一、中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
改革開(kāi)放以來(lái)，特別是《中小企業(yè)促進(jìn)法》頒布實(shí)施以來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)獲得了迅速發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)目前已占到全國(guó)企業(yè)總數(shù)量的99％，吸納了全國(guó)75％的就業(yè)人員，提供的出口占出口總數(shù)的68％，提供了48％的稅收收入，創(chuàng)造了全國(guó)70％的新增產(chǎn)值和59％的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值，對(duì)國(guó)民收入、擴(kuò)大就業(yè)與出口、活躍市場(chǎng)等方面做出了巨大的貢獻(xiàn)，已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我國(guó)全面實(shí)現(xiàn)小康目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展的重要力量。
廈門(mén)市的情況與全國(guó)情況基本相似，截至2008年底，廈門(mén)市共有中小企業(yè)7萬(wàn)多家，中小企業(yè)戶數(shù)占廈門(mén)市企業(yè)總戶數(shù)的99％。創(chuàng)造的產(chǎn)值占廈門(mén)市國(guó)民生產(chǎn)總值的56％，出口比重占35％，繳納各種稅收占46％，技術(shù)創(chuàng)新成果占65％，吸納全社會(huì)就業(yè)人口的75％。當(dāng)前，廈門(mén)市的中小企業(yè)主要活躍在電子、化工、機(jī)械、商務(wù)、社區(qū)、旅游服務(wù)等領(lǐng)域。批發(fā)、零售和制造業(yè)是廈門(mén)中小企業(yè)的主體，約占整體的63％。中小企業(yè)以其生命力旺盛、經(jīng)營(yíng)方式靈活、市場(chǎng)反應(yīng)快速、大量吸收下崗職工就業(yè)等優(yōu)勢(shì)，成為了廈門(mén)市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支重要生力軍。但從總體上看，仍有相當(dāng)部分的企業(yè)還處在創(chuàng)業(yè)后的成長(zhǎng)期，經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較小，科技含量整體較低等，還屬于企業(yè)中的弱勢(shì)群體。中小企業(yè)的發(fā)展還面臨著融資難、稅負(fù)重、社會(huì)服務(wù)體系跟不上等問(wèn)題。由于融資需求難以得到滿足，造成中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中不同程度地出現(xiàn)了流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)困難、規(guī)模擴(kuò)張受阻、設(shè)備陳舊難以更新、技術(shù)開(kāi)發(fā)投入不足等情況，從而阻礙了自身的進(jìn)一步發(fā)展。
二、中小企業(yè)融資難的主要原因
中小企業(yè)融資難是世界性難題，而這個(gè)難題在我國(guó)目前顯得尤為突出。我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因是多方面的、多層次的，決不是單獨(dú)哪方面的問(wèn)題，而是企業(yè)自身缺陷、金融體制不完善、政府扶持力度不足等共同作用的結(jié)果。
（一）中小企業(yè)自身的缺陷影響融資
1、中小企業(yè)總體上數(shù)量大規(guī)模較小，面對(duì)大型企業(yè)的挑戰(zhàn)，他們往往缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。如廈門(mén)市2008年9月底為止，共有中小企業(yè)7萬(wàn)元多家，其中，注冊(cè)資本在500萬(wàn)元以下的占93％，注冊(cè)資本在500-1000萬(wàn)元的占3.5％，而注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元以上的，僅占3.1％。由于資金實(shí)力明顯比大型企業(yè)弱小，從而影響了企業(yè)的融資能力。
2、大量中小企業(yè)存在財(cái)務(wù)制度不夠健全、會(huì)計(jì)信息缺乏完整性和準(zhǔn)確性、信用等級(jí)不高等現(xiàn)象，影響了中小企業(yè)的融資。
3、大量的中小企業(yè)，特別是小企業(yè)屬于家族企業(yè)，對(duì)企業(yè)的科學(xué)管理水平較低，大量的中小企業(yè)還沒(méi)有形成企業(yè)文化，從而影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。如廈門(mén)市2007年至2008年10月共注銷(xiāo)或被吊銷(xiāo)執(zhí)照近2000戶。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況影響了中小企業(yè)的形象，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的償還能力心存顧慮，影響了中小企業(yè)的融資。
（二）中小企業(yè)抵抗經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱
2008年金融風(fēng)暴，廈門(mén)的外向型企業(yè)出口訂單大量減少，外需市場(chǎng)萎縮。作為大型企業(yè)、重點(diǎn)工業(yè)制造業(yè)配套的廈門(mén)市中小企業(yè)，有30％以上減產(chǎn)或停產(chǎn)。加之人民銀行連續(xù)5次上調(diào)人民幣存款準(zhǔn)備金率，各商業(yè)銀行的“惜貸”，使得中小企業(yè)的資金更加困難。2008年廈門(mén)市對(duì)60家中小企業(yè)進(jìn)行資金需求調(diào)查，被調(diào)查的60家企業(yè)的總資金需求量為27億元，其中需向銀行貸款10億元，普遍存在資金缺口問(wèn)題。
（三）國(guó)家對(duì)中小企業(yè)扶持力度不夠
長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家在政策、資金、技術(shù)、人員等諸多方面主要關(guān)注大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展重視不夠，從而使大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)都將主要精力放在了大型企業(yè)項(xiàng)目上，為廣大中小型企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)明顯不足。按國(guó)家現(xiàn)行的金融體制，大企業(yè)可以通過(guò)發(fā)行股票、債券等方式募集資金，而中小企業(yè)很少能在資本市場(chǎng)上獲得融資，絕大多數(shù)中小企業(yè)只能依靠金融機(jī)構(gòu)的融資。
（四）缺乏足夠的抵押擔(dān)保也影響了中小企業(yè)的融資
隨著國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革步伐的加快，國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制逐漸向以控制貸款安全性為主的管理方式轉(zhuǎn)變。有效擔(dān)保和抵押，是商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供融資的前提條件。由于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，土地、房屋抵押物有限，又難有讓銀行放心的擔(dān)保人，導(dǎo)致中小企業(yè)因?yàn)槿狈线m的抵押和擔(dān)保而造成融資困難。
三、中小企業(yè)解決融資難問(wèn)題的應(yīng)對(duì)策略
（一）關(guān)注政府出臺(tái)的各項(xiàng)中小企業(yè)的扶持政策，積極主動(dòng)地利用政策
為了解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，各級(jí)政府先后出臺(tái)了許多相關(guān)政策。如國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門(mén)《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見(jiàn)》的通知、《福建省人民政府關(guān)于進(jìn)一步支持中小企業(yè)融資的若干意見(jiàn)》、《廈門(mén)市政府關(guān)于進(jìn)一步支持中小企業(yè)融資的實(shí)施意見(jiàn)》、《廈門(mén)市政府關(guān)于扶持中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》等。2008年的金融風(fēng)暴以來(lái)，廈門(mén)市政府在加大財(cái)政支持中小企業(yè)的力度，加大對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持力度，建立銀行對(duì)中小企業(yè)貸款融資的激勵(lì)機(jī)制，支持中小企業(yè)上市融資，加強(qiáng)中小企業(yè)融資服務(wù)指導(dǎo)工作，提升中小企業(yè)管理水平等方面，相繼推出了政策體系、融資服務(wù)體系、企業(yè)信用服務(wù)體系和社會(huì)化服務(wù)等一系列的政策措施。除此之外，廈門(mén)市政府還減免了部分收費(fèi)項(xiàng)目，如取消電子口岸的預(yù)申報(bào)系統(tǒng)入網(wǎng)費(fèi)、人事代理服務(wù)費(fèi)減半收取等，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。這些政策都有利于中小企業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)應(yīng)積極掌握，并加以充分利用，從而擺脫困境，使自身得到發(fā)展和壯大。
（二）講究融資策略
當(dāng)前中小企業(yè)融資難的問(wèn)題得到了各級(jí)政府的重視，各政府也相應(yīng)出臺(tái)了相關(guān)的扶持政策。盡管如此，企業(yè)與銀行打交道也是一門(mén)學(xué)問(wèn)，要講究策略。
1、樹(shù)立良好的企業(yè)形象。良好企業(yè)形象，往往決定了銀行對(duì)企業(yè)融資的信心，是順利取得銀行融資的關(guān)鍵。要建立企業(yè)形象應(yīng)從以下幾方面著手：（1）講究信譽(yù)。一個(gè)企業(yè)的信譽(yù)關(guān)系到企業(yè)的形象，只有良好的信譽(yù)才能使銀行對(duì)貸款的安全性絕對(duì)放心。（2）提高企業(yè)管理人員素質(zhì)。提高企業(yè)管理人員素質(zhì)是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的前提。經(jīng)濟(jì)效益在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，提高經(jīng)營(yíng)管理水平也有助于提高企業(yè)的信譽(yù)。銀行往往關(guān)注一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的素質(zhì)，有良好素質(zhì)的管理者才能保證信貸資金得到有效的使用，從而達(dá)到銀行和企業(yè)“雙盈”的目的。（3）抓好資金的日常管理。企業(yè)的財(cái)務(wù)核算是否正規(guī)、財(cái)會(huì)人員素質(zhì)的高低以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格與否是銀行衡量企業(yè)資金管理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)。由于銀行對(duì)中小企業(yè)的具體生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可能有很透徹的了解，因此在對(duì)企業(yè)進(jìn)行考查時(shí)銀行往往是從企業(yè)資金的使用、周轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)核算等方面入手。企業(yè)要想取得銀行的信任、培養(yǎng)良好的形象，就必須抓好資金的日常管理。（4）經(jīng)常主動(dòng)地與銀行溝通，如實(shí)說(shuō)明企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。經(jīng)常主動(dòng)的溝通使銀行感受到企業(yè)的尊重，從而加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的信任度，也提高了銀行對(duì)中小企業(yè)的支持力度，逐步建立起與企業(yè)的良好關(guān)系。（5）積極主動(dòng)、熱情地配合銀行開(kāi)展各項(xiàng)工作。積極主動(dòng)配合銀行檢查企業(yè)貸款的使用情況以及銀行開(kāi)展的各種調(diào)查，及時(shí)報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，主動(dòng)按時(shí)償還到期貸款或履行展期手續(xù)，以取得銀行對(duì)中小企業(yè)的信任感。（6）體諒銀行的難處。貸款的成功與否，受?chē)?guó)家信貸規(guī)模、國(guó)家政策和其他機(jī)構(gòu)部門(mén)的制約，并不完全取決于銀行。銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的，是主要通過(guò)貸款獲取利息收益的，一時(shí)不能獲得銀行貸款或貸款展期，是有原因的，此時(shí)，更多的應(yīng)是了解其中原因，從而采取有效的解決辦法，要充分理解和體諒銀行的難處，避免沖突傷了和氣，從而得不到銀行的有效支持。
2、做好投資項(xiàng)目可行性調(diào)查研究，寫(xiě)好可性行報(bào)告。投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告對(duì)爭(zhēng)取項(xiàng)目貸款的規(guī)模，以及銀行貸款支持力度起著舉足輕重的作用，因此，中小企業(yè)在撰寫(xiě)報(bào)告前，應(yīng)進(jìn)行充分的可行性調(diào)查研究，在此基礎(chǔ)上，著手撰寫(xiě)可行性報(bào)告，這不僅是對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)，也是對(duì)銀行負(fù)責(zé)。在撰寫(xiě)可行性報(bào)告時(shí)，應(yīng)突出以下幾個(gè)方面：（1）報(bào)告的項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家的有關(guān)政策，用大量的事實(shí)論證投資項(xiàng)目在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等問(wèn)題上的可行性等。（2）對(duì)重大問(wèn)題有關(guān)問(wèn)題做出有力的論證。所謂重大問(wèn)題主要包括企業(yè)現(xiàn)狀、發(fā)展前景、技術(shù)能力、生產(chǎn)能力、基礎(chǔ)設(shè)施狀況，材料、燃料、動(dòng)力的供應(yīng)，產(chǎn)品銷(xiāo)路等。如在論證產(chǎn)品銷(xiāo)路時(shí)，必須對(duì)社會(huì)和市場(chǎng)對(duì)該產(chǎn)品的需求、市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)，包括國(guó)內(nèi)外、省內(nèi)外和本地區(qū)對(duì)該產(chǎn)品的需求量、當(dāng)前社會(huì)的生產(chǎn)能力及將來(lái)的趨勢(shì)等做出分析和論證。（3）突出項(xiàng)目特點(diǎn)。一個(gè)沒(méi)有特點(diǎn)的項(xiàng)目是得不到銀行支持的。中小企業(yè)在與銀行商談融資事宜時(shí)，要善于實(shí)事求是地突出項(xiàng)目的特點(diǎn)。項(xiàng)目的特點(diǎn)不僅是項(xiàng)目本身內(nèi)在的特性，也是銀行融資需要考慮的重大方面。（4）把經(jīng)濟(jì)效益作為可行性報(bào)告的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。（5）對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)價(jià)，充分說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)的存在，并著重說(shuō)明應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法。
3、選擇合適的貸款時(shí)機(jī)。選擇合適的貸款時(shí)機(jī)，要注意既有利于保證中小企業(yè)所需資金及時(shí)到位，又便于銀行調(diào)劑安排信貸資金和調(diào)整信貸規(guī)模。銀行信貸規(guī)模是年初一次性下達(dá)，分季安排使用，不允許擅自突破。因此，一般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)如要申請(qǐng)較大金額的貸款，不宜安排在年末和每季季末，而應(yīng)提早將本企業(yè)的用款計(jì)劃告訴銀行，以免銀行在信貸規(guī)模和資金安排上被動(dòng)。企業(yè)除與開(kāi)立基本賬戶的銀行保持良好關(guān)系外，還可與其他銀行建立銀企關(guān)系，這樣企業(yè)在項(xiàng)目所需資金量大，一家銀行由于各種原因不能解決時(shí)，可采用銀團(tuán)貸款方式加以解決，還可為企業(yè)下一步生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展所需資金爭(zhēng)取銀行支持早做安排。
4、爭(zhēng)取擔(dān)保公司的支持。銀行出于對(duì)自身信貸資金安全的考慮，在貸款項(xiàng)目的選擇上往往要求企業(yè)提供良好的貸款擔(dān)?；虻盅?，對(duì)擔(dān)保的要求較為苛刻。中小企業(yè)由于自身資金少，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，很難提供銀行需要的抵押、質(zhì)押物，同時(shí)也難以取得第三方的信用擔(dān)保，但是，爭(zhēng)取當(dāng)?shù)負(fù)?dān)保公司的支持，向商業(yè)銀行融資就要容易得多。
總之，中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，我國(guó)各級(jí)政府在這個(gè)問(wèn)題上也采取了一系列的政策措施，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)應(yīng)積極主動(dòng)地把握政策，并加以充分利用。與此同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，它也是一個(gè)企業(yè)，也是以盈利為主要目的的，因此，要掌握好與銀行打交道的策略，從企業(yè)內(nèi)部管理著手練好“內(nèi)功”，同時(shí)與加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，這樣才能得到銀行的有力支持，從而使自己得到發(fā)展壯大。
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