(yè)置之不理；另一方面我國還沒有成立針對中小企業(yè)服務的專業(yè)性銀行和各類基金組織，使中小企業(yè)的貸款服務在金融市場上出現(xiàn)缺失。
?。?銀企信息不對稱
在信息不對稱方面，中小企業(yè)比大企業(yè)更加嚴重。因為中小企業(yè)大多都有信息不透明的問題。對于大企業(yè)，很多信息是公開的或是通過其它渠道能夠收集的。而中小企業(yè)的信息基本上是內(nèi)部化的、不透明的，銀行和其他金融機構(gòu)很難通過一般的渠道獲得其信息，也難以獲得其償債能力的信息。
?。?對利潤最大化的追求和風險管理的要求，使銀行在貸款投放上趨大避小
由于中小企業(yè)的貸款金額小，時效性強，比較頻繁，但每筆貸款手續(xù)并不比大企業(yè)簡化，相比之下，小企業(yè)貸款平均成本高、工作量大、貸款收益??；同時，由于中小企業(yè)效益低，穩(wěn)定性差，風險較大，出于利潤最大化和降低風險的雙重追求，銀行在貸款投放上趨大避小是必然的。
?。?貸款權(quán)限過度向上集中
近年來，各商業(yè)銀行在改制和加強管理方面，不約而同地選擇了貸款審批權(quán)上收和集中。市、縣級的銀行機構(gòu)不是對中小企業(yè)沒有貸款權(quán)，就是貸款條件非常苛刻，在當?shù)仵r有符合貸款條件的。嚴格的授權(quán)授信管理制度，客觀上削弱了基層商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸支持能力。
?。ㄈ┪覈L期的國營主導觀念擠壓了中小企業(yè)的生存空間
１.國營主導觀念影響較深，中小企業(yè)長期受亞國民待遇
改革開放以來，國家對國營大中型企業(yè)多次實施優(yōu)惠政策；外資實行減免稅收、設立保稅區(qū)等“超國民待遇”。國企實施的與中小企業(yè)不同的市場準入條件和不同的股票上市、企業(yè)債券、銀行貸款融資條件等“國民待遇”，使得以中小企業(yè)為主體的非國有企業(yè)只能享受“亞國民待遇”，經(jīng)營、融資、發(fā)展環(huán)境處于不利地位，嚴重擠壓了中小企業(yè)的生存發(fā)展空間，出現(xiàn)目前銀行信貸經(jīng)營中產(chǎn)生“壘大戶”傾向。
?。?國家政策缺乏切實可行的措施
雖然近年來我國先后實施了《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》等有利于中小企業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)，但仍沒有從根本上賦予中小企業(yè)平等的生存空間、融資待遇和發(fā)展環(huán)境。且這些政策偏重于指導，可操作性不強，仍然沒有解決或緩解中小企業(yè)融資難的有效、可行的措施。
二、解決我國中小企業(yè)融資難的措施探索
有效解決我國中小企業(yè)融資難，還需中小企業(yè)、銀行和政府三方共同努力。
?。ㄒ唬┘訌娭行∑髽I(yè)自身管理，增強其內(nèi)在融資能力
?。?規(guī)范企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)
公司的運行績效如何，在很大程度上取決于其治理結(jié)構(gòu)的有效性。公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范與否不僅影響投資決策和資金籌措，而且也影響公司的管理效率和內(nèi)部凝聚力。因此，公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)融資能力的必要條件，中小企業(yè)一定要規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)。
?。?強化企業(yè)財務管理
企業(yè)財務管理是企業(yè)管理中最重要的內(nèi)容之一，而資金管理則是企業(yè)財務管理的核心內(nèi)容，健全的企業(yè)財務管理制度是提高企業(yè)融資能力的重要前提。我國《小企業(yè)會計制度》的頒布和實施，在一定程度上為規(guī)范小企業(yè)的會計核算和財務管理提供了制度上的保障，各企業(yè)應嚴格遵守，認真實施。
?。?強化信用觀念
中小企業(yè)必須強化信用意識，樹立誠信形象。從2006年7月份開始，中國人民銀行已在北京、上海等17個省市開展中小企業(yè)信用信息體系建設試點工作，各中小企業(yè)應積極配合，認真、翔實填報自己的經(jīng)營信息和資料，打造誠信形象，為今后融資創(chuàng)造條件。
?。?改變?nèi)谫Y觀念，拓寬融資渠道
市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)融資是多渠道的。當前，我國的中小企業(yè)還很不適應市場經(jīng)濟條件下融資發(fā)展的要求，一方面融資機制活，另一方面融資方式單一。中小企業(yè)應改變過去完全依賴銀行融資的思維方式，改變那種等、靠、要的融資行為，通過典當、租賃、商業(yè)信用等多種方式進行融資。
