案例簡介超市是我家，東西隨便拿A超市是家1997年開始建立的大型超市，經(jīng)過10多年的發(fā)展，已經(jīng)形成了一套比較完善的超市標準作業(yè)流程。
一日，糖餅課的課長前來報告門店總經(jīng)理，該月妙芙蛋糕和果奶存在大量損耗，損耗率已經(jīng)大大超過超市原先設(shè)定的5‰標準損耗。
門店總經(jīng)理馬上會同防損長，一起調(diào)閱了近1個月的監(jiān)控錄像。從監(jiān)控錄像中發(fā)現(xiàn)該地區(qū)為監(jiān)控盲區(qū)。
在接下來的幾天中，門店總經(jīng)理與糖餅課長通過對日常銷售的檢查，排除了收銀員飛單的可能。
門店總經(jīng)理懷疑上開店前有人提前進入營業(yè)區(qū)所致。次日，店總經(jīng)理與糖餅課長在早上7點進入超市悄悄守候。終于發(fā)現(xiàn)了情況，原來在早上8點半之前就有人進入超市營業(yè)區(qū)，進一步確認為新進的一批收銀員。通過對部分收銀員的調(diào)查詢問，收銀員坦白了作業(yè)過程。因為知道超市的視屏監(jiān)控存在作業(yè)盲區(qū)，一個收銀員初次 作業(yè)后，并沒有被察覺，就告訴了另外一個收銀員，同時買通了出入門監(jiān)控的保安，所以1個多月未被發(fā)現(xiàn)。
超市四內(nèi)鬼偷走百萬貨物據(jù)媒體報道，家樂福一分店在盤點貨物時發(fā)現(xiàn)大量貨物無法平賬，其損失額度遠遠超出日常正常損耗，超市懷疑存在盜竊行為，遂向警方報案。警方根據(jù)超市提供的線索分析，超市在貨物儲存、配送環(huán)節(jié)可能會有監(jiān)守自盜的情況。經(jīng)偵查后，警察在超市物流中心內(nèi)將庫管員安某等4人抓獲。
據(jù)安某等人稱，他們4人屬于一個班組，2名庫管員2名保安，倉庫鑰匙分別保存，4人由于常在一起當(dāng)班，逐漸熟絡(luò)。因知道超市有日常損耗的指標，4人聊天時都流露出利用損耗指標渾水摸魚偷倉庫貨物的想法，最終將這一想法付諸行動。
去年年初，安某等4人下班后返回物流中心內(nèi)，打開食品倉庫，將干果、飲料、巧克力、食用油等搬出，然后打電話找貨車司機來拉走。4人將盜出的貨物低價賣到郊區(qū)的小賣部，所得錢財基本幾天即揮霍一空。
案例分析在激烈的商業(yè)競爭中，防損管理是商家在經(jīng)營管理中的重大問題，是商家降低成本、提高利潤的環(huán)節(jié)之一。
超市損耗的風(fēng)險分為兩類，外部損耗風(fēng)險和內(nèi)部損耗風(fēng)險。
外部損耗的對象分別為供應(yīng)商和消費者。
供應(yīng)商帶來的損耗風(fēng)險表現(xiàn)為：過量提供貨物，以低價商品冒充 高價品，未提供贈品或者贈品提供不足，隨同退貨商品夾帶商品等。
消費者帶來的損耗風(fēng)險表現(xiàn)為：未付款將商品夾帶出超市，私自更換商品價格條碼，付款前將貨物當(dāng)場消費，將已經(jīng)售出的低價貨物退成同類的高價物品等。
內(nèi)部損耗的風(fēng)險表現(xiàn)為多個方面：1.價格設(shè)定方面：未及時更新價格條碼標簽，未經(jīng)授權(quán)私自變價；員工用改換標簽或包裝，將貴重的商品以便宜的商品或價格結(jié)賬。
2.存貨管理方面：直接偷竊商品、贈品；偷吃商品或未經(jīng)過許可試吃；將贈品與正常商品混合管理，進入倉庫后隨意拿用物品。
3.收銀管理方面：漏掃部分商品（飛單）；以較低價格抵充正常商品；商品特價時期已過，但收銀員仍以特價銷售；未開具小票私吞客戶款項；收銀員從收銀機中盜竊錢款；收銀員為親屬、朋友等少結(jié)賬或不結(jié)賬；收銀員或客服人員利用退貨、換貨等手段偷竊錢款。
內(nèi)控建議有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，賣場全部損耗中的88%是由于員工作業(yè)錯誤、員工偷竊或意外損失造成的，7%是顧客偷竊，5%屬于廠商偷竊，其中尤其以員工偷竊所遭受的損失最大。
這些資料表明，防止損耗應(yīng)以加強內(nèi)部管理及員工作業(yè)管理為主。
具體內(nèi)控措施包括：1.加強人員招聘管理：招聘時要做好簡歷核實工作，并進行相關(guān)背景調(diào)查，并可考慮要求入職員工提供擔(dān)保人，降低人員使用風(fēng)險。在 招聘過程中，還應(yīng)注意不相容職責(zé)分離，避免由用人部門自行招聘和決定錄用人員。
2.開展員工預(yù)防教育：從入職開始對員工進行不間斷的教育工作，教育分正面、反面等多種方式，采用開會、板報、活動等多種方式，讓員工了解偷竊將給個人帶來嚴重的后果，包括承擔(dān)刑事責(zé)任。
3.完善作業(yè)程序：規(guī)范的作業(yè)程序是降低超市損耗的主要手段，評估每項作業(yè)的風(fēng)險點所在，并設(shè)計相應(yīng)的控制措施，相關(guān)人員定期檢查這些措施是否有效執(zhí)行。
4.建立舉報機制：鼓勵員工檢舉偷盜行為，設(shè)立內(nèi)部舉報獎勵制度；設(shè)立舉報電話和員工信箱，接受內(nèi)部員工的舉報。
5.對損耗率指標持續(xù)監(jiān)控和分析，并考慮采用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進行數(shù)據(jù)分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并采取針對性措施。除了總體損耗率分析外，還對細分商品的損耗率設(shè)立標準，并持續(xù)監(jiān)控分析，一旦發(fā)現(xiàn)異常，則予以關(guān)注、及早發(fā)現(xiàn)問題，并采取對應(yīng)檢查及改進措施。
6.建立人員輪崗措施：超市可對員工進行崗位輪換，防止員工熟悉后進行串通合謀，亦可將一些相對可靠的員工輪換到不同班組，發(fā)現(xiàn)異常情況可及時舉報。
7.強化內(nèi)部審計措施：建立內(nèi)部審計機制，定期和不定期派駐審計人員對管理制度、作業(yè)流程執(zhí)行情況予以檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，督促各崗位按照規(guī)范進行操作，確保內(nèi)控措施持續(xù)有效運行。
